Постановление Администрации города Комсомольска-на-Амуре Хабаровского края от 4 февраля 2015 г. N 272-па "Об утверждении Порядка составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий города Комсомольска-на-Амуре" (с изменениями и дополнениями)

Постановление Администрации города Комсомольска-на-Амуре Хабаровского края от 4 февраля 2015 г. N 272-па
"Об утверждении Порядка составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования городского округа "Город Комсомольск-на-Амуре"

С изменениями и дополнениями от:

13 июля 2015 г., 18 ноября 2016 г.

В соответствии со статьей 20 Федерального закона "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях" от 14 ноября 2002 г. N 161-ФЗ, статьей 42 Устава муниципального образования города Комсомольска-на-Амуре и в целях осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью муниципальных унитарных предприятий муниципального образования городского округа "Город Комсомольск-на-Амуре" постановляю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования городского округа "Город Комсомольск-на-Амуре" (далее - Порядок).

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Комсомольска-на-Амуре Хабаровского края от 13 июля 2015 г. N 2232-па в пункт 2 настоящего постановления внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

2. Установить, что показатели экономической эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования городского округа "Город Комсомольск-на-Амуре" ежегодно утверждаются в составе планов финансово-хозяйственной деятельности.

Установить, что в составе планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования городского округа "Город Комсомольск-на-Амуре" ежегодно утверждается план закупок, осуществляемых в капитальные вложения стоимостью более 100 000 (Сто тысяч) рублей.

3. Руководителям отраслевых органов администрации города Комсомольска-на-Амуре довести Порядок до сведения руководителей подведомственных муниципальных унитарных предприятий.

4. Опубликовать постановление в газете "Дальневосточный Комсомольск" и разместить на официальном сайте органов местного самоуправления города Комсомольска-на-Амуре в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Глава города

А.В. Климов

Порядок
составления, утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования городского округа "Город Комсомольск-на-Амуре"
(утв. постановлением администрации города Комсомольска-на-Амуре от 4 февраля 2015 г. N 272-па)

С изменениями и дополнениями от:

18 ноября 2016 г.

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в целях обеспечения единого подхода к составлению, утверждению и установлению показателей планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий муниципального образования городского округа "Город Комсомольск-на-Амуре" (далее - Предприятия), выявлению и использованию резервов для повышения эффективности их работы и сокращению бюджетных расходов.

1.2. Порядок определяет:

- основные принципы составления планов финансово-хозяйственной деятельности Предприятий;

- порядок утверждения и установления показателей планов финансово-хозяйственной деятельности Предприятий;

- контроль за выполнением показателей экономической эффективности деятельности Предприятий.

1.3. Ответственность за качественную и своевременную разработку показателей планов финансово-хозяйственной деятельности и их выполнение, а также за формирование полной и достоверной отчетности несет руководитель предприятия в соответствии с действующим законодательством.

1.4. При реорганизации предприятия (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании) план финансово-хозяйственной деятельности представляется правопреемником предприятия. Для вновь созданных или реорганизованных предприятий первым планируемым периодом считается полный отчетный период с даты их государственной регистрации.

2. Основные принципы составления планов финансово-хозяйственной деятельности предприятий

2.1. Документом, определяющим финансовое состояние и эффективность деятельности предприятия на очередной финансовый год, является план финансово-хозяйственной деятельности предприятия (далее - План).

2.2. Проект Плана на очередной финансовый год Предприятия составляют на основании анализа результатов своей деятельности, финансового состояния и тенденций финансово-хозяйственной деятельности предприятия за текущий год, прогноза развития предприятия, рыночной конъюнктуры.

2.3. Исходными данными для составления Плана и установления основных показателей экономической эффективности на очередной финансовый год являются данные бухгалтерской отчетности и показатели финансово-хозяйственной деятельности Предприятий, фактически достигнутые за текущий период.

2.4. Проект плана составляется на основании плана развития предприятия с разбивкой по кварталам. Форма Плана и его показатели приведены в приложении N 1 к настоящему Порядку.

2.5. Показатели Плана должны ориентировать Предприятия на рост товарооборота, на сокращение издержек и снижение энергоемкости, на выявление и использование резервов, а также на изыскание дополнительных источников доходов (оказание платных услуг), на безубыточную деятельность.

2.6. Показатель выручки от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг планируется с учетом роста объемов таких товаров, работ и услуг в натуральном выражении и в соответствии с прогнозируемыми на них ценами (тарифами), а также с учетом средств, предусмотренных в бюджете или получаемых от выполнения (оказания) дополнительных платных работ (услуг).

2.7. Затраты, связанные с продажей товаров, выполнением работ, оказанием услуг, планируются исходя из прогнозируемого объема основных видов товаров (работ, услуг), потребности в материальных и трудовых ресурсах, необходимых для осуществления уставной деятельности, и прогнозируемых Министерством экономического развития РФ индексов-дефляторов на очередной финансовый год.

2.8. Проект Плана должен сопровождаться пояснительной запиской, в которой приводятся:

2.8.1. Обоснование приведенных показателей.

2.8.2. Анализ факторов, повлиявших на показатели.

2.8.3. Обоснование причин и факторов, препятствующих развитию предприятия, приводящих к ухудшению показателей.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г.  Комсомольска-на-Амуре Хабаровского края от 18 ноября 2016 г. N 2974-па в раздел 3 настоящего Порядка внесены изменения

См. текст раздела в предыдущей редакции

3. Порядок утверждения и установления показателей Планов

3.1. Предприятия представляют для согласования проекты планов финансово-хозяйственной деятельности в трех экземплярах в курирующий отраслевой орган администрации города Комсомольска-на-Амуре (далее - отраслевой орган) не позднее 01 ноября года, предшествующего планируемому периоду.

Предприятиями, тарифы на услуги которых регулируются на региональном уровне и по состоянию на 01 ноября года, предшествующего планируемому периоду, не утверждены, проекты Планов представляются в течение 10 рабочих дней после утверждения тарифов.

3.2. Отраслевые органы:

3.2.1. Рассматривают показатели Плана и при отсутствии замечаний согласовывают их в течение 10 (десяти) рабочих дней с даты получения документов. В случае представления Предприятиями экономически необоснованных значений показателей возвращают План для доработки с указанием причин возврата и новых сроков представления предприятиями откорректированного Плана.

3.2.2. Направляют предварительно согласованные Планы в Управление экономического развития администрации города Комсомольска-на-Амуре, Комитет по управлению имуществом администрации города Комсомольска-на-Амуре в течение 3 (трех) рабочих дней с даты согласования.

3.3. Управление экономического развития администрации города Комсомольска-на-Амуре, Комитет по управлению имуществом администрации города Комсомольска-на-Амуре:

3.3.1. Рассматривают Планы в течение 10 (десяти) рабочих дней с даты получения и при отсутствии замечаний согласовывают их. Согласование Плана оформляется визой заместителя главы администрации города Комсомольска-на-Амуре по подведомственной подчиненности.

3.3.2. В случае необходимости внесения изменений возвращают План курирующему отраслевому органу для доработки с указанием причин возврата.

3.4. План на следующий год должен быть утвержден заместителем главы администрации города, курирующим деятельность муниципального унитарного предприятия, не позднее 31 декабря текущего календарного года.

3.5. Утвержденный План направляется отраслевым органом в Управление экономического развития администрации города Комсомольска-на-Амуре, Комитет по управлению имуществом администрации города Комсомольска-на-Амуре Хабаровского края.

4. Контроль за выполнением показателей Планов

4.1. Контроль за выполнением показателей Планов, в том числе показателей экономической эффективности деятельности Предприятий, осуществляют отраслевые органы.

4.2. Для проведения анализа эффективности деятельности Предприятия представляют отраслевому органу в срок не позднее 30 дней по окончании квартала, 90 дней по окончании года:

- бухгалтерскую отчетность и дополнительные сведения, предусмотренные постановлением администрации города Комсомольска-на-Амуре от 26 июля 2012 г. N 2374-па "Об утверждении Порядка представления отчетности и сведений по финансово-хозяйственной деятельности муниципальными унитарными предприятиями, муниципальными учреждениями, хозяйственными обществами, в уставном капитале которых доля муниципальной собственности, Комсомольской-на-Амуре городской Думой, администрацией города Комсомольска-на-Амуре, территориальными, отраслевыми органами администрации города Комсомольска-на-Амуре";

- отчет о выполнении показателей Плана согласно приложению N 2 к настоящему Порядку, который включает в себя информацию о результатах финансово-хозяйственной деятельности и развития предприятия, сравнение фактически достигнутых показателей с их плановыми значениями за квартал, анализ причин отклонения этих показателей, меры, принимаемые для устранения причин отклонения от установленных значений показателей Плана;

- анализ финансового состояния предприятия за отчетный период (оценка финансовой устойчивости, платежеспособности, эффективности).

4.3. Отраслевые органы:

4.3.1. Осуществляют мониторинг выполнения плановых показателей, включая показатели экономической эффективности деятельности Предприятий.

4.3.2. Составляют заключение о выполнении показателей Плана.

4.3.3. Разрабатывают при необходимости мероприятия по повышению эффективности деятельности предприятия.

4.3.4. Направляют материалы, указанные в пунктах 4.3.2, 4.3.3, на рассмотрение заместителю главы администрации города Комсомольска-на-Амуре по подведомственной подчиненности, в Комитет по управлению имуществом администрации города Комсомольска-на-Амуре Хабаровского края, в управление экономического развития администрации города Комсомольска-на-Амуре в течение 30 дней с даты получения отчетности.

4.3.5. Направляют отчеты о выполнении показателей Планов по итогам года и материалы, указанные в пунктах 4.3.2, 4.3.3, на рассмотрение членам балансовой комиссии в порядке и сроки, установленные постановлением администрации города Комсомольска-на-Амуре от 30 марта 2010 г. N 844-па.

5. Ответственность за выполнение показателей Планов

5.1. Ответственность за выполнение показателей Планов, своевременность, полноту и достоверность представляемой информации несут руководители муниципальных унитарных предприятий.

Информация об изменениях:

Постановлением Администрации г. Комсомольска-на-Амуре Хабаровского края от 13 июля 2015 г. N 2232-па в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 1
к Порядку составления, утверждения
и установления показателей планов
финансово-хозяйственной деятельности
муниципальных унитарных предприятий
муниципального образования городского
округа "Город Комсомольск-на-Амуре"

(с изменениями от 13 июля 2015 г.)

УТВЕРЖДАЮ Заместитель главы администрации города Комсомольска-на-Амуре ________________________ "___" __________ 20__ г.

ПЛАН
финансово-хозяйственной деятельности
_______________________________________
наименование предприятия

Основные показатели	Факт за	Текущий период		Плановый	В том числе по кварталам
	предыдущий период	план	ожидаемое выполнение	период	I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Показатели экономической эффективности
1. Выручка от реализации товаров (работ, услуг), всего тыс. руб., в том числе: от основного вида деятельности; от неосновного вида деятельности
2. Затраты на 1 руб. произведенных работ, услуг, коп./руб.
3. Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб., в т.ч. по основному виду деятельности
4. Рентабельность продаж, % (стр. 3 / стр. 1)
5. Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб.
6. Чистая прибыль (убыток), тыс. руб.
7. Часть прибыли, полученная от использования муниципального имущества, подлежащая перечислению в местный бюджет, тыс. руб.
8. Уплачено налоговых и неналоговых платежей в бюджет города на 1 работающего, тыс. руб.
9. Величина чистых активов, тыс. руб.
Основные показатели деятельности
1. Объем произведенных работ, услуг в натуральном выражении *
2. Производительность труда на 1-го работающего, тыс. руб.
3. Расходы на производство и реализацию продукции (работ, услуг), всего тыс. руб.
в том числе:
Затраты на оплату труда
Страховые взносы
Сырье, материалы, покупные изделия для производства
Топливо и ГСМ
Амортизация
Текущий ремонт и техническое обслуживание
Коммунальные услуги
Услуги субподрядных организаций
Прочие расходы
4. Среднесписочная численность работников, всего человек
5. Среднемесячная заработная плата одного работника, руб., в т.ч.: АУП и ИТР
6. Капитальные вложения за счет всех источников финансирования, тыс. руб., в т.ч. за счет собственных средств
7. Доходы, полученные от сдачи недвижимого имущества в аренду (за вычетом затрат по аренде), тыс. руб.
__________________ * - указывается при наличии
План развития
Направления расходования: налоги и другие обязательные платежи из прибыли; формирование фондов; капиталовложения по основным направлениям развития предприятия, в том числе:
- реконструкция, модернизация,
- новое строительство,
- приобретение основных средств
Источники финансирования:
прибыль до налогообложения;
амортизационные отчисления;
чистая прибыль;
внешние источники, в том числе:
- бюджетные средства,
- привлеченные средства

План закупок, осуществляемых в капитальные вложения

Наименование планируемых закупок, осуществляемых в капитальные вложения	Планируемая стоимость, руб.	Планируемая дата приобретения

Руководитель предприятия

"___" _____________ 20___ г.

СОГЛАСОВАНО Начальник отраслевого органа администрации города

"___" _____________ 20___ г.

Заместитель главы администрации города - председатель Комитета по управлению имуществом

"___" _____________ 20___ г.

Начальник Управления экономического развития администрации города

"___" _____________ 20___ г.

Приложение N 2
к Порядку составления, утверждения
и установления показателей планов
финансово-хозяйственной деятельности
муниципальных унитарных предприятий
муниципального образования городского
округа "Город Комсомольск-на-Амуре"

ОТЧЕТ
о выполнении показателей плана финансово-хозяйственной деятельности наименование предприятия
_______________________________________
за ________________ 20___ г.

Основные показатели	Единицы измерения	Плановое значение	Фактическое значение		Динамика изменения фактического значения показателя в отчетном периоде*
			за аналогичный период прошлого года	за отчетный период	по отношению к аналогичному периоду прошлого года (гр. 5 / гр. 4)		по отношению к плановому значению (гр. 5 / гр. 3)
					в абсолютном выражении	в %	в абсолютном выражении	в %
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Раздел 1. Выполнение показателей экономической эффективности
Раздел 2. Выполнение основных показателей деятельности
Раздел 3. Наличие кредиторской и дебиторской задолженности, в том числе просроченной

___________________

* В случае невыполнения указать причины отклонения показателей и меры, принимаемые для устранения причин отклонения от установленных значений

Руководитель предприятия
		Подпись		Расшифровка подписи

"___" ____________ 20__ г.