Постановление Администрации Солнечного муниципального района Хабаровского края от 24 мая 2013 г. N 79 "Об исполнении бюджета района за 2012 год, о задачах по исполнению бюджета района на 2013 год"

Заслушав и обсудив доклад начальника финансового управления администрации Солнечного муниципального района Шевченко Е.К. об исполнении бюджета района за 2012 год, о задачах по исполнению бюджета района на 2013 год, коллегия при главе Солнечного муниципального района отмечает следующее:

Консолидированный бюджет района по доходам исполнен в отчетном 2012 году на 100,4 процента, поступления составили 1 424,5 млн. рублей. К уровню 2011 года доходы увеличились на 17.3% или на 210,4 млн. рублей. налоговых и неналоговых доходов поступило 620,0 млн. рублей. К уровню 2011 года доходы возросли на 35,4%.

Налоговые поступления увеличились на 46,2%, из них по налогу на доходы физических лиц - 57.7%.

Неналоговые доходы снизились к уровню 2011 года на 2,2%, за счет поступлений доходов от оказания платных услуг на 1,1%, в соответствии с бюджетным законодательством указанные средства оставлены в распоряжение бюджетных учреждений и штрафных санкций, возмещению ущерба на 63,1%, за счет снижения поступлений от штрафных санкций, налагаемых органом внутренних дел, за административные правонарушения в области дорожного движения в соответствии с бюджетным законодательством указанные средства поступают в федеральный бюджет.

Межбюджетных трансфертов из федерального и краевого бюджетов поступило в сумме 804,0 млн. рублей, что на 49,8 млн. больше, чем в 2011 году.

Контрольные показатели по мобилизации налоговых и неналоговых доходов в бюджет муниципального района выполнены на 100,5%.

В 2012 году уровень собираемости налоговых и неналоговых доходов в бюджет района составил 96.65%, неналоговых доходов 90,9%.

План доходов в бюджеты городских и сельских поселений выполнен на 99.6%. Не обеспечили выполнение плана по доходам муниципальные образования района: Березовское сельское поселение, сельское поселение "Поселок Джамку", Дукинское сельское поселение, сельское поселение "Село Кондон", городское поселение "Рабочий поселок Солнечный", Хурмулинское сельское поселение и сельское поселение "Село Эворон".

Не обеспечено выполнением плана сектором промышленности, природопользования и охраны окружающей среды администрации муниципального района по транспортному налогу на 3,2% или 0,3 млн. рублей, отделом по управлению муниципальным имуществом администрации муниципального района по налогу на имущество физических лиц на 7.2% или 0,2 млн. рублей, доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные участки на 1,2% или 0,4 млн. рублей, отделом по спорту и молодежной политике администрации муниципального района на 24.6% или 0,3 млн. рублей, управлением образования администрации муниципального района на 3,7% или 1,3 млн. рублей, и муниципальным казенным учреждением "Экологическая лаборатория Солнечного района" на 6,7% или 0,2 млн. рублей по доходам от оказания платных услуг.

Недоимка по налоговым доходам в бюджет района на 01 января 2013 года составила 53,5 млн. рублей или 10,3% к объему налоговых поступлений. Принятые меры налогового администрирования не позволили обеспечить снижение недоимки в бюджет района, к началу 2012 года недоимка выросла в 5,7 раза или на 44,1 млн. рублей, в том числе:

- по налогу на доходы физических лиц, налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системе налогообложения, транспортному налогу с физических лиц и земельному налогу.

Наиболее проблематично осуществляется взыскание имущественных налогов с физических лиц и земельному налогу.

Недоимка по неналоговым доходам в бюджет района на 01 января 2013 года составила 9,9 млн. рублей или 9.9% к объему неналоговых поступлений.

Возросла задолженность по арендным платежам, администрируемым муниципальными образованиями района: сельском поселении "Поселок Амгунь", Березовском сельском поселении, Горненском городком поселении, сельском поселении "Поселок Джамку", Дукинском сельском поселении, сельском поселении село "Кондон" и городском поселении "рабочий поселок Солнечный".

Расходы консолидированного бюджета района составили 1 408,3 млн. рублей или 115,1% к уровню 2011 года.

