Решение Районного Совета депутатов муниципального образования "Ленский район" Республики Саха (Якутия) от 27 октября 2011 г. N 1-26 "Об итогах исполнения бюджета муниципального образования "Ленский район" за 9 месяцев 2011 года"

Исполнение доходной части бюджета муниципального образования "Ленский район" за 9 месяцев 2011 года по поступлениям собственных доходов составило 624 948,4 тыс. руб. или 104,5% к плану.

Поступления налоговых доходов составили 554 384,6 тыс. руб. или 99,7% к плану, в том числе по налогу на доходы физических лиц 467 858,8 тыс. руб. или 98,4% к плану.

Поступления неналоговых доходов составили 70 563,8 тыс. руб. или 168,4% к плану.

Безвозмездные поступления сложились в объеме 1 375 725,4 тыс. руб., и их удельный вес в общей сумме доходов составил 69%.

Расходные обязательства районного бюджета исполнены в сумме 1 804 357,1 тыс. руб., что составляет 92,2% к плановым назначениям.

Остатки средств на счете районного бюджета на 1.10.2011 года числились в сумме 227 688,7 тыс. руб.

Доходная часть бюджетов поселений исполнена на 101,8%, при плане 97 562,3 тыс. руб. поступило собственных доходов в бюджеты поселений 99 075,2 тыс. руб., в том числе план по налоговым доходам исполнен на 92,8%, по неналоговым перевыполнен на 25,6%. Объем безвозмездных поступлений составил 234 100,1 тыс. руб., и их удельный вес в общей сумме доходов поселений составил 70%.

Расходная часть бюджетов поселений исполнена на 94,2%, при плане 333 885,6 тыс. руб. расходов проведено в объеме 314 630,1 тыс. руб.

Остатки средств на счетах поселений на 1.10.2011 года числились в сумме 34 909,7 тыс. руб.

С целью выполнения задач по реализации Федерального Закона от 8.05.2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", Постановления Правительства РС (Я) от 28.12.2010 г. N 592 "О мерах по реализации Закона Республики Саха (Якутия) "О государственном бюджете Республики Саха (Якутия) на 2011 год", постановления главы муниципального образования от 4.02.2011 г. N 12-03-000093/11 "О мерах реализации решения Районного Совета от 23.10.2010 г. N 8-20 "О бюджете муниципального образования "Ленский район" на 2011 год" Районный Совет муниципального образования "Ленский район".

решил:

1. Принять к сведению итоги исполнения бюджета муниципального образования "Ленский район" за 9 месяцев 2011 года согласно приложениям N 1, N 2.

2. Управлению Министерства финансов РС (Я) в Ленском районе (Бабаева А.Н.):

2.1. обеспечить формирование проектов районного бюджета и бюджетов поселений, передавших свои полномочия по формированию бюджетов на 2012 год до 5.11.2011 года.

2.2. направить Районному Совету муниципального образования Ленского района проект бюджета муниципального образования "Ленский район" на 2012 год не позднее 15. 11.2011 года.

2.3. вынести на рассмотрение Районного Совета вопрос об утверждении итогов исполнения бюджета муниципального образования "Ленский район" за 9 месяцев в октябре 2011 г.

3. Руководителям бюджетных учреждений МУ "Районное управление образования" (Мозгова Н.А.), МУ "Районное управление культуры" (Кударь С.П.), МУ "Центральная районная больница" (Кудзин Е.Г.) обеспечить полное исполнение смет по подведомственным учреждениям.

4. Рекомендовать главам муниципальных поселений (Иляхин Л.А., Фельдман Г.С., Попова Т.И., Старновская Т.С., Бурцев В.Г., Хорунов А.А., Корнилов Б.И., Манхаева Р.В.) усилить работу по расходованию средств бюджетов, снижению остатков на счетах бюджетов поселений.

5. Контроль за исполнением настоящего решения возложить на заместителя главы по вопросам экономики и финансов (Никонова Р.П.)

