Приказ Министерства финансов Ставропольского края от 31 марта 2011 г. N 39 "Об утверждении Методических рекомендаций по разработке и реализации отраслевых (ведомственных) планов повышения эффективности бюджетных расходов"

В целях реализации пункта 11 Плана мероприятий по реализации в 2011 - 2012 годах Программы повышения эффективности бюджетных расходов в Ставропольском крае на период до 2013 года, утвержденного распоряжением Правительства Ставропольского края от 30 марта 2011 г. N 122-рп приказываю:

1. Утвердить прилагаемые Методические рекомендации по разработке и реализации отраслевых (ведомственных) планов повышения эффективности бюджетных расходов.

2. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Первый заместитель председателя Правительства Ставропольского края - министр финансов Ставропольского края

В.Г. Шаповалов

Методические рекомендации
по разработке и реализации отраслевых (ведомственных) планов повышения эффективности бюджетных расходов
(утв. приказом министерства финансов Ставропольского края от 31 марта 2011 г. N 39)

Настоящие Методические рекомендации разработаны в целях методологического обеспечения разработки и реализации отраслевых (ведомственных) планов повышения эффективности бюджетных расходов.

I. Общие положения

1. В целях реализации положений Программы повышения эффективности бюджетных расходов в Ставропольском крае на период до 2013 года, утвержденной распоряжением Правительства Ставропольского края от 17 ноября 2010 г. N 481-рп и Плана мероприятий по реализации в 2011 - 2012 годах Программы повышения эффективности бюджетных расходов в Ставропольском крае на период до 2013 года, утвержденного распоряжением Правительства Ставропольского края от 30 марта 2011 г. N 122-рп (далее - План), органами исполнительной власти Ставропольского края разрабатываются отраслевые (ведомственные) планы по повышению эффективности бюджетных расходов на очередной финансовый год и плановый период (далее - ведомственные планы).

ГАРАНТ:

См. также Распоряжение Правительства Ставропольского края от 25 декабря 2014 г. N 433-рп "Об утверждении Программы повышения эффективности управления государственными финансами Ставропольского края на период до 2020 года"

2. Проект ведомственного плана согласно Плану направляется органом исполнительной власти Ставропольского края в межведомственную комиссию по повышению результативности бюджетных расходов, образованную постановлением Правительства Ставропольского края от 19 апреля 2006 г. N 52-п "О межведомственной комиссии по повышению результативности бюджетных расходов" (далее - межведомственная комиссия) с приложением графика реализации ведомственного плана согласно приложению 1 к настоящим Методическим рекомендациям.

3. После получения положительного заключения (одобрения) ведомственного плана на заседании межведомственной комиссии ведомственный план утверждается органом исполнительной власти Ставропольского края в срок, определенный Планом.

4. Органам исполнительной власти Ставропольского края рекомендуется утверждать ведомственные планы правовым актом органа исполнительной власти, определяющим порядок реализации Плана и контроля за его реализацией.

5. При разработке проектов ведомственных планов органам исполнительной власти Ставропольского края следует учитывать, что разработка проектов ведомственных планов осуществляется в рамках бюджетных ассигнований на исполнение действующих расходных обязательств.

II. Рекомендации по подготовке ведомственных планов повышения эффективности бюджетных расходов

6. В ведомственном плане рекомендуется приводить:

анализ ситуации, предшествующей разработке ведомственного плана;

обоснование мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов, оценку их влияния на качество исполнения органом исполнительной власти Ставропольского края государственных функций, оказания государственных услуг (выполнения работ);

обоснование расчетов оценки плановой экономии бюджетных ассигнований в результате реализации мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов;

обоснование иных количественных и качественных эффектов, ожидаемых в результате реализации мероприятий ведомственного плана;

обоснование расчетов затрат на реализацию мероприятий с предложениями по использованию плановой экономии на реализацию мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов, сроков их реализации;

иную дополнительную информацию в отношении мероприятий по повышению эффективности бюджетных расходов по решению органа исполнительной власти Ставропольского края (далее - орган исполнительной власти края).

