Приложение. Условия эмиссии и обращения облигаций государственного займа Республики Саха (Якутия) с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга

Приложение

Условия
эмиссии и обращения облигаций государственного займа Республики Саха (Якутия) с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга
(утв. приказом Министерства финансов Республики Саха (Якутия) от 10 февраля 2016 г. N 01-04\0115-Н)

I. Общие положения

1.1. Настоящие Условия разработаны в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения облигаций государственного займа Республики Саха (Якутия) (далее - Генеральные условия), утвержденными Постановлением Правительства Республики Саха (Якутия) от 24 декабря 2012 года N 588, Распоряжением Правительства Республики Саха (Якутия) от 13.02.2015 года N 125-р "Об установлении предельных объемов выпуска облигаций государственного займа Республики Саха (Якутия) на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов", и определяют порядок эмиссии, обращения и погашения облигаций государственного займа Республики Саха (Якутия) в форме документарных ценных бумаг на предъявителя со сроком обращения от 5 (пяти) лет до 30 (тридцати) лет с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее - Облигации).

1.2. Эмитентом Облигаций от имени Республики Саха (Якутия) выступает Министерство финансов Республики Саха (Якутия) (далее - Эмитент). Мероприятия, необходимые для осуществления эмиссии, обращения и погашения Облигаций, проводит Эмитент Место нахождения и почтовый адрес Эмитента: 677980, г. Якутск, ул. Кирова д. 12.

Генеральным агентом Эмитента выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, определенный в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и заключивший с Эмитентом государственный контракт (далее - Генеральный агент).

Расчетным депозитарием выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий на основании соответствующей лицензии обязательное централизованное хранение Глобального сертификата, определенный в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации (далее - Уполномоченный депозитарий).

Организатором торговли выступает лицо, оказывающее услуги по проведению организованных торгов на финансовом рынке на основании лицензии биржи, определенное в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и заключившее с Эмитентом государственный контракт (далее - Организатор торговли).

Данные о Генеральном агенте, Уполномоченном депозитарии и Организаторе торговли раскрываются в Решении об эмиссии отдельного выпуска облигаций государственного займа Республики Саха (Якутия) с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее - Решение о выпуске).

1.3. Облигации являются государственными ценными бумагами субъекта Российской Федерации и выпускаются в форме документарных ценных бумаг на предъявителя с обязательным централизованным хранением (учетом) Глобального сертификата, с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга.

1.4. Облигации предоставляют их владельцам право на получение номинальной стоимости Облигаций, выплачиваемой частями в размерах и в сроки, установленные в Решении о выпуске, и право на получение купонного дохода в размерах, в сроки и в порядке, установленные в соответствии с настоящими Условиями и Решением о выпуске.

Владельцы Облигаций имеют право владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им Облигациями в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решением о выпуске.

Права владельцев Облигаций при соблюдении ими установленного действующим законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав обеспечиваются Эмитентом.

1.5. Каждый выпуск Облигаций оформляется одним Глобальным сертификатом, который удостоверяет совокупность указанных в нем прав на Облигации выпуска и передается до даты начала размещения Облигаций на хранение (учет) в Уполномоченный депозитарий.

Глобальный сертификат на руки владельцам Облигаций не выдается. Право собственности на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя.

Учет и удостоверение прав на Облигации, учет и удостоверение передачи Облигаций, включая случаи обременения Облигаций обязательствами, осуществляется Уполномоченным депозитарием, осуществляющим централизованное хранение Глобального сертификата, и иными депозитариями, осуществляющими учет прав на Облигации, за исключением Уполномоченного депозитария (далее именуемые - "Депозитарии").

Удостоверением права владельца на Облигации является выписка со счета депо в Уполномоченном депозитарии или Депозитариях.

1.6. Эмиссия Облигаций осуществляется отдельными выпусками. В рамках одного выпуска Облигации равны между собой по объему предоставляемых ими прав.

Отдельный выпуск Облигаций, отличающийся от одного из существующих выпусков Облигаций лишь датой выпуска (датой размещения), признается частью существующего выпуска Облигаций (дополнительный выпуск Облигаций). Решение об эмиссии дополнительного выпуска Облигаций должно содержать указание на то, что данный выпуск Облигаций является дополнительным.

Облигации дополнительного выпуска предоставляют их владельцам тот же объем прав, что и Облигации выпуска, регистрационный номер которого присваивается дополнительному выпуску

Решением о выпуске может быть установлено деление выпуска на транши.

1.7. В соответствии с настоящими Условиями отдельные выпуски Облигаций могут иметь разные сроки обращения - от 5 (пяти) лет до 30 (тридцати) лет

Срок обращения выпуска Облигаций устанавливается в Решении о выпуске.

1.8. Номинальная стоимость Облигации выражается в валюте Российской Федерации и составляет 1 000 (одну тысячу) рублей.

1.9. На основании Генеральных условий и настоящих Условий Эмитентом утверждается Решение об эмиссии каждого отдельного выпуска Облигаций, предусматривающее конкретные условия (дата начала и период размещения выпуска Облигаций, количество Облигаций в выпуске и т.д.), необходимые в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации для эмиссии отдельного выпуска Облигаций.

Вопросы эмиссии, обращения и погашения Облигаций, не урегулированные Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решением о выпуске, регламентируются в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

1.10. Облигации могут быть выкуплены Эмитентом до срока их погашения с возможностью их последующего обращения или без последующего их обращения в порядке, предусмотренном настоящими Условиями и Решением о выпуске, с соблюдением требований (в том числе по определению цены выкупа), установленных бюджетным законодательством Российской Федерации.

Выкуп облигаций осуществляется Эмитентом (или Генеральным агентом по поручению Эмитента) по цене, определенной с учетом рыночной цены и объемов предложения и спроса на Облигации, и в соответствии с параметрами, установленными в законе Республики Саха (Якутия) о государственном бюджете на соответствующий финансовый год и на плановый период.

II. Порядок размещения и обращения Облигаций

2.1. Дата начала размещения определяется Эмитентом после государственной регистрации настоящих Условий эмиссии в Министерстве финансов Российской Федерации и устанавливается в Решении о выпуске.

Опубликование и (или) раскрытие иным способом информации, содержащейся в Решении о выпуске, осуществляются не позднее, чем за два рабочих дня до даты начала размещения выпуска Облигаций на официальном сайте Эмитента в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Дата окончания размещения Облигаций - день продажи последней Облигации первым владельцам.

2.2. Размещение Облигаций осуществляется у Организатора торговли в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями, Решением о выпуске и правилами проведения торгов Организатора торговли, путем заключения сделок купли-продажи Облигаций между Эмитентом в лице Генерального агента, действующего по поручению и за счет Эмитента, и первыми владельцами Облигаций.

2.3. Размещение Облигаций может осуществляться одним из следующих способов:

- конкурс по определению ставки купонного дохода на первый купонный период по Облигациям в процентах годовых;

- аукцион по определению цены Облигаций в процентах от номинальной стоимости Облигаций;

- сбор адресных заявок со стороны покупателей на приобретение Облигаций по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и ставке купонного дохода на первый купонный период.

2.3.1. Облигации размещаются на конкурсе в следующем порядке:

- размещение Облигаций осуществляется по цене, равной 100 (Ста) процентам от номинальной стоимости Облигаций;

- предметом конкурса является определение ставки купонного дохода на первый купонный период по Облигациям в процентах годовых;

- Эмитент устанавливает единую ставку купонного дохода на первый купонный период (ставку отсечения) по Облигациям с учетом приемлемой стоимости заимствования на основании поданных участниками конкурса заявок;

- удовлетворению подлежат те заявки участников конкурса, в которых ставки купонного дохода на первый купонный период по Облигациям равны или ниже ставки купонного дохода на первый купонный период, установленной Эмитентом на конкурсе (ставки отсечения).

2.3.2. Облигации размещаются на аукционе в следующем порядке:

- предметом аукциона является определение цены размещения Облигаций в процентах от номинальной стоимости Облигаций;

- Эмитент устанавливает единую цену размещения Облигаций на основании поданных участниками аукциона заявок;

- удовлетворению подлежат те заявки участников аукциона, в которых цены равны или выше единой цены размещения на аукционе.

2.3.3. Размещение Облигаций путем сбора адресных заявок со стороны потенциальных покупателей по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и ставке купонного дохода на первый купонный период осуществляется в следующем порядке:

- Эмитент и/или Генеральный агент направляет адресованное неопределенному кругу лиц приглашение делать предложение о приобретении Облигаций (далее - Оферта) и при условии акцепта Оферты в порядке, предусмотренном настоящими Условиями и Решением о выпуске, заключает сделки купли-продажи Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций, и ставке купонного дохода на первый купонный период;

- потенциальные покупатели Облигаций направляют Оферты в адрес Генерального агента в сроки и в порядке, установленные в Решении о выпуске, с указанием минимальной ставки купонного дохода на первый купонный период, приемлемой для потенциального покупателя, максимальной суммы, на которую он готов купить Облигации, и количества приобретаемых Облигаций;

- после окончания срока для направления Оферт Генеральный агент формирует и передает Эмитенту сводный реестр Оферт;

- на основании анализа сводного реестра Оферт и с учетом приемлемой стоимости заимствования Эмитент принимает решение о величине ставки купонного дохода на первый купонный период и определяет потенциальных покупателей, которым он намеревается продать Облигации, а также количество Облигаций, которые он намеревается продать потенциальным покупателям;

- Генеральный агент направляет акцепт на Оферты потенциальным покупателям, которые определены Эмитентом;

- заключение сделок купли-продажи Облигаций осуществляется с использованием системы торгов Организатора торговли по цене размещения, равной номинальной стоимости Облигаций и ставке купонного дохода на первый купонный период, определенной Эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и в Решении о выпуске;

- в дату начала размещения Облигаций на основании анализа сводного реестра адресных заявок на покупку составленного Организатором торговли, Эмитент принимает решение об удовлетворении адресных заявок, руководствуясь наличием акцепта Оферты.

2.4. Размещение Облигаций, ранее не размещенных в предусмотренном пунктом 2.3 настоящих Условий порядке, может осуществляться в соответствии с законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями, Решением о выпуске путем заключения сделок купли-продажи между Эмитентом (Генеральным агентом) и первыми владельцами Облигаций по ценам, установленным Эмитентом, на торгах, проводимых у Организатора торговли, в порядке, предусмотренном правилами торгов Организатора торговли.

2.5. Способ размещения Облигаций устанавливается в Решении о выпуске.

2.6. Обращение Облигаций на вторичном рынке осуществляется путем заключения гражданско-правовых сделок как у Организатора торговли, так и вне Организатора торговли в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями и Решением о выпуске.

2.7. Все расчеты по Облигациям производятся в валюте Российской Федерации.

2.8. Иные условия, имеющие значение для размещения и обращения Облигаций, раскрываются в Решении о выпуске.

III. Получение доходов по Облигациям и погашение Облигаций

3.1. Доходом по Облигациям является фиксированный купонный доход, а также разница между ценой реализации (погашения) и ценой покупки Облигаций. Купонный доход как абсолютная величина в рублях определяется исходя из размера ставки купонного дохода.

3.2. Ставки купонного дохода по Облигациям определяются в зависимости от способа размещения:

- в случае размещения Облигаций в форме конкурса - ставка купонного дохода на первый купонный период определяется Эмитентом на конкурсе, проводимом у Организатора торговли. При этом ставки купонного дохода на второй и последующие купонные периоды фиксируются по отношению к ставке купонного дохода на первый купонный период в Решении о выпуске;

- в случае размещения Облигаций в форме аукциона - ставки купонного дохода по всем купонным периодам в процентах годовых и (или) порядок определения размера ставок на каждый купонный период устанавливаются Эмитентом в Решении о выпуске;

- в случае размещения Облигаций в форме сбора адресных заявок - ставка купонного дохода на первый купонный период устанавливается Эмитентом на основании Оферт, полученных от потенциальных покупателей Облигаций. Ставки купонного дохода на второй и последующие купонные периоды фиксируются по отношению к ставке купонного дохода на первый купонный период в Решении о выпуске.

Даты начала купонных периодов, их окончания и выплат купонного дохода устанавливаются Эмитентом в Решении о выпуске.

3.3. Величина купонного дохода в рублях на одну Облигацию определяется по формуле:

Ci = Ri * Ti * Ni / (365 * 100%),

где:

Ci - величина купонного дохода за i-тый купонный период, в рублях;

Ri - размер ставки купонного дохода по i-му купонному периоду, в процентах годовых;

Ti - длительность i-того купонного периода, в днях;

Ni - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации на дату выплаты купонного дохода за i-тый купонный период, в рублях.

Сумма выплаты по купонам в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по методу математического округления).

3.4. При обращении Облигаций на вторичном рынке, а также при размещении Облигаций в период с даты, следующей за датой начала размещения Облигаций, до даты окончания размещения Облигаций при совершении сделок купли-продажи Облигаций покупатель уплачивает продавцу цену Облигаций, а также накопленный купонный доход на одну Облигацию, который рассчитывается на текущую дату по формуле:

НКД = Ni * Ri * ((T - T (i - 1)) / 365) / 100%,

где:

НКД - накопленный купонный доход на одну Облигацию, в рублях;

Ni - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации на дату выплаты купонного дохода за i-тый купонный период, в рублях;

i - порядковый номер купонного периода;

Ri - размер ставки купонного дохода по i-му купонному периоду, в процентах годовых;

T - дата, на которую рассчитывается НКД;

T (i - 1) - дата окончания купонного периода Облигаций с порядковым номером (i - 1) или дата начала размещения для первого купонного периода.

Сумма выплаты по накопленному купонному доходу в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по методу математического округления).

3.5. Выплата купонного дохода производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.

Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральными законами права по Облигациям, получают выплаты купонного дохода по Облигациям в денежной форме через депозитарий, осуществляющий учет прав на Облигации, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между депозитарием, осуществляющим учет прав на Облигации, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат по Облигациям.

Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат купонного дохода по Облигациям путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счет Уполномоченного депозитария.

Выплаты купонного дохода по Облигациям осуществляются в соответствии с порядком, установленным настоящими Условиями, Решением о выпуске и действующим законодательством Российской Федерации.

3.6. Погашение номинальной стоимости Облигаций осуществляется частями (амортизация долга) в даты и в размерах, установленных в Решении о выпуске и совпадающие с датами выплаты купонного дохода по Облигациям.

3.7. Выплаты при погашении Облигаций производятся в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.

Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральными законами права по Облигациям, получают выплаты при погашении Облигаций через депозитарий, осуществляющий учет прав на Облигации, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между депозитарием, осуществляющим учет прав на Облигации, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат по Облигациям.

Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат при погашении Облигаций путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счет Уполномоченного депозитария.

Погашение Облигаций осуществляется в соответствии с порядком, установленным настоящими Условиями, Решением о выпуске и действующим законодательством Российской Федерации.

3.8. Датой погашения выпуска Облигаций является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости Облигаций.

3.9. Если дата выплаты купонного дохода по Облигациям и/или дата погашения части номинальной стоимости Облигаций выпадает на выходной день, праздничный день или иной день, не являющийся рабочим в Российской Федерации, то выплаты осуществляются в первый рабочий день, следующий за датой выплаты купонного дохода по Облигациям и/или датой погашения части номинальной стоимости Облигаций.

Держатели Облигаций не имеют права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

3.10. Налогообложение доходов от операций с Облигациями осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

IV. Информация об Эмитенте

4.1. В соответствии с Законом Республики Саха (Якутия) от 17 декабря 2015 года 1539-З N 635-V "О государственном бюджете Республики Саха (Якутия) на 2016 год" характеристики и показатели государственного бюджета Республики Саха (Якутия) на 2016 год:

общий объем доходов - 164 338 160 тыс. рублей;

объем безвозмездных поступлений - 50 995 684 тыс. рублей, в том числе:

объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации - 47 274 801 тыс. рублей;

общий объем расходов - 172 612 781 тыс. рублей, в том числе:

объем расходов на обслуживание государственного долга - 2 503 310 тыс. рублей;

дефицит - 8 274 621 тыс. рублей;

верхний предел государственного внутреннего долга Республики Саха (Якутия) по состоянию на 1 января 2017 года - 44 862 739 тыс. рублей, в том числе верхний предел долга по государственным гарантиям - 11 044 844 тыс. рублей;

предельный объем государственного долга Республики Саха (Якутия) в течение 2016 года - 46 030 482 тыс. рублей.

4.2. На дату утверждения настоящих Условий суммарная величина государственного долга Республики Саха (Якутия) составляет 38 084 214 тыс. рублей.

4.3. Сведения об исполнении государственного бюджета Республики Саха (Якутия) за 2013, 2014 и 2015 годы приведены в приложении к настоящим Условиям.