6. Настоящее решение подлежит опубликованию в районной газете "Ленский вестник" и размещению на официальном сайте муниципального образования "Ленский район".

И.о. главы муниципального образования "Ленский район"

В.И. Лукьянцев

Пояснительная записка
по ФОТ администрации муниципального образования "Ленский район" за 9 месяцев 2011 года.

р. 0102

В соответствии с Трудовым Кодексом РФ, Коллективным договором и нормативно-правовыми актами принятыми представительным органом муниципального образования "Ленский район" заработная плата главы муниципального образования "Ленский район" за отчетный период составила - 1824,0 т.р., т.е. среднемесячная заработная плата составляет - 202,7 т.р.

Решением Районного Совета от 02.06.2011 г. N 10-24 "О внесении изменений в решение районного Совета от 22 сентября 2008 года N 2-41 "Об утверждении положения "О денежном вознаграждении лиц, замещающих муниципальные должности в муниципальном образовании "Ленский район" увеличены размеры денежного вознаграждения и ежемесячного денежного поощрения с 1 января 2011 года.

Увеличение заработной платы в третьем квартале произошло за счет повышения денежного вознаграждения и ежемесячного денежного поощрения с 01.01.2011 г. Сумма перерасчета составила 209,4 т.р. (за период 01.01.-01.06.11 г.). Произведена выплаты премии за первое полугодие в сумме 43,8 т.р.

р. 0104

1. Решением Районного Совета от 23.12.2010 г. N 6-20 "О повышении размеров должностных окладов муниципальным служащим МО "Ленский район" увеличены размеры должностных окладов муниципальным служащим МО "Ленский район" в соответствии с замещаемой ими должностью муниципальной службы с 1 января 2011 года на 1,15 раза.

На основании Закона РС (Я) от 18 ноября 2009 года 746-З N 397-IV "О порядке присвоения и сохранения классных чинов муниципальным служащим", постановление главы муниципального образования "Ленский район" от 08.12.2010 г. N 12-03-001384/10 "О повышении ежемесячной надбавки" увеличены размеры ежемесячной надбавки за классный чин муниципальным служащим МО "Ленский район" в соответствии присвоенными им классными чинами с 1 января 2011 года в 1,15 раза.

На основании решения Районного Совета от 26 апреля 2007 года N 7-30 "О заключении договоров на контрактной основе с водительским составом администрации муниципального образования "Ленский район", постановление главы муниципального образования "Ленский район" от 21.12.2010 г. N 12-03-001437/10 "О поощрении водителей администрации муниципального образования "Ленский район" увеличить базовый размер контракта водителей служебных автомобилей с 1 января 2011 года на 10%.

2. Кроме того, за отчетный период в соответствии с Трудовым кодексом и Коллективным договором произведены выплаты, повлиявшие на увеличение заработной платы в сумме - 1528,3 т.р., в том числе

- компенсация отпуска - 252,1 т.р.

- оплата за расширение зоны обслуживания - 536,0 т.р.

- оплата за замещение - 119,3 т.р.

- оплата праздничных и выходных дней - 78,4 т.р.

- выплата премии за первое полугодие - 542,5 т.р.

3. Также за отчетный период произведены выплаты связанные с обязательствами по выплате выходного пособия при сокращении муниципальных служащих, выплате компенсаций за неиспользованный отпуск данной категории служащих, общая сумма выплат составила - 391,5 т.р., в том числе

- выходное пособие, выплаченное при сокращении - 382,5 т.р.

- компенсация отпуска при увольнении - 9,0 т.р.

На 01.10.2011 года имеются - 1,0 ед. вакансии - помощник главы (начальник отдела) и 1,0 ед. специалистов переданных муниципальному образованию для осуществления полномочий поселений в соответствии с заключенными соглашениями между муниципальным образованием "Ленский район" и муниципальными образованиями поселений.

В связи с тем, что в состав 1,0 единицы включено выполнение разных функциональных обязанностей (правовое сопровождение, экономическое, финансовое, градостроительные вопросы) производятся доплаты муниципальным служащим, выполняющим данные функциональные обязанности.

Главный бухгалтер

Е.И. Никитина

Справка
об исполнении бюджета муниципального образования "Ленский район" за 9 месяцев 2011 года

Исполнение бюджета муниципального образования "Ленский район" за 9 месяцев 2011 года характеризуется следующим:

План поступления налоговых и неналоговых доходов МО "Ленский район" на 1 октября 2011 года выполнен на 104,5%. При плане 598 054,93 тыс. руб., поступления составили 624 948,4тыс. руб. План перевыполнен на сумму 26 893,5 тыс. руб. В том числе невыясненные поступления в сумме 1 509,7 тыс. руб.

В структуре поступлений налоговые доходы составляют 88,7%, неналоговые 11,3%.

План по налоговым доходам исполнен на 99,7% (при плане 556 140,2 тыс. руб. поступило 554 384,6 тыс. руб. По неналоговым план перевыполнен в 1,7 раза (при плане 41 914,7 тыс. руб. поступило 70 563,8 тыс. руб.)

По налоговым доходам плановые показатели сложились за счет:

поступлений НДФЛ в сумме 467 858,8 тыс. руб., при плане 475 310,3 тыс. руб. исполнено 98,4% плана.) в бюджет не поступило 7451,5 тыс. руб. не выполнение связано с уточнением плана в июле 2011 на 3 квартал, взятое с учетом поступлений и на 4 квартал. В числе поступившего в бюджет МО "Ленский район" НДФЛ, доля крупных налогоплательщиков составляет 75,6% или 352547,2 тыс. руб. в том числе: от ОАО Сургутнефтегаз - 264508,3 тыс. руб., ВСТО - 53661,0 тыс. руб., АК АЛРОСА - 34377,9 тыс. руб.

поступлений налогов на совокупный доход в сумме 57 548,1 тыс. руб., при плановых назначениях 55 021,2 тыс. руб.), выполнение составило 104,5%. В том числе:

По налогу с применением УСН план исполнен на 110,1% (при плане 27552,0 тыс. руб. поступило 30343,0 тыс. руб.) в том числе:

- по налогу взимаемому с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (при плане 22880,0 тыс. руб. поступило 25329,4 тыс. руб.) исполнение составило 110,7%.

- по налогу взимаемому с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов план исполнен на 93,5% (при плане 4672,0 тыс. руб. поступило 4366,0 тыс. руб.)

Поступление налога взимаемого в виде патента составили 647,6 тыс. руб. План по данному виду налога на 2011 год не был предусмотрен, в связи с нововведением данной системы уплаты налога.

В целом, все планируемые поступления по налогам на совокупный доход в бюджет МО "Ленский район", который уплачивают налогоплательщики малого и среднего бизнеса, выполняются. Рост поступлений против прошлого года составляет в среднем 10%, что связано как с увеличением применяемых коэффициентов, так и с небольшим ростом налогооблагаемой базы.

По налогу на вмененный налог плановые назначения исполнены на 98,6% (при плане 27100 тыс. руб. поступило 26719,4 тыс. руб.).

По единому сельскохозяйственному налогу - план перевыполнен в 1,3 раза, при плане 369,2 тыс. руб. поступило 485,7 тыс. руб. По сведениям ИФНС Ленского района за 2010 год имеется недоимка, которая поступает в этом году.

Поступления госпошлины составили 10574,0 тыс. руб. при плане 10600,0 тыс. руб. план исполнен на 99,8%, исполнение плана сложилось за счет:

госпошлины по делам рассматриваемым в судах поступившей в сумме 2311,3 при плане 2550,0 (план выполнен на 90,6%);

госпошлины за государственную регистрацию транспортных средств поступившей в сумме 6888,7 тыс. руб. при плане 7800 тыс. руб. (план выполнен на 88,3%);

госпошлины (за выдачу лицензий на право торговли вино-водочными изделиями) поступившей в сумме 1374,0 тыс. руб. при плане 250,0 тыс. руб.