7. Органам исполнительной власти края рекомендуется формировать ведомственный план, а также график реализации ведомственного плана по следующим направлениям:

оптимизация расходных обязательств Ставропольского края;

повышение качества и эффективности оказания государственных услуг (выполнения работ);

повышение эффективности управления государственным имуществом;

повышение качества и эффективности исполнения государственных функций;

внедрение программно-целевых методов государственного управления;

оптимизация государственных закупок;

повышение качества финансового менеджмента;

повышение энергетической эффективности;

совершенствование финансового контроля;

иные мероприятия по повышению эффективности бюджетных расходов.

8. В мероприятия по оптимизации расходных обязательств Ставропольского края (далее - расходные обязательства края), исполняемых органом исполнительной власти края и подведомственными ему государственными учреждениями Ставропольского края, рекомендуется включать:

анализ правовых оснований, объема и структуры расходных обязательств края, исполняемых за счет бюджетных ассигнований, предусмотренных органу исполнительной власти края на предмет их соответствия целям деятельности, функциям и полномочиям органа исполнительной власти края;

проведение комплексного анализа эффективности действующей в Ставропольском крае системы мер социальной поддержки населения Ставропольского края и внесение изменений в законы Ставропольского края и правовые акты Правительства Ставропольского края в целях совершенствования системы мер социальной поддержки населения Ставропольского края с учетом адресности и эффективности указанных мер;

анализ влияния предоставляемых видов государственной поддержки отдельным отраслям экономики Ставропольского края на развитие отрасли и экономики Ставропольского края в целом с определением оптимальных форм поддержки реального сектора экономики Ставропольского края;

подготовку предложений по сокращению форм государственной поддержки хозяйствующих субъектов, определению ключевых направлений поддержки с установлением целевых индикаторов (показателей), отражающих эффективность использования бюджетных средств, а также сроков достижения поставленных целей;

подготовку предложений по расширению применения на практике форм государственной поддержки бизнеса, не приводящих к прямым расходам бюджета Ставропольского края, но позволяющих активизировать деловую активность хозяйствующих субъектов;

подготовку предложений по уточнению правовых оснований, оптимизации объема или структуры расходных обязательств края, в том числе за счет их отмены с перераспределением бюджетных ассигнований на исполнение других расходных обязательств края, исполняемых за счет бюджетных ассигнований, предусмотренных органу исполнительной власти края;

подготовку предложений по внесению изменений в нормативные правовые акты Ставропольского края, являющиеся основанием для возникновения расходных обязательств края, или признанию утратившими силу нормативных правовых актов Ставропольского края (положений нормативных правовых актов), которые регулярно приостанавливаются или регулярно не обеспечиваются бюджетными ассигнованиями в полном объеме;

подготовку предложений по уточнению методов расчета объема бюджетных ассигнований на исполнение расходного обязательства края (составной части расходного обязательства края) исходя из повышения доли расходных обязательств, бюджетные ассигнования на исполнение которых рассчитываются нормативным или плановым методом;

комплексную оценку эффективности межбюджетных трансфертов, предоставляемых муниципальным образованиям в форме субсидий в соответствии с принципами, согласно которым выделение субсидий целесообразно лишь в случаях, когда субсидии:

- обусловлены неравномерным распределением потребителей отдельных муниципальных услуг в разрезе муниципальных образований;

- направлены на снижение значительных различий в обеспечении предоставления муниципальных услуг между муниципальными образованиями;

- предусматривают повышение качества (объема) предоставления отдельных муниципальных услуг в целом на территории Ставропольского края до установленного показателя качества муниципальных услуг;

подготовку предложений по уточнению перечня межбюджетных трансфертов, предоставляемых муниципальным образованиям в форме субсидий на основании комплексной оценки эффективности межбюджетных трансфертов;

иные мероприятия по оптимизации расходных обязательств Ставропольского края.

