Приказ Финансового управления администрации Нефтекумского муниципального района Ставропольского края от 30 мая 2011 г. N 51 "Об утверждении Порядка проведения финансовым управлением администрации Нефтекумского муниципального района Ставропольского края кассовых выплат за счет средств автономных учреждений Нефтекумского муниципального района Ставропольского края"

В соответствии с частью 3 статьи 2 Федерального закона от 03 ноября 2006 года N 174 - ФЗ "Об автономных учреждениях" приказываю:

ГАРАНТ:

См.:

Постановление администрации Нефтекумского муниципального района Ставропольского края от 3 марта 2011 г. N 280 "О мерах по реализации Федерального закона "Об автономных учреждениях"

Приказ Финансового управления администрации Нефтекумского муниципального района Ставропольского края от 31 мая 2012 г. N 52 "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов автономным учреждениям Нефтекумского муниципального района Ставропольского края в финансовом управлении администрации Нефтекумского муниципального района Ставропольского края"

1. Утвердить прилагаемый Порядок проведения финансовым управлением администрации Нефтекумского муниципального района Ставропольского края кассовых выплат за счет средств автономных учреждений Нефтекумского муниципального района Ставропольского края.

2. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Начальник финансового управления администрации Нефтекумского муниципального района Ставропольского края

В.В. Косматых

Порядок
проведения финансовым управлением администрации Нефтекумского муниципального района Ставропольского края кассовых выплат за счет средств автономных учреждений Нефтекумского муниципального района
Ставропольского края
(утв. приказом финансового управления администрации Нефтекумского муниципального района Ставропольского края
от 30 мая 2011 г. N 51)

1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения финансовым управлением администрации Нефтекумского муниципального района Ставропольского края (далее - финансовое управление) кассовых выплат за счет средств автономных учреждений Нефтекумского муниципального района Ставропольского края на лицевых счетах, открытых им в финансовом управлении.

2. Для учета средств автономных учреждений Нефтекумского муниципального района Ставропольского края, которым в установленном финансовым управлением порядке открыты лицевые счета в финансовом управлении (далее - клиент), финансовое управление открывает в Нефтекумском отделении N 7908 - филиале открытого акционерного общества "Сбербанк России" Северо-Кавказского банка (далее - Банк) счет на балансовом счете N 40701 "Счета негосударственных организаций. Финансовые организации" (далее - счет N 40701).

3. При осуществлении операций со средствами клиента, информационный обмен между клиентом и финансовым управлением осуществляется в электронном виде на основании Договора об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и финансовым управлением.

Клиент представляет в финансовое управление с использованием программного продукта по учету операций по исполнению местного бюджета (далее - автоматизированная система) следующие электронные документы:

электронный документ "платежное поручение";

электронный документ "расход по чекам";

электронный документ "приход по объявлениям".

Клиент подписывает электронный документ посредством электронной цифровой подписи (далее - ЭЦП). Если у клиента отсутствует техническая возможность подписать ЭЦП электронный документ "платежное поручение", то клиент вместе с электронным документом "платежное поручение" представляет платежное поручение на бумажном носителе.

Для проведения кассовых выплат клиент представляет в финансовое управление платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств в Банке, оформленные в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 3 октября 2002 г. N 2-П (далее - Положение о безналичных расчетах).

При этом в платежном поручении:

в поле "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика - клиента;

в поле "КПП" плательщика указывается код причины постановки клиента на налоговый учет;

в поле "Плательщик" указываются: "Финансовое управление администрации Нефтекумского муниципального района Ставропольского края", в скобках - наименование клиента и номер лицевого счета клиента.

Наименование клиента должно соответствовать полному или сокращенному наименованию клиента, указанному в карточке образцов подписей и оттиска печати (далее - карточка образцов подписей), представленной клиентом в финансовое управление.

4. Финансовое управление отказывает клиенту в приеме платежного поручения путем отклонения электронного документа "платежное поручение" в автоматизированной системе с указанием кода и наименования причины отклонения и (или) возврата клиенту платежного поручения на бумажном носителе в случае если:

нарушены требования оформления платежного поручения, предусмотренные настоящим Порядком;

подписи ответственных лиц не соответствуют образцам, имеющимся в карточке образцов подписей (в случае представления платежного поручения на бумажном носителе);

отсутствует остаток средств на лицевом счете клиента.

5. Если представленное клиентом платежное поручение соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, финансовое управление осуществляет перечисление средств со счета N 40701 на банковский счет получателя платежа (контрагента), указанный в платежном поручении.

6. Операции по обеспечению клиентов наличными денежными средствами, операции по взносу наличных денежных средств клиентами учитываются на счете, открытом финансовому управлению в Банке на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" к счету N 40701 (далее - счет N 40116).

7. На счете N 40116 допускается наличие остатков в течение года (неполученные денежные средства по непредъявленным денежным чекам, а также суммы, ошибочно зачисленные и подлежащие возврату).

Наличие неиспользованных остатков денежных средств на счете N 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.

Для обеспечения клиентов наличными денежными средствами со счета N 40116 финансовое управление получает в Банке необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековая книжка).

Чековые книжки подлежат учету и регистрации в журнале учета бланков денежных чековых книжек по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

Журнал учета бланков денежных чековых книжек должен быть сброшюрован, прошнурован, пронумерован, заверен подписями руководителя финансового управления, начальника отдела казначейского исполнения бюджета финансового управления и скреплен печатью.

Чековые книжки хранятся в сейфе. Ответственность за сохранность чековых книжек несет уполномоченный специалист финансового управления.

Хранение чековых книжек с использованными бланками денежных чеков осуществляется в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.

8. Клиент не позднее 25 дней до наступления очередного квартала представляет в финансовое управление, кассовую заявку на очередной квартал в двух экземплярах по форме 0408027, согласно Положению о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, утвержденному Центральным банком Российской Федерации 5 января 1998 г. N 14-П. Один экземпляр кассовой заявки с отметкой специалиста финансового управления возвращается клиенту. Кассовые заявки клиентов обобщаются специалистом финансового управления в сводную кассовую заявку финансового управления, которая представляется в Банк.

Клиент представляет в финансовое управление сведения об установленных клиентом сроках выплаты заработной платы в произвольной письменной форме.

Клиент представляет в финансовое управление расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе (далее - лимит остатка кассы) в двух экземплярах по форме 0408020, согласно Положению о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, утвержденному Центральным банком Российской Федерации 5 января 1998 г. N 14-П.

Лимиты остатка кассы клиентов устанавливаются Банком финансовому управлению с учетом клиентов. Расчет на установление лимита остатка кассы в этом случае представляется финансовым управлением с учетом клиентов в Банке.

Клиенту, не представившему в финансовое управление расчет лимита остатка кассы, лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная денежная наличность - сверхлимитной.

9. Для получения наличных денежных средств клиент направляет в автоматизированной системе электронный документ "расход по чекам" и представляет в финансовое управление на бумажном носителе доверенность на получение чека для выдачи наличных денежных средств (далее - доверенность) по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.

Доверенность для выплаты заработной платы представляется клиентом в финансовое управление в соответствии с установленными клиентом сроками выплаты заработной платы. Доверенность для расчетов с увольняемыми работниками, работниками, уходящими в отпуск, а также в случаях, предусмотренных федеральными законами и иными правовыми актами, представляется клиентом в финансовое управление независимо от установленных клиентом сроков выплаты заработной платы.

Доверенность заполняется от руки или с использованием компьютерной техники. Исправления в доверенности не допускаются.

В доверенности указываются следующие реквизиты:

наименование клиента;

дата получения наличных денег в формате ХХ месяц ХХХХ г.;

фамилия, имя, отчество уполномоченного лица клиента на получение денежного чека (далее - уполномоченное лицо клиента);

паспортные данные (номер паспорта, когда и кем выдан) уполномоченного лица клиента;

номер лицевого счета клиента;

направление выплат наличных денежных средств;

кассовый символ в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах учреждений Центрального банка Российской Федерации и кредитных организаций;

сумма в рублях;

строка "итого" (заполняется и при наличии одной записи);

сумма прописью от начала строки с заглавной буквы;

подпись уполномоченного лица получателя;

подписи руководителя и главного бухгалтера, печать клиента в соответствии с представленной карточкой образцов подписей.

Специалист финансового управления на основании электронного документа "расход по чекам" и принятой доверенности формирует:

сводную заявку на получение наличных денежных средств со счета N 40116 для представления в Банк;

платежное поручение на перечисление денежных средств со счета N 40701 на счет N 40116.

На основании доверенности специалист финансового управления оформляет денежный чек (далее - чек) и заполняет квитанцию к доверенности. Чек выписывается от руки, в один прием чернилами или шариковой ручкой. Помарки, подчистки, исправления в чеках не допускаются. Чеки могут быть только именными.

Квитанция к доверенности прилагается к выписке из лицевого счета клиента.

На лицевой стороне чека указываются следующие реквизиты:

полное или сокращенное наименование финансового управления;

номер счета N 40116;

фамилия, имя, отчество уполномоченного лица клиента;

подпись лиц финансового управления, обладающих правом первой и второй подписи в соответствии с карточкой с образцами подписей и оттиска печати, печать финансового управления.

На оборотной стороне чека указываются следующие реквизиты:

полное или сокращенное наименование клиента;

паспортные данные (номер паспорта, когда и кем выдан) уполномоченного лица клиента, на которого выписан чек;

в поле "Цели расхода" указывается направление выплат наличных денежных средств в соответствии с доверенностью, представленной клиентом;

в поле "Кассовый символ" указываются символы в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах, предусмотренных нормативными актами Центрального банка Российской Федерации (за исключением случаев, установленных законодательством Российской Федерации);

в поле "Подписи" ставятся подписи лиц финансового управления, обладающих правом первой и второй подписи;

на корешке чека специалист финансового управления указывает лицевой счет клиента, разбивку по символам и ставит свою подпись.

Чек регистрируется в журнале регистрации выданных чеков по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку и под роспись выдается уполномоченному лицу клиента. Журнал регистрации выданных чеков должен быть сброшюрован, прошнурован, пронумерован, заверен подписями руководителя и главного бухгалтера финансового управления и скреплен печатью финансового управления.

Запрещается подписание незаполненных бланков чеков.

Получение наличных денежных средств осуществляется уполномоченным лицом клиента в Банке в порядке, установленном нормативными актами Банка России.

В случае отказа Банком в приеме чека из-за нарушения требований по его оформлению либо несоответствия печатей и подписей на нем заявленным образцам клиент представляет в финансовое управление возвращенный Банком чек.

Чек подлежит погашению путем перечеркивания его лицевой стороны и составлением надписи "аннулировано".

Чеки действительны к предъявлению в Банк в течение десяти календарных дней, считая день их выписки.

В случае, если в финансовом управлении чек получен, но в Банк в этот день не представлен, клиент обязан сообщить в финансовое управление до 12 часов текущего дня о невозможности получения наличных денежных средств по чеку и указать дату получения наличных денежных средств.

10. Взнос наличных денежных средств в кассу Банка производится клиентом на основании Объявления на взнос наличными по форме 0402001 согласно Положению о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации, утвержденному Центральным банком Российской Федерации 24 апреля 2008 г. N 318-П.

Оформление клиентом объявления на взнос наличными осуществляется с учетом следующих требований:

в поле "От кого" указывается фамилия и инициалы уполномоченного лица клиента, осуществляющего взнос наличных денежных средств;

в поле "Получатель" указывается полное или сокращенное наименование финансового управления, в скобках проставляется полное или сокращенное наименование клиента, внесшего наличные денежные средства, номер лицевого счета клиента;

в поле "Для зачисления на счет N" указывается счет N 40116;

в поле "Источник взноса" при взносе клиентом неиспользованных наличных денежных средств на счет N 40116 указывается источник поступления наличных денежных средств в кассу Банка в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах.

Ответственность за достоверность проставленных показателей в объявлении на взнос наличными несет клиент.

Клиент в день сдачи неиспользованных наличных денежных средств в кассу Банка формирует в автоматизированной системе электронный документ "приход по объявлениям".

Принятые от клиента в кассу Банка наличные денежные средства зачисляются на счет N 40116. Ордер к объявлению на взнос наличными с отметкой Банка о приеме наличных денежных средств прилагается к выписке из счета N 40116.

Специалист финансового управления на основании выписки Банка из счета N 40116 и информации, содержащейся в приложенных к ней ордерах к объявлению на взнос наличными, обрабатывает в автоматизированной системе электронный документ "приход по объявлениям".

На основании обработанного в автоматизированной системе электронного документа "приход по объявлениям" со счета N 40116 специалист финансового управления формирует платежное поручение на перечисление денежных средств на счет N 40701 для последующего отражения операций по восстановлению кассовых выплат на лицевом счете клиента.

11. Восстановление кассовых выплат отражается на лицевом счете клиента на основании расчетных документов по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, с указанием в них реквизитов платежных документов, по которым были ранее произведены кассовые выплаты. Клиент информирует дебитора о порядке заполнения расчетного документа.

12. Финансовое управление не позднее следующего рабочего дня после получения выписки Банка со счета N 40701 учитывает операции со средствами клиента на лицевом счете клиента и представляет клиенту Выписку из лицевого счета клиента (далее - Выписка) по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку с приложением документов, служащих основанием для отражения операций на лицевом счете клиента. Выписка и приложенные к ней документы, служащие основанием для отражения операций на лицевом счете клиента, выдаются клиенту на бумажном носителе.

Выписка и приложенные к ней документы, служащие основанием для отражения операций на лицевом счете клиента, направляются клиенту в электронном виде, заверенные ЭЦП ответственного исполнителя финансового управления при наличии технической возможности.

13. Для получения Выписки на бумажном носителе и чека клиент представляет в финансовое управление доверенность на получение выписок с приложенными к ним документами, служащими основанием для отражения операций на лицевом счете клиента, и чеков на получение наличных денежных средств в обслуживающем банке (далее - доверенность на получение выписки и чеков) по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку.

Специалист финансового управления осуществляет проверку соответствия формы доверенности на получение выписки и чеков форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку, отсутствия исправлений в представленном документе. При наличии замечаний к представленному документу специалист финансового управления возвращает их клиенту для устранения замечаний.

14. Суммы, зачисленные на счет N 40701 по платежным поручениям, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете N 40701.

В случае если в платежном документе, суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям, указаны ИНН и КПП клиента, финансовое управление не позднее следующего дня после поступления банковской выписки сообщает указанную информацию клиенту.

Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в финансовое управление Уведомление об уточнении операций клиента по форме согласно Приложению 6 (далее - Уведомление).

Финансовое управление на основании представленного клиентом Уведомления выполняет в автоматизированной системе операции уточнения невыясненных поступлений на лицевом счете клиента без списания-зачисления средств на счете N 40701.

Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней. В случае если в течение 10 рабочих дней клиент не представил в финансовое управление Уведомление, финансовое управление на основании оформленного им платежного поручения возвращает указанные средства со счета N 40701 плательщику.

15. Суммы поступлений на счет N 40701, отнесенные к невыясненным поступлениям, результаты выяснения (уточнения) их принадлежности, а также операции по возврату невыясненных поступлений плательщику отражаются в Ведомости учета невыясненных поступлений по форме согласно Приложению 7 к настоящему Порядку на основании платежных поручений, Уведомлений.

16. На всех документах, поступивших в финансовое управление (платежных поручениях на бумажном носителе, доверенностях, Уведомлениях), в обязательном порядке ставятся отметки финансового управления и подпись специалиста финансового управления.

Платежные поручения на бумажном носителе, доверенности, Уведомления представляются клиентом в финансовое управление до 12 часов рабочего дня.

Для электронных документов днем представления в финансовое управление считается:

текущий рабочий день, в случае их представления до 12 часов;

рабочий день, следующий за днем представления электронных документов, в случае их представления после 12 часов.

Время представления электронных документов отражается в автоматизированной системе.

Приложение 1

к Порядку проведения финансовым управлением

администрации Нефтекумского муниципального района

Ставропольского края кассовых выплат за

счет средств автономных учреждений

Нефтекумского муниципального района Ставропольского края

Форма журнала учета бланков денежных чековых книжек

Наименование финансового органа
Наименование учреждения банка,
выдавшего чековые книжки Номер счета 40701
Начат
Закончен
N п/п	Серия и номера чеков	Дата получения	Подпись лица, получившего чеки в учреждении банка	Подпись лица, принявшего чеки
1	2	3	4	5

Приложение 2

к Порядку проведения финансовым управлением

администрации Нефтекумского муниципального района

Ставропольского края кассовых выплат за

счет средств автономных учреждений

Нефтекумского муниципального района Ставропольского края

_______________________________

(наименование клиента)

Доверенность N ___
на получение чека для выдачи наличных денег со счета финансового управления администрации Нефтекумского муниципального района
Ставропольского края

Дата получения наличных денег "___"____________ ____ г.

Выдана _____________________________________________________________

(фамилия, имя, отчество)

Паспорт (серия, номер) _____________ выдан "____" _______________ _____ г.

____________________________________________________________________

                          (кем выдан)

Номер лицевого счета	Направление выплат наличных денежных средств	Кассовый символ	Сумма, руб., коп.
1	2	3	4
Итого

______________________________________________________________

                    (Сумма прописью)

Подпись лица, получившего доверенность _____________ удостоверяем.

Руководитель ___________ _________________________

                                   (подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер __________ _________________________

                                  (подпись) (расшифровка подписи)

М.П. ___________________________________________________________

(заполняется ответственными исполнителями органа, исполняющего бюджет)

Выписан чек N ___________ от "___" __________ _______ г.

Ответственный исполнитель органа, исполняющего бюджет

___________ ________________________

                                   (подпись) (расшифровка подписи)

Квитанция
к доверенности N ______ на получение чека

______________________________________________________________

(наименование получателя)

Выписан чек N _____________ от "___" _________ _______ г.

Сумма ______________________________________________________ руб.

Ответственный исполнитель ___________ ____________________________

                         (подпись) (расшифровка подписи)

Приложение 3

к Порядку проведения финансовым управлением

администрации Нефтекумского муниципального района

Ставропольского края кассовых выплат за

счет средств автономных учреждений

Нефтекумского муниципального района Ставропольского края

Форма журнала регистрации выдачи чеков

Наименование финансового органа
Начат
Закончен
N п/п	Дата выдачи денежного чека	Лицевой счет клиента	Наименование клиента (сокращенное)	Серия, номер чека	Сумма по чеку (руб., коп.)	Выдал (подпись специалиста ОКИБ)	Получил (подпись уполномоченного лица клиента	Примечание
1	2	3	4	5	6	7	8	9

ГАРАНТ:

Приложение 4 не приводится

Приложение 5

к Порядку проведения финансовым управлением

администрации Нефтекумского муниципального района

Ставропольского края кассовых выплат за

счет средств автономных учреждений

Нефтекумского муниципального района Ставропольского края

Угловой штамп Регистрационный номер	Начальнику финансового управления администрации Нефтекумского муниципального района Ставропольского края
Дата	Инициалы Фамилия

Доверенность

Дана ____________________________________________________________

                    (должность, Ф.И.О.)

_____________________________________________________________ в том, что ей (ему) поручается получать выписки с приложенными к ним документами, служащими основанием для отражения операций на лицевом счете клиента, и чеки на получение наличных денежных средств в обслуживающем банке.

Паспортные данные _______________________________________________

                   (серия, номер, кем выдан, дата выдачи)

Подпись ___________________________________________ удостоверяем

                               (Ф.И.О.)

Руководитель ___________ __________________________________

                 (подпись) (расшифровка подписи)

М.П.

Главный бухгалтер __________ ___________________________________

                    (подпись) (расшифровка подписи)

Приложение 6

к Порядку проведения финансовым управлением

администрации Нефтекумского муниципального района

Ставропольского края кассовых выплат за

счет средств автономных учреждений

Нефтекумского муниципального района Ставропольского края

Уведомление об уточнении операций клиента N ____			Коды
от "____" ______________ 20 __ г.		Дата
Наименование клиента	_____________________________________
		Номер л/с клиента
Наименование финансового органа	Финансовое управление администрации Нефтекумского муниципального района Ставропольского края
Наименование плательщика	______________________________________	ИНН плательщика
		КПП плательщика
Единица измерения: руб.		по ОКЕИ	383

1. Уточняемые реквизиты

Nп/п	Документ			Получатель			Сумма	Назначение платежа	Примечание
	наименование	номер	дата	наименование	ИНН	КПП
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

2. Уточненные реквизиты

Nп/п	Получатель				Сумма	Назначение платежа	Примечание
	наименование	ИНН	КПП	лицевой счет клиента
1	2	3	4	5	6	7	8

Руководитель          _________  ____________________

(уполномоченное лицо) (подпись)  (расшифровка подписи)

Ответственный ___________ _________ ____________________  _________

исполнитель   (должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)

Номер страниц ____________

Всего страниц ____________

"____" ______________ 20 __ г.

Отметки финансового управления администрации Нефтекумского муниципального района Ставропольского края

ГАРАНТ:

Приложение 7 не приводится