Поступление налога на добычу ОПИ - план исполнен на 122,2%. (при плане 15060,0 тыс. руб. поступило 18399,1 тыс. руб.). Исполнение плана по данному виду зависит от поступлений от ОАО "Сургутнефтегаз", исполнено годовое назначение.

План по земельному налогу исполнен на 72,3% (при плане 148,7 поступило 107,5 тыс. руб.). Не поступил запланированный земельный налог который должны уплачивать владельцы земельных участков на межселенной территории в сумме 44,7 тыс. руб.

Неналоговые доходы исполнены на 168% (при плане 41914,7 тыс. руб. поступило 70563,8 тыс. руб.).

Доходы от использования имущества находящегося в муниципальной собственности поступили в сумме 43970,3 тыс. руб. при плане 22971,7 тыс. руб., что составило 191,4% выполнения плана, в том числе:

Дивиденды по акциям (при плане 6888 тыс. руб. поступило 18329,9 тыс. руб.), сверх плана поступило 11441,9 тыс. руб.

Поступление арендной платы за земли находящиеся на межселенной территории составило 1139,1 тыс. руб., при плане 1170,0 тыс. руб. или 97,4% исполнения плана.

Плановые назначения по арендной плате за земли от поселений перевыполнены в 2,8 раза (при плане 7414,73 тыс. руб. поступило 22073,9 тыс. руб.). Перевыполнение связано с поступлением незапланированных средств от продажи права на заключение договора аренды в МО "Поселок Витим" в июле в 2011 года в сумме 11847,6 тыс. руб.

Доходы от сдачи в аренду имущества исполнены на 32,4% (при плане 7499,0 тыс. руб. поступления составили 2427,4 тыс. руб.)

План по поступлениям платы за негативное воздействие на окружающую среду перевыполнен в 1,1 раза: (при плане 8904 тыс. руб. поступило 9926,9 тыс. руб.).

План по доходам от реализации имущества находящегося в собственности исполнен на 72,0% при плане 7500 тыс. руб. поступило 5403,3 тыс. руб.

Перевыполнен план по доходам от продажи земельных участков при плане 1039,0 тыс. руб. поступило 2058,2 тыс. руб. Связано с перевыполнением плана по МО "Город Ленск".

На общее перевыполнение плана по неналоговым доходам оказали влияние поступившие штрафы в общей сумме 7451,3 тыс. руб., в том числе по запланированным штрафам за административные нарушения в области дорожного движения при плане 1490,0тыс. руб. поступило 1931,6 тыс. руб.

Расходная часть бюджета, как уже сказано выше, исполнена на 95,4% в том числе:

1. Общегосударственные вопросы раздел 0100 исполнение 91,83% невыполнение плана по расходным обязательствам сложились по причинам:

Исполнение по р. 0102 "Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования" - 97,24%.

В соответствии с Трудовым Кодексом РФ, Коллективным договором и нормативно-правовыми актами принятыми представительным органом муниципального образования "Ленский район" заработная плата главы муниципального образования "Ленский район" за отчетный период составила - 1824,0 т.р., т.е. среднемесячная заработная плата составляет - 202,7 т.р.

Решением Районного Совета от 02.06.2011 г. N 10-24 "О внесении изменений в решение районного Совета от 22 сентября 2008 года N 2-41 "Об утверждении положения "О денежном вознаграждении лиц, замещающих муниципальные должности в муниципальном образовании "Ленский район" увеличены размеры денежного вознаграждения и ежемесячного денежного поощрения с 1 января 2011 года.

Увеличение заработной платы в третьем квартале произошло за счет повышения денежного вознаграждения и ежемесячного денежного поощрения с 01.01.2011 г. Сумма перерасчета составила 209,4 т.р. (за период 01.01.-01.06.11 г.). Произведена выплаты премии за первое полугодие в сумме 43,8 т.р.

По р. 0104 "Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций" кассовое исполнение составило - 100%.

По р. 0113 "Субвенции на выполнение государственных полномочий по созданию административных комиссий" исполнение - 72%, в связи с тем, что запланированные командировки по району и в г. Якутск (2) не состоялись.

По р. 0113 "Реализация районной целевой программы по обеспечению жильем работником бюджетной сферы" исполнение составило 40%, т.к. не определен механизм предоставления социальной выплаты на 2011 год работникам бюджетной сферы.

Раздел 0200 "Национальная оборона", подраздел 0203 "Мобилизационная и вневойсковая подготовка" - исполнение 100%.

Раздел 0300 "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность" - 76,59%.

Раздел 0400 "Национальная экономика" - 92,8%

Раздел 0500 "Жилищно-коммунальное хозяйство" - 93,61%.

Раздел 0700 "Образование" - исполнение плановых назначений - 95,26%.

По разделам 0800 "Культура" и 0900 "Здравоохранение" - исполнение плана по расходам высокое 99,97 и 77,16% соответственно.

По разделу 1000 "Социальная политика" - исполнение плановых назначений 79,35% в том числе по подразделам:

Подраздел 1001 "Пенсионное обеспечение" - 37,31%. Завышен план, после уточнения списка пенсионеров, лишние ассигнования будут закрыты, либо будет произведено перемещение на другие статьи расхода.

По разделу 1100 "Физическая культура"- 85,52%

Раздел 1300 "Обслуживание муниципального долга" - 100%.

Раздел 1400 "Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам муниципальных образований" - исполнение 89,48%.

В связи с перевыполнением плана по поступлениям соответственных доходов и невыполнением плана по расходам сложился профицит бюджета в объеме 196 316,6 тыс. руб.

Консолидированный план налоговых и неналоговых доходов бюджетов поселений Ленского района за 9 месяцев 2011 года исполнен на 101,6%

При плановых назначениях 97 526,3 тыс. руб., поступило 99 075,2 тыс. руб. (в том числе невыясненные поступления в сумме 392,2 тыс. руб. - безвозмездные, а так же суммы соцстраха). В консолидированный бюджет поселений поступило 1548,9 тыс. руб. доходов сверх плана.

В поселениях Ленского района основным поступлением формирующим доходную часть бюджетов является налог на доходы физических лиц.

За 9 месяцев 2011 года, доля планового НДФЛ в общем объеме налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета составляет 70,8%, поступления НДФЛ составляют 62,7% общего объема доходов. Консолидированный план поселений по НДФЛ на 1 октября исполнен на 89,8% (при плане 69 098,3 тыс. руб. поступило 62 093,8 тыс. руб.).

В общей структуре доходов расширилась доля местных налогов и неналоговых доходов, что положительно для стабилизации и расширения собственной налогооблагаемой базы.

Лидирующим фактором, влияющим на выполнение плана доходов поселений, остается НДФЛ. Исполнение плана за 9 месяцев 2011 года с учетом поступлений НДФЛ представлено в таблице 1 в тыс. руб.

N	Наименование поселения	План	Факт	% исполнения
1	Муниципальное образование "Город Ленск"	56395,0	54814,4	97,2
	В том числе НДФЛ	45084,4	37599,9	83,4
2	Муниципальное образование "поселок Витим"	26813,2	26548,9	99,0
	В том числе НДФЛ	11310,6	9733,6	86,0
3	Муниципальное образование "поселок Пеледуй"	12199,4	15017,2	123,0
	В том числе НДФЛ	11059,4	12856,9	116,2
4	Муниципальное образование "Беченчинский наслег"	159,3	220,7	138,5
	В том числе НДФЛ	153,2	170,0	110,9
5	Муниципальное образование "Мурбайский наслег"	263,3	293,7	111,5
	В том числе НДФЛ	194,5	217,9	111,8
6	Муниципальное образование "Наторинский наслег"	146,15	219,1	149,9
	В том числе НДФЛ	115,4	164,9	142,9
7	Муниципальное образование "Нюйский наслег"	590,8	717,9	121,5
	В том числе НДФЛ	391,0	436,5	111,6
8	Муниципальное образование "Орто-Нахаринский наслег"	278,6	362,1	129,9
	В том числе НДФЛ	219,7	257,4	115,8
9	Муниципальное образование "Салдыкельский наслег"	266,9	344,8	129,1
	В том числе НДФЛ	211,3	236,3	111,8
10	Муниципальное образование "Толонский наслег"	187,9	244,5	130,1
	В том числе НДФЛ	182,1	213,1	117
11	Муниципальное образование "Ярославский наслег"	225,8	292,	129,3
	В том числе НДФЛ	176,7	210,4	119

Во все поселениях Ленского района, кроме МО "Город Ленск" и ",МО "Поселок Витим", план по доходам выполнен более чем на 100%. В МО "Город Ленск" план исполнен на 97,2%, в МО "Поселок Витим" -план доходов исполнен на 99,0%;

Неисполнение доходной части бюджета по МО Город Ленск сложилось за счет не поступления НДФЛ (При плане 45084,4 тыс. руб. поступило 37599,9 тыс. руб.; по МО "Поселок Витим", аналогично - при плане поступления НДФЛ 11310,6 тыс. руб. поступило 9733,6 тыс. руб. - исполнено 86,0% плана .

Консолидированный план по единому сельскохозяйственному налогу исполнен на - 123,2% (при плане 198,8 тыс. руб. поступило 245,0 тыс. руб.) План перевыполнен в МО "Нюйский наслег". МО "Наторинский наслег", "Ярославский наслег". Не выполнили план по единому сельскохозяйственному налогу следующие муниципальные образования, "Город Ленск", "Беченчинский наслег", Салдыкельский наслег".

В целом за 9 месяцев по поселениям Ленского района план по местным налогам исполнен 149%.

В том числе:

- План по налогу на имущество физических лиц перевыполнен в 3,2 раза. При плане 643 тыс. руб. поступило 2067,1 тыс. руб.) Следует учесть, что в этом году поступают платежи по недоимке за 2010 год, суммы текущих платежей за 2011 год в связи с изменениями в законодательстве -не планировались.

- По земельному налогу план выполнен на 106,6% (при плане 2618,8 тыс. руб. поступило 2792,5 тыс. руб.).

-По земельному налогу на 2011 год были запланированы платежи не в полном объеме, в связи с изменениями в законодательстве. План выполнен по 4 поселениям в том числе по МО "Город Ленск" - 118,%, МО "Поселок Пеледуй" -108,1%, перевыполнен план в МО "Беченчинский наслег" в 10 раз, в "Орто-Нахаринском" наслеге в 2,4 раза. В МО "Мурбайский наслег" план исполнен на 93,4%. В МО "Поселок Витим - 46,4%, по остальным исполнение колеблется от 20% до 30%. Исполнение сложилось за счет поступлений от организаций находящихся на территории и уплачивающих налог по ставке 1,5

- Консолидированный общий план по госпошлине перевыполнен в 3,1 раза, за счет поступлений незапланированной госпошлины за проезд крупногабаритных машин по МО "Город Ленск" при плане 40,0 тыс. руб. поступило 173,4 тыс. руб.

По неналоговым доходам консолидированного бюджета поселений план перевыполнен в 1,2 раза. При плане 24904,4 тыс. руб. поступило 31287,1 тыс. руб. Перевыполнение сложилось за счет поступления кредиторской задолженности по аренде земли, за счет поступления кредиторской задолженности по аренде имущества, а так же сверхплановой продажи земельных участков.

Расходная часть бюджетов поселений исполнена на 94,2% что является причиной больших остатков средств на счетах поселений Ленского района.

Руководитель Управления МФ РС (Я) в Ленском районе

А.Н. Бабаева