9. В мероприятия по повышению качества и эффективности оказания государственных услуг (выполнения работ) рекомендуется включать мероприятия, включенные в План мероприятий по реализации Федерального закона "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" в Ставропольском крае, утвержденный распоряжением Правительства Ставропольского края от 14 июля 2010 г. N 285-рп, мероприятия, включенные в ведомственные планы мероприятий по реализации Федерального закона "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", в случае их утверждения, а также иные меры, направленные на повышение качества и эффективности деятельности государственных учреждений Ставропольского края, в том числе:

комплексный анализ имеющейся сети государственных учреждений Ставропольского края с учетом ее загруженности, объема предоставляемых ими государственных услуг, востребованности населением Ставропольского края государственных услуг, предоставляемых государственными учреждениями, а также возможности привлечения негосударственных организаций к оказанию государственных услуг (выполнению работ);

принятие решений по реорганизации, изменению типа и ликвидации государственных учреждений Ставропольского края на основании комплексного анализа подведомственной сети государственных учреждений Ставропольского края, в том числе выработка предложений по ликвидации либо передаче муниципальным образованиям Ставропольского края государственных учреждений Ставропольского края, оказывающих услуги (выполняющих работы), которые не связаны с реализацией функций органа исполнительной власти Ставропольского края и создание подведомственного государственного учреждения Ставропольского края только при наличии у органа исполнительной власти Ставропольского края возможности создания указанного учреждения без увеличения собственного источника для финансового обеспечения создаваемого учреждения и ресурса по численности;

формирование органами исполнительной власти края ведомственных перечней показателей качества государственных услуг (работ);

обеспечение взаимосвязи сводных показателей государственного задания с программами органов исполнительной власти края и включенными в состав подпрограмм программам органов исполнительной власти края ведомственными целевыми программами;

утверждение порядка приостановления и изменения государственного задания;

создание системы мониторинга результатов деятельности подведомственных государственных учреждений Ставропольского края, качества оказания государственных услуг (выполнения работ) и выполнения государственного задания подведомственными государственными учреждениями Ставропольского края;

разработку и внедрение систем оценки получателями государственных услуг качества их оказания;

внедрение нормативных затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ) государственными учреждениями Ставропольского края для целей планирования ассигнований на выполнение государственных заданий;

внедрение управленческого учета при оказании государственных услуг (выполнении работ) подведомственными государственными учреждениями Ставропольского края;

разработку и заключение трудовых договоров с руководителями государственных учреждений Ставропольского края, включающих систему оценки их деятельности;

анализ обоснованности взимания платы за услуги, оказываемые органом исполнительной власти края и подведомственными ему государственными учреждениями Ставропольского края, с учетом функций, реализуемых органом исполнительной власти края;

иные мероприятия по повышению качества и эффективности оказания государственных услуг (выполнения работ).

10. В мероприятия по повышению эффективности управления государственным имуществом рекомендуется включать мероприятия по совершенствованию исполнения органом исполнительной власти края полномочий собственника (учредителя) в отношении государственного имущества Ставропольского края, в том числе имущества, переданного в оперативное управление подведомственным государственным учреждениям Ставропольского края, а также закрепленного на праве хозяйственного ведения за подведомственными государственными унитарными предприятиями Ставропольского края, предполагающие:

анализ соответствия переданного имущества Ставропольского края, в том числе земельных участков, предметам, целям и результатам деятельности организации и подготовку предложений по оптимизации и повышению эффективности использования указанного имущества, включая подготовку предложений:

по передаче излишнего, неэффективно используемого имущества Ставропольского края муниципальным образованиям Ставропольского края, либо отчуждению из государственной собственности Ставропольского края в установленном порядке, либо списанию в случае признания непригодным для дальнейшего использования по целевому назначению и (или) распоряжению вследствие полной или частичной утраты потребительских свойств, в том числе физического или морального износа;

по оптимизации порядка использования имущества, необходимого для установленных предметов и целей деятельности;

оформление прав на объекты государственной собственности Ставропольского края;

приватизацию выявленного излишнего, неэффективно используемого имущества Ставропольского края;

оптимизацию количества государственных унитарных предприятий Ставропольского края;

анализ эффективности осуществления полномочий собственника и подготовку предложений по совершенствованию их реализации, включая меры организационного и нормативно-правового характера;

проведение мероприятий по повышению эффективности предоставления государственного имущества Ставропольского края, закрепленного за государственными унитарными предприятиями Ставропольского края и государственными учреждениями Ставропольского края в аренду, посредством его предоставления по результатам проведения торгов в установленном порядке;

иные мероприятия по повышению эффективности управления государственным имуществом Ставропольского края в рамках компетенции органа исполнительной власти края.

11. В мероприятия по повышению качества и эффективности исполнения государственных функций рекомендуется включать:

выявление и ликвидацию избыточных (дублирующих) функций органов исполнительной власти края и экспертизу штатных расписаний органов исполнительной власти края с внесением предложений по оптимизации численности государственных гражданских служащих Ставропольского края;

передачу оказания государственных услуг (выполнения работ), связанных с реализацией функций органов исполнительной власти края, специализированным организациям, саморегулируемым организациям, размещение государственных заказов на соответствующие услуги (аутсорсинг), в том числе оптимизацию (сокращение) численности государственных служащих за счет передачи исполнения государственных функций на аутсорсинг;

переход на оказание услуг по осуществлению юридически значимых действий органами государственной власти в электронной форме, в том числе:

- формирование перечня государственных услуг, предоставляемых (исполняемых) органами исполнительной власти края, а также перечня услуг, которые являются необходимыми и обязательными для предоставления государственных услуг;

- обеспечение перехода на предоставление в электронной форме первоочередных государственных услуг органами исполнительной власти края и подведомственными им учреждениями;

оптимизация (сокращение) численности государственных служащих за счет перехода на оказание услуг по осуществлению юридически значимых действий органами государственной власти в электронной форме;

оптимизацию в органах исполнительной власти края соотношения численности государственных гражданских служащих Ставропольского края и работников, замещающих должности, не являющиеся должностями государственной гражданской службы Ставропольского края;

регламентация предоставления (исполнения) государственных услуг (функций) органами исполнительной власти края в рамках своих полномочий;

внедрение системы оценки показателей результатов профессиональной служебной деятельности руководителей органов исполнительной власти края с установлением зависимости оплаты труда руководителей органов исполнительной власти края от показателей результатов их профессиональной служебной деятельности;

внедрение системы мотивации руководителей органов исполнительной власти края в отношении оптимизации предельной численности работников данных органов и повышения качества и эффективности их профессиональной служебной деятельности;

иные мероприятия по повышению качества и эффективности исполнения государственных функций.

12. В мероприятия по внедрению программно-целевых методов государственного управления рекомендуется включать:

выработку предложений по формированию перечня программ органов исполнительной власти края;

принятие правовых актов органов исполнительной власти края по организации разработки и реализации программ органов исполнительной власти края и ведомственных целевых программ, включающих порядок формирования, финансового обеспечения, а также управления и контроля за программами органов исполнительной власти края и входящих в их состав ведомственных целевых программ;

совершенствование нормативной правовой базы по предоставлению межбюджетных трансфертов муниципальным образованиям Ставропольского края в рамках программ органов исполнительной власти края;

мониторинг достижения запланированных непосредственных и конечных результатов программ органов исполнительной власти края и оценку эффективности реализации программ органов исполнительной власти края, их подпрограмм, краевых и ведомственных целевых программ;

установление порядка отбора, планирования стоимости и оценки эффективности бюджетных инвестиций в объекты государственной собственности Ставропольского края в соответствии с целями программ органов исполнительной власти края и с учетом расходов на обеспечение деятельности введенных в эксплуатацию объектов в рамках полномочий органа исполнительной власти края;

выработку предложений по совершенствованию нормативных правовых актов в сфере планирования стоимости и оценки эффективности бюджетных инвестиций в объекты государственной собственности Ставропольского края;

создание системы управленческого учета в части расходов и показателей реализации программ органов исполнительной власти края, краевых целевых программ, ведомственных целевых программ;

иные мероприятия по внедрению программно-целевых методов государственного управления.

13. В мероприятия по оптимизации государственных закупок рекомендуется включать:

формирование плана государственных закупок, а также планов закупок государственных бюджетных и автономных учреждений Ставропольского края;

использование электронных аукционов при размещении государственных заказов на приобретение товаров, работ и услуг;

осуществление контроля за выполнением плановых показателей по государственным закупкам, эффективностью размещения государственных заказов и своевременным исполнением контрактных (договорных) обязательств;

включение в условия получения субсидий автономным учреждением рамочных требований к процедуре государственных закупок;

контроль использования результатов научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, проводимых в интересах ведомства;

иные мероприятия по оптимизации государственных закупок.

14. В мероприятия по повышению качества финансового менеджмента рекомендуется включать меры по совершенствованию процедур, обеспечивающих реализацию всех стадий бюджетного процесса (составление проекта бюджета, исполнение бюджета, учет и отчетность, контроль и финансовый аудит) на уровне органа исполнительной власти края, в частности:

совершенствование процедур формирования и представления реестра расходных обязательств, в том числе в части методов расчета объема бюджетных ассигнований;

совершенствование процедур формирования и представления обоснований бюджетных ассигнований;

увеличение доли администрируемых расходов, формируемых в рамках ведомственных целевых программ;

создание процедур управления кредиторской и дебиторской задолженностями;

иные мероприятия по повышению качества финансового менеджмента.

15. В мероприятия по повышению энергетической эффективности рекомендуется включать:

обеспечение закупки наиболее энергоэффективных товаров для государственных нужд Ставропольского края;

меры по сокращению потребления каждого энергоресурса более чем на 3 процента по отношению к уровню 2009 года в течение 5 лет, начиная с 1 января 2010 года;

заключение контрактов на оказание энергосервисных услуг;

проведение энергетических обследований;

осуществление типовых мероприятий в области повышения энергоэффективности, определенных по результатам энергетических обследований;

иные мероприятия по повышению энергетической эффективности.

16. В мероприятие по совершенствованию финансового контроля рекомендуется включать:

разработку и утверждение порядка осуществления внутреннего контроля в органах исполнительной власти края;

распространение оперативного мониторинга качества финансового менеджмента получателей бюджетных средств;

внедрение внутреннего контроля за соблюдением законодательства по размещению заказов;

разработку и совершенствование порядка и процедур внутреннего аудита эффективности и результативности;

иные мероприятия по созданию и совершенствованию процедур внутреннего контроля.

17. Органами исполнительной власти края могут быть предусмотрены и иные мероприятия по повышению эффективности бюджетных расходов.

III. Рекомендации по заполнению графика реализации отраслевых (ведомственных) планов повышения эффективности бюджетных расходов на период до 2013 года (приложение 1 к настоящим Методическим рекомендациям)

18. В графе 2 графика указывается наименование мероприятия органа исполнительной власти края, планируемого к реализации в период до 2013 года в целях повышения эффективности бюджетных расходов.

19. В графе 3 графика указывается фамилия, имя и отчество заместителя руководителя органа исполнительной власти края или руководителя структурного подразделения органа исполнительной власти края, ответственного за реализацию мероприятия.

20. В графе 4 графика указывается срок реализации мероприятия с уточнением до месяца (квартала) соответствующего года, в котором планируется завершить реализацию мероприятия.

21. В графе 5 графика указывается ожидаемый результат, планируемый к достижению по итогам реализации мероприятия. При этом в качестве ожидаемого результата может быть указана как экономия бюджетных ассигнований, так и повышение качества исполнения государственных функций, оказания государственных услуг (выполнения работ).

Если мероприятия по повышению эффективности бюджетных расходов требуют для своей реализации расходов, то в качестве ожидаемого результата указывается разность между величиной этих расходов и общей величиной достигаемой экономии в результате их реализации. Если мероприятия по повышению эффективности направлены на повышение качества исполнения государственных функций (государственных услуг), то в текстовой части ведомственного плана приводится количественная и качественная оценка эффектов, достигаемых в результате реализации мероприятия.

22. В случае указания в качестве ожидаемого результата экономии бюджетных ассигнований, в графе 6 графика указывается (если возможно) код расходов по бюджетной классификации Российской Федерации, по которому планируется достижение экономии, с указанием (полностью или частично) кода раздела, подраздела, целевой статьи, вида расходов и классификации операции сектора государственного управления.

23. В графах 7, 8 и 9 графика указывается оценка плановой экономии в соответствующем году в тысячах рублей с точностью до первого десятичного знака.

IV. Рекомендации по реализации отраслевых (ведомственных) планов повышения эффективности бюджетных расходов

24. При реализации ведомственных планов органам исполнительной власти края следует учитывать, что реализация ведомственных планов осуществляется в пределах бюджетных ассигнований, предусмотренных сводной бюджетной росписью бюджета Ставропольского края и (или) бюджетными росписями главных распорядителей средств бюджета Ставропольского края.

25. Органам исполнительной власти края ