Приказ Управления лесами Правительства Хабаровского края от 30 декабря 2015 г. N 1203П "Об утверждении Планов внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита управления лесами Правительства Хабаровского края на 2016 год"

В соответствии с постановлением Правительства Хабаровского края от 12 февраля 2014 г. N 33-пр "Об утверждении Порядка осуществления главными распорядителями (распорядителями) бюджетных средств, главными администраторами (администраторами) доходов краевого бюджета, главными администраторами (администраторами) источников финансирования дефицита краевого бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита", приказом управления лесами Правительства Хабаровского края от 17 октября 2014 г. N 810П "Об утверждении Порядков осуществления управлением лесами Правительства Хабаровского края внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита" приказываю:

1. Утвердить прилагаемые:

План внутреннего финансового контроля управления лесами Правительства Хабаровского края на 2016 год (далее - План внутреннего финансового контроля);

План внутреннего финансового аудита управления лесами Правительства Хабаровского края на 2016 год (далее - План внутреннего финансового аудита).

2. Руководителям структурных подразделений управления лесами Правительства Хабаровского края обеспечить выполнение Плана внутреннего финансового контроля и Плана внутреннего финансового аудита.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Начальник управления

И.В. Денисов

План
внутреннего финансового контроля управления лесами Правительства Хабаровского края на 2016 год
(утв. приказом управления лесами Правительства Хабаровского края от 30 декабря 2015 г. N 1203П)

N п/а	Наименование объекта контроля (бюджетной процедуры)	Периодичность контрольных действий	Предмет контроля	Метод контроля	Способ контроля	Должностные лица, осуществляющие контрольные действия	Субъект, ответственный за результат выполнение бюджетной процедуры
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Составление и представление документов, необходимых для составления и рассмотрения проекта краевого бюджета	Июль 2016 г.	Полнота и обоснованность документов и предложений, представляемых в министерство финансов края в целях составления и рассмотрения проекта краевого бюджета на 2017 - 2019 гг. Своевременность их представления	Самоконтроль Контроль по уровню подчиненности	Сплошной	Стемпковский А.В. Логинова О.В. Ульянова С.И.	Отдел экономики лесного хозяйства
		Июль 2016 г.	Соответствие показателей документов, необходимых для рассмотрения проекта краевого бюджета, Порядку и Методике планирования бюджетных ассигнований краевого бюджета на очередной финансовый год и плановый период, утвержденным приказом министерства финансов края от 28.06.2013 N 99П	Самоконтроль Контроль по уровню подчиненности	Сплошной	Стемпковский А.В. Логинова О.В. Ульянова С.И.	Отдел экономики лесного хозяйства
		Октябрь 2016 г.	Своевременность составления и представления в министерство финансов края реестра расходных обязательств управления. Соответствие реестра расходных обязательств Порядку ведения реестра расходных обязательств Хабаровского края, утвержденному постановлением Правительства Хабаровского края от 14.01.2008 N 6-пр	Самоконтроль Контроль по уровню подчиненности	Сплошной	Стемпковский А.В. Ульянова С.И.	Отдел экономики лесного хозяйства
2.	Составление и представление документов, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам краевого бюджета	Ежемесячно	Своевременность составления и представления в министерство финансов края документов, необходимых для составления и ведения кассового плана по доходам краевого бюджета	Самоконтроль Контроль по уровню подчиненности	Сплошной	Ахтияйнен В.В. Майорова И.В.	Отдел бухгалтерского учета и администрирования платежей
3.	Составление и представление документов, необходимых для составления и ведения кассового плана по расходам краевого бюджета	Ежемесячно	Своевременность составления и представления в министерство финансов края документов, необходимых для составления и ведения кассового плана по расходам краевого бюджета	Самоконтроль Контроль по уровню подчиненности	Сплошной	Стемпковский А.В. Логинова О.В.	Отдел экономики лесного хозяйства
4.	Составление, утверждение и ведение бюджетной росписи управления	В течение 2016 г.	Своевременность составления, утверждения бюджетной росписи управления в соответствии с Порядком составления и ведения бюджетных росписей главных распорядителей бюджетных средств и главных администраторов источников финансирования дефицита краевого бюджета, утвержденным приказом министерства финансов края от 23.12.2013 N 197П	Самоконтроль Контроль по уровню подчиненности	Сплошной	Стемпковский А.В. Ульянова С.И.	Отдел экономики лесного хозяйства
5.	Составление и направление документов, необходимых для формирования и ведения сводной бюджетной росписи краевого бюджета, доведения (распределения) бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств	В течение 2016 г.	Своевременность составления и представления документов, необходимых для формирования и ведения сводной бюджетной росписи краевого бюджета, в соответствии с Порядком составления и ведения сводной бюджетной росписи краевого бюджета, утвержденным приказом министерства финансов края от 14.12.2015 N 215П	Самоконтроль Контроль по уровню подчиненности	Сплошной	Стемпковский А.В. Ульянова С.И.	Отдел экономики лесного хозяйства
		В течение 2016 г.	Своевременность составления и представления в министерство финансов края справок об изменении сводной бюджетной росписи краевого бюджета и лимитов бюджетных обязательств	Самоконтроль Контроль по уровню подчиненности	Сплошной	Стемпковский А.В. Ульянова С.И.	Отдел экономики лесного хозяйства
		В течение 2016 г.	Соблюдение порядка доведения (распределения) бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств подведомственным краевым государственным учреждениям в соответствии с приказом министерства финансов края от 23.12.2013 N 197П	Самоконтроль Контроль по уровню подчиненности	Сплошной	Стемпковский А.В. Логинова О.В. Ульянова С.И.	Отдел экономики лесного хозяйства
6.	Составление, утверждение и ведение бюджетных смет управления и подведомственных ему государственных краевых государственных казенных учреждений	Декабрь 2016 г.	Соответствие бюджетных смет на 2017 - 2019 гг. подведомственных краевых государственных казенных учреждений Порядку составления, утверждения и ведения бюджетных смет, утвержденному приказом управления от 31.12.2014 N 1079П	Контроль по уровню подведомственности	Сплошной	Стемпковский А.В. Логинова О.В.	Отдел экономики лесного хозяйства
		Декабрь 2016 г.	Соответствие показателей бюджетной сметы подведомственных краевых государственных казенных учреждений доведенным лимитам бюджетных обязательств	Контроль по уровню подведомственности	Сплошной	Стемпковский А.В. Логинова О.В.	Отдел экономики лесного хозяйства
		Декабрь 2016 г.	Соответствие показателей бюджетной сметы управления доведенным лимитам бюджетных обязательств	Самоконтроль Контроль по уровню подчиненности	Сплошной	Стемпковский А.В. Логинова О.В.	Отдел экономики лесного хозяйства
		Июль 2016 г.	Своевременность подготовки и обоснованность предложений в бюджетную смету управления на 2017 год	Самоконтроль Контроль по уровню подчиненности	Сплошной	Сухарь И.А. Чефранов Ю.В.	Отдел экономики лесного хозяйства
7.	Формирование и утверждение государственных заданий в отношении подведомственных краевых государственных автономных учреждений	Июль 2016 г.	Рассмотрение и согласование планов финансово-хозяйственной деятельности на 2017 - 2019 гг., представленных подведомственными краевыми государственными автономными учреждениями, в соответствии с Порядком составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности краевых государственных автономных учреждений, утвержденным приказом управления от 14.11.2011 N 502П	Контроль по уровню подведомственности	Сплошной	Стемпковский А.В. Причинина Е.И.	Отдел экономики лесного хозяйства
		Декабрь 2016 г.	Формирование и утверждение государственных заданий в отношении подведомственных краевых государственных автономных учреждений в соответствии с Порядком формирования и финансового обеспечения выполнения государственного задания, утвержденным постановлением Правительства Хабаровского края от 15.11.2008 N 265-пр	Самоконтроль Контроль по уровню подчиненности	Сплошной	Макарова Т.Г. Причинина Е.И.	Отдел экономики лесного хозяйства
8.	Исполнение бюджетных смет управления и подведомственных ему краевых государственных казенных учреждений	В течение 2016 г.	Соблюдение бюджетного законодательства при исполнении бюджетной сметы управления и подведомственных краевых государственных казенных учреждений	Самоконтроль Контроль по уровню подведомственности	Сплошной	Стемпковский А.В. Логинова О.В.	Отдел экономики лесного хозяйства
		В течение 2016 г.	Контроль суммы денежных средств, предусмотренных бюджетной сметой расходов управления, сумме заключаемых договоров, государственных контрактов	Самоконтроль Контроль по уровню подчиненности	Сплошной	Стемпковский А.В. Сухарь И.А. Чефранов Ю.В. Логинова О.В.	Отдел экономики лесного хозяйства
9.	Принятие и исполнение бюджетных обязательств	В течение 2016 г.	Принятие и исполнение бюджетных обязательств в пределах лимитов бюджетных ассигнований, предусмотренных управлению законом о краевом бюджете на 2016 год	Самоконтроль Контроль по уровню подчиненности	Сплошной	Стемпковский А.В. Логинова О.В. Ульянова С.И.	Отдел экономики лесного хозяйства
		В течение 2016 г.	Проверка первичных документов, подтверждающих фактические затраты по государственным заданиям и государственным контрактам по охране, защите и воспроизводству лесов	Самоконтроль Контроль по уровню подчиненности	Сплошной	Стемпковский А.В. Ахтияйнен В.В. Макарова Т.Г. Борисенко Ю.А. Сизова О.Ю.	Отдел экономики лесного хозяйства
		В течение 2016 г.	Контроль исполнения государственных заданий и государственных контрактов по охране, защите и воспроизводству лесов	Контроль по уровню подведомственности	Сплошной	Стемпковский А.В. Ахтияйнен В.В. Макарова Т.Г. Борисенко Ю.А.	Отдел экономики лесного хозяйства
10.	Осуществление начисления, учета и контроля правильности исчисления, полноты и своевременности осуществления платежей в бюджетную систему Российской Федерации, пеней и штрафов по ним	В течение 2016 г.	Соответствие операций с доходами бюджета положениям Порядка администрирования управлением лесами доходов, зачисляемых в бюджетную систему Российской Федерации (приказ управления от 20.08.2013 N 726П), в части процедур начисления, учета и контроля правильности исчисления, полноты и своевременности осуществления платежей в бюджетную систему Российской Федерации, пеней и штрафов по ним	Самоконтроль Контроль по уровню подчиненности	Сплошной	Ахтияйнен В.В. Майорова И. В.	Отдел бухгалтерского учета и администрирования платежей
		В течение 2016 г.	Своевременность, полнота, достоверность отражения на счетах бухгалтерского (бюджетного) учета начисления и поступления платежей в бюджетную систему Российской Федерации, администрирование которых возложено в установленном законодательством порядке на управление лесами	Самоконтроль Контроль по уровню подчиненности	Сплошной	Ахтияйнен В.В. Майорова И.В. Баранник И.В.	Отдел бухгалтерского учета и администрирования платежей
11.	Принятие решений о зачете (уточнении) платежей в бюджетную систему Российской Федерации	В течение 2016 г.	Соблюдение Порядка администрирования доходов, зачисляемых в бюджетную систему Российской Федерации	Самоконтроль Контроль по уровню подчиненности	Сплошной	Ахтияйнен В.В. Майорова И.В.	Отдел бухгалтерского учета и администрирования платежей
		В течение 2016 г.	Соответствие поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации данным управления Федерального казначейства по Хабаровскому краю	Самоконтроль Контроль по уровню подчиненности	Сплошной	Ахтияйнен В.В. Майорова И.В.	Отдел бухгалтерского учета и администрирования платежей
12.	Процедуры ведения бюджетного учета, в том числе принятие к учету первичных учетных документов (составление сводных учетных документов), отражение информации, указанной в первичных учетных документах, на счетах бухгалтерского учета и в регистрах бухгалтерского учета	В течение 2016 г.	Своевременность, полнота, достоверность отражения на счетах и регистрах бухгалтерского (бюджетного) учета движения денежных средств, принятых бюджетных обязательств и других фактов финансово-хозяйственной деятельности	Самоконтроль Контроль по уровню подчиненности	Сплошной	Ахтияйнен В.В. Ерпылева И.Н. Друшляк Н.Г.	Отдел бухгалтерского учета и администрирования платежей
13.	Проведение оценки имущества и обязательств, проведение инвентаризаций имущества управления	В течение 2016 г.	Соответствие порядка, периодичности проведения инвентаризаций имущества управления Методическим указаниям по инвентаризации имущества, утвержденным приказом министерства финансов Российской Федерации от 13.06.1995 N 49	Самоконтроль Контроль по уровню подчиненности	Сплошной	Ахтияйнен В.В. Чефранов Ю.В. Ахмедзянов С.А.	Отдел развития имущественного комплекса и ресурсного обеспечения
		В течение 2016 г.	Соответствие списания имущества управления, имущества подведомственных краевых государственных учреждений Порядку списания государственного имущества, находящегося в собственности Хабаровского края, утвержденному постановлением Хабаровского края от 02.03.2009 N 64-пр	Самоконтроль Контроль по уровню подчиненности Контроль по уровню подведомственности	Сплошной	Чефранов Ю.В. Щетинина О.В.	Отдел развития имущественного комплекса и ресурсного обеспечения
14.	Составление бюджетной отчетности и ведение бюджетного учета управлением как главным администратором (администратором) доходов бюджетной системы Российской Федерации	В течение 2016 г.	Своевременность составления и представления месячной, квартальной, годовой бюджетной отчетности управления как главным администратором (администратором) доходов бюджетной системы Российской Федерации Соответствие отчетности приказу министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 N 191н, требованиям Федерального агентства лесного хозяйства Ведение бюджетного учета в соответствии с Инструкцией, утвержденной приказом министерства финансов Российской Федерации от 01.12.2010 N 157н	Самоконтроль Контроль по уровню подчиненности	Сплошной	Ахтияйнен В.В., Майорова И.В.	Отдел бухгалтерского учета и администрирования платежей
15.	Составление бюджетной отчетности и ведение бюджетного учета управлением как главным распорядителем бюджетных средств	В течение 2016 г.	Своевременность составления и представления месячной, квартальной, годовой бюджетной отчетности управления как главным распорядителем бюджетных средств Соответствие бюджетной отчетности приказу министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 N 191н, данным управления Федерального казначейства по Хабаровскому краю Ведение бюджетного учета в соответствии с Инструкцией, утвержденной приказом министерства финансов Российской Федерации от 01.12.2010 N 157н	Самоконтроль Контроль по уровню подчиненности Контроль по уровню подведомственности	Сплошной	Ахтияйнен В.В. Ерпылева И.Н.	Отдел бухгалтерского учета и администрирования платежей
16.	Составление сводной бухгалтерской отчетности подведомственных краевых государственных автономных учреждений	Ежеквартально	Своевременность составления и представления в министерство финансов края сводной бухгалтерской отчетности краевых государственных автономных учреждений, подведомственных управлению Соответствие отчетности приказу министерства финансов Российской Федерации от 25.03.2011 N 33н	Самоконтроль Контроль по уровню подчиненности Контроль по уровню подведомственности	Сплошной	Ахтияйнен В.В. Ерпылева И.Н.	Отдел бухгалтерского учета и администрирования платежей
17.	Составление и представление бюджетной отчетности краевыми государственным и казенными учреждениями, подведомственными управлению	Ежемесячно	Своевременность составления и представления месячной, квартальной, годовой бюджетной отчетности краевыми государственными казенными учреждениями, подведомственными управлению Соответствие представленной отчетности приказу министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 N 191н, данным управления Федерального казначейства по Хабаровскому краю	Самоконтроль Контроль по уровню подчиненности Контроль по уровню подведомственности	Сплошной	Ахтияйнен В.В. Ерпылева И.Н.	Отдел бухгалтерского учета и администрирования платежей
18.	Составление и представление бухгалтерской отчетности краевыми государственными автономными учреждениями, подведомственными управлению	Ежеквартально	Своевременность составления и представления квартальной, годовой бухгалтерской отчетности краевыми государственными автономными учреждениями, подведомственными управлению Соответствие представленной отчетности приказу министерства финансов Российской Федерации 25.03.2011 N 33н	Самоконтроль Контроль по уровню подчиненности Контроль по уровню подведомственности	Сплошной	Ахтияйнен В.В. Ерпылева И.Н.	Отдел бухгалтерского учета и администрирования платежей
19.	Расходование бюджетных средств на закупку товаров, работ, услуг для обеспечения нужд деятельности управления	В течение 2016 г.	Соблюдение бюджетного законодательства, федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" в процессе подготовки документов для размещения государственных заказов и их исполнения для обеспечения нужд деятельности управления	Самоконтроль Контроль по уровню подчиненности	Сплошной	Чефранов Ю.В. Сухарь И.А.	Отдел развития имущественного комплекса и ресурсного обеспечения Отдел информатизации
20.	Осуществление контроля за наличием, использованием по назначению краевого государственного имущества, закрепленного на праве оперативного управления за управлением	Ежемесячно	Соответствие наличия материальных запасов данным бухгалтерского учета	Самоконтроль Контроль по уровню подчиненности	Сплошной	Чефранов Ю.В. Сухарь И.А. Ахмедзянов С.А. Щетинина О.В.	Отдел развития имущественного комплекса и ресурсного обеспечения Отдел информатизации

План
внутреннего финансового аудита управления лесами Правительства Хабаровского края на 2016 год
(утв. приказом управления лесами Правительства Хабаровского края от 30 декабря 2015 г. N 1203П)

N	Наименование объекта аудита	Наименование бюджетных процедур	Форма контрольного мероприятия	Проведение
1	2	3	4	5
1	КГКУ "Ургальское лесничество"	Реализация бюджетных полномочий, организация и осуществление внутреннего финансового контроля	Выездное	Апрель
2	КГКУ "Комсомольское лесничество"		Выездное	Май
3	КГКУ "Нанайское лесничество"		Выездное	Сентябрь