Расходы консолидированного бюджета района на 67% обеспечены поступлениями налоговых и неналоговых доходов муниципального района.

Бюджетная политика района в области расходов ориентирована на достижение целей социально - экономического развития района, повышение качества предоставляемых муниципальных услуг населению, безусловное исполнение первоочередных и социально-значимых расходных обязательств, совершенствование межбюджетных отношений с муниципальными образованиями района, повышение качества управления бюджетным процессом.

Доля расходов и финансирование отраслей социально-культурной сферы (образование, здравоохранение, культуру, социальную политику, физкультуру и спорт) составила 66,7% или 939,7 млн. рублей.

Расходы на выплату заработной платы к уровню 2011 года увеличены на 49.2 млн. рублей и составили 41,4% от общих расходов бюджета муниципального района.

Произведено увеличение заработной платы работников бюджетной сферы в районе с 1 февраля 2012 года на 30%.

В 2012 году на территории района осуществлялась реализация 36 региональных и муниципальных целевых программ на общую сумму 190,1 млн. рублей.

Следует отметить, что доля расходов бюджета, формируемых в рамках целевых программ, остается незначительной. К 2014 году планируется увеличить данный показатель до 50%.

В рамках мер социальной поддержки населения из бюджета Солнечного муниципального района осуществлялись расходы на возмещение затрат по междугородним перевозкам, перевозкам школьников горячим питанием, организацию летнего отдыха и оздоровления детей.

В 2012 году произведено досрочное погашение кредита, взятого в 2011 году в ОАО "Росбанк" в сумме 19,8 млн. рублей.

По итогам исполнения бюджетов городских и сельских поселений за 2012 год допущено превышение нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления, утвержденных постановлением Правительства хабаровского края от 17 октября 2011 г. N 337-пр "о нормативах формирования расходов на содержание органов местного самоуправления а Хабаровском крае на 2012 год" в Хурмулинском сельском поселении.

Расходы на поддержку жилищно-коммунального хозяйства района исполнены в сумме 226,8 млн. рублей или 16.1% от общих расходов бюджета.

Уровень собираемости за жилищно-коммунальные услуги со всех потребителей в целом по району увеличен на 1.1 процента к уровню 2011 года и составил 93,9 процентов.

В отчетном году из средств краевого бюджета и муниципального района компенсированы расходы предприятий коммунального комплекса, связанные с удорожанием топлива. На эти цели направлено 14,2 млн. рублей.

Бюджетные инвестиции в 2012 году составили 145,9 млн. рублей, из них на счет средств федерального и краевого бюджетов 75,1 млн. рублей консолидированного бюджета муниципального района 70,8 млн. рублей.

Кредиторская задолженность на 01 января 2013 года отсутствует.

Главными распорядителями бюджетных средств на низком уровне организована работа по осуществлению бюджетных полномочий.

Управлением образования администрации муниципального района и отделом по спорту и молодежной политике допущены многочисленные перераспределения бюджетных ассигнований и внесение изменений в показатели сводной бюджетной росписи и лимиты бюджетных обязательств.

В целях повышения ответственности руководителей управлений, отделов администрации муниципального района за эффективное использование бюджетных средств, в соответствии с постановлением администрации муниципального района от 22.06.2012 N 69 "Об утверждении методики оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств районного бюджета Солнечного муниципального района" впервые проведении мониторинг качества финансового менеджмента за 2011 год.

По результатам проведенного мониторинга средний уровень качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств в сфере повышения эффективности использования бюджетных средств составил 3,8 баллов по 5-ти бальной шкале, что говорит о неудовлетворительной работе главных распорядителей бюджетных средств в сфере повышения эффективности использования бюджетных средств.

Объем нецелевых межбюджетных трансфертов, переданных в 2012 году бюджетам поселений муниципального района, составил 37,5 млн. рублей (дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности - 15,0 млн. рублей, иные межбюджетные трансферты на сбалансированность бюджетов - 22,5 млн. рублей).

В 2012 году проведено 6 контрольных мероприятий, по результатам которых установлено финансовых нарушений на общую сумму 20,9 млн. рублей, в том числе недостача денежных средств. Основная доля финансовых нарушений 89,8% или 18,7 млн. рублей установлена при проведении ревизии финансового состояния и эффективности использования средств, выделяемых из бюджета Солнечного муниципального района унитарному муниципальному пассажирскому автотранспортному предприятию "Орион".

С начала года на территории района действуют 45 муниципальных учреждений, из них 39 казенных, 5 бюджетных и 1 автономное.

Управлениями, отделами администрации муниципального района проводится работа для размещения на официальном сайте в сети "Интернет" информации о муниципальных учреждениях района.

В целях обеспечения сбалансированности бюджетов района, повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления общественными финансами постановляю:

1. Принять к сведению информацию начальника финансового управления администрации Солнечного муниципального района Шевченко Е.К. об исполнении бюджета района в 2012 году и задачах по исполнению бюджета Солнечного муниципального района в 21013 году.

2. Заместителям главы администрации Солнечного муниципального района, начальникам управлений и отделов администрации Солнечного муниципального района:

2.1. Вносить предложения о новых расходных обязательствах района или об увеличении бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств при наличии источников их финансового обеспечения.

2.2. Не допускать в течение 2013 года увеличения, утвержденных в установленном порядке. лимитов бюджетных обязательств по заработной плате за счет экономии по использованию в финансовом году лимитов бюджетных обязательств, предусмотренных на иные цели.

3. Главным распорядителям бюджетных средств:

3.1. Обеспечить:

3.1.1. Разработку правовых актов о проведении мониторинга качества оценки финансового менеджмента подведомственных учреждений.

Срок до 1 июня 2013 года.

3.1.2. Полное исполнение принятых бюджетных обязательств районного бюджета на 2013 год в соответствии с утвержденными бюджетными ассигнованиями и лимитами бюджетных обязательств.

3.1.3. Использование межбюджетных трансфертов из краевого и федеральных бюджетов в полном объеме.

Срок - в течение 2013 года.

3.1.4. Целевое использование субвенций и субсидий, переданных на выполнение государственных полномочий в соответствии с краевыми законами о наделении полномочиями и методиками расчета нормативов расходования средств.

Срок - в течение 2013 года.

3.1.5. Формирование муниципальных заданий муниципальным учреждениям на 2014 год в сроки планирования районного бюджета муниципального района на 2014 год.

Срок - в сроки, установленные нормативно-правовым актом, утверждающим порядок планирования районного бюджета на 2014 год.

3.1.6. При формировании муниципального задания соответствие наименования муниципальных услуг наименованию, утвержденному ведомственным перечнем муниципальных работ (услуг) муниципального района.

Срок исполнения - в течение 2013 года.

3.1.7. Размещение на официальном сайте администрации муниципального района разрабатываемых нормативно-правовых актов администрации муниципального района, информации о деятельности муниципальных учреждений, включая муниципальные задания, отчеты об их исполнении.

Срок - в течение 2013 года.

3.1.8. Дифференциацию оплаты труда основного и прочего персонала, оптимизацию расходов на административно-управленческий и вспомогательный персонал с учетом предельной доли расходов на оплату их труда в фонде оплаты труда муниципальных учреждений - не более 40 процентов.

3.2. Не допускать принятия подведомственными казенными учреждениями необоснованных решений, связанных с увеличением штатной численности.

3.3. Принять меры по повышению качества планирования расходных обязательств. организации своевременного заключения и исполнения бюджетной росписи районного бюджета и эффективного использования бюджетных средств.

3.4. Не допускать образования просроченной кредиторской задолженности по расходным обязательствам на 2013 год

3.5. Утвердить:

3.6. Провести оценку качества муниципальных услуг и представить обобщенную информацию о результатах оценки качества муниципальных услуг в сектор экономического развития и прогнозирования и финансовое управление администрации муниципального района за 2012 год. Опубликовать информацию на официальном сайте администрации муниципального района за 2012 год.

Срок - до 1 июня 2013 года.

3.7. Организовать качественный контроль за деятельностью муниципальных учреждений по следующим направлениям:

- соответствие деятельности учреждений целям, предусмотренным учредительными документами;

- выполнение плана финансово-хозяйственной деятельности;

- исполнение бюджетной сметы;

- финансовый контроль за деятельностью учреждений.

Срок - в течение 2013 года.

3.8. Провести оценку целесообразности изменения типа муниципальных учреждений в соответствии с утвержденным нормативным актом администрации муниципального района. Информацию о результатах проведенной оценки и соответствующих выводах необходимо представить в финансовое управление администрации муниципального района.

Срок - до 15 июня 2013 года.

4. Финансовому управлению администрации муниципального района (Шевченко Е.К.)

4.1. Внести на утверждение главы Солнечного муниципального района:

4.1.1. Показатели по мобилизации доходов в бюджет края собираемых на территории Солнечного муниципального района на 2013 год по налоговым и неналоговым доходам в разрезе городских, сельских поселений Солнечного муниципального района.

Срок до 10 июня 2013 года.

4.1.2. Показатели по мобилизации доходов в бюджет края собираемых на территории Солнечного муниципального района на 2013 год по налоговым и неналоговым доходам в разрезе управлений, отделов и секторов администрации Солнечного муниципального района, казенных учреждений Солнечного муниципального района.

Срок до 10 июня 2013 года.

4.1.3. Показатели по мобилизации неналоговых доходов в бюджет края собираемых на территории Солнечного муниципального района на 2013 год администрируемых управлениями, отделами и секторами администрации Солнечного муниципального района обеспечивающих выполнение показателей по мобилизации доходов в бюджет Солнечного муниципального района на 2013 год.

4.1.4. перечень управлений, отделов и секторов администрации Солнечного муниципального района, казенных учреждений Солнечного муниципального района обеспечивающих выполнение показателей по мобилизации доходов в бюджет края собираемых на территории Солнечного муниципального района на 2013 год по видам доходов.

4.2. Утвердить и довести помесячную разбивку показателей по мобилизации доходов в бюджет края собираемых на территории Солнечного муниципального района на 2013 год по видам доходов в разрезе управлений, отделов и секторов администрации Солнечного муниципального района, казенных учреждений, городских, сельских поселений Солнечного муниципального района.

Срок - до 20 июня 2013 года.

4.3. Осуществлять мониторинг:

4.3.1. Исполнения бюджетов городских и сельских поселений.

Срок ежемесячно в течение 2013 года.

4.3.2. Исполнения главными распорядителями средств районного бюджета соответствующих частей районного бюджета в разрезе ведомственной структуры расходов районного бюджета.

Срок - ежемесячно в течение 2013 года.

4.3.3. Своевременности выплаты заработной платы работникам бюджетной сферы района.

Срок - еженедельно в течение 2013 года.

4.4. Обеспечить:

4.4.1. Полноту и своевременность расчетов организаций финансируемых из местных бюджетов, за потребленные коммунальные услуги.

4.4.2. Проведение оценки результатов выполнения плана мероприятий по реализации программы повышения эффективности бюджетных расходов за 2012 год, в соответствии с утвержденной методикой.

Срок до 1 июля 2013 года.

4.4.3. Обособленный учет бюджетных средств, связанных с выполнением Указов Президента Российской Федерации от 07.мая 2012 года, при планировании и исполнении бюджетов до 2018 года.

4.4.4. Мониторинг работы управлений, отделов администрации муниципального района по проведению структурных изменений в отраслях с целью привлечения на повышение заработной платы Президента Российской Федерации не менее трети средств, получаемых за счет реорганизации неэффективных учреждений, а также средств от приносящей доход деятельности, за счет проведенных мероприятий, в том числе:

- укрупнения учреждений путем их реорганизации с сохранением объемов муниципального задания;

- сокращения доли персонала, не принимающего непосредственного участия в оказании муниципальных услуг (неэффективных расходов) путем перевода отдельных функций на исполнение сторонними организациями в соответствии с заключенными договорами;

- установления предельной численности административно-управленческого персонала, административно-хозяйственного и иного персонала, не принимающего непосредственного участия в оказании муниципальных услуг в структуре штатной численности административно-управленческого персонала, не принимающего непосредственного участия в оказании муниципальных услуг в структуре штатной численности учреждений.

Срок - до 20 июня 2013 года.

4.4.5. Проведение подготовительных работ с органами местного самоуправления поселений (разработка методических указаний, проведение обучения, семинаров).

4.4.6. Выполнение условий для предоставления субсидий из краевого бюджета на софинансирование капитального строительства, реконструкции, капитального ремонта и ремонта объектов, находящихся в муниципальной собственности; капитального ремонта и ремонта объектов жилищно-коммунального хозяйства.

Срок - в течение 2013 года.

4.5. Установить контроль за своевременной уплатой муниципальными бюджетными, автономными и казенными учреждениями городских и сельских поселений района региональных и местных налогов.

5. Отделу жилищно-коммунального хозяйства администрации муниципального района (Кормильцев Ф.Н.):

5.1. Обеспечить контроль за целевым расходованием средств топливной составляющей, предусмотренной в платежах за тепловую энергию, на оплату поставок топлива.

6. Рекомендовать главам городских и сельских поселений муниципального района:

6.1. Соблюдать нормативы, установленные постановлением Правительства Хабаровского края от 23.10.2012 N 739-пр, при формировании расходов на содержание органов местного самоуправления района.

6.2. Обеспечить сбалансированность местных бюджетов не определять источниками финансирования дефицита бюджетов бюджетные кредиты из районного бюджета.

6.3. Не допускать принятия обязательств, не обеспеченных финансированием, обеспечить отсутствие кредиторской задолженности местных бюджетов, в том числе и за счет преступления сверхплановых доходов.

6.4. Производить формирование проектов местных бюджетов на 2014 год и среднесрочных финансовых планов на 2014 - 2016 годы в пределах объема действующих расходных обязательств. Предусмотреть дополнительные бюджетные ассигнования на реализацию приоритетов государственной политики за счет сокращение либо отмены неприоритетных расходных обязательств.

6.5. Предоставлять информацию по выплате заработной платы согласно приложению 1 к настоящему постановлению.

Срок каждый вторник в течение 2013 года.

6.6. Во взаимодействии с филиалом федерального государственного бюджетного учреждения "Федеральная кадастровая палата Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии" по Хабаровскому краю, Управлением Федеральной налоговой службы по Хабаровскому краю осуществить меры, обеспечивающие формирование достоверной налогооблагаемой базы по местным налогам и введение на территории соответствующего муниципального образования налога на недвижимое имущество.

Срок - до 20 декабря 2013 года.

7. Управлениям, отделам и секторам администрации Солнечного муниципального района, казенным учреждениям, городским, сельским поселениям Солнечного муниципального района:

7.1. Принять меры по выполнению утвержденных показателей по мобилизации доходов в бюджет Солнечного муниципального района на 2013 год.

Срок - ежемесячно в течение 2013 года.

7.2. Принять меры по исполнению Мероприятий по выполнению показателей по мобилизации доходов в консолидированный бюджет Солнечного муниципального района и повышению собираемости платежей в 2011 - 2013 годах на территории Солнечного муниципального района и повышению собираемости платежей в 2011 - 2013 годах, утвержденных распоряжением главы Солнечного муниципального района от 14 июня 2011 N 866-р "О мероприятиях по выполнению показателей по мобилизации доходов в консолидированный бюджет Солнечного муниципального района и повышению собираемости платежей в 2011 - 2013 годах на территории Солнечного муниципального района".

Срок - ежеквартально в течение 2013 года.

8. Заместителям главы администрации муниципального района, руководителям управлений, отделов и секторов администрации муниципального района обеспечить представление и финансовое управление администрации муниципального района информацию об исполнении настоящего постановления.

Срок - ежеквартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

9. Финансовому управлению администрации муниципального района (Шевченко Е.К.) представить главе муниципального района информацию о ходе и результатах исполнения настоящего постановления.

Срок - 20 января 2014 года.

10. Признать утратившим силу постановление главы Солнечного муниципального района:

- от 24.04.2012 N 44 "Об итогах исполнения бюджета района за 2011 год и о мерах по реализации решения Собрания депутатов "О районном бюджете Солнечного муниципального района на 2012 год".

11. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.

12. Настоящее постановление вступает в силу со дня его подписания.

Глава муниципального района

В.Н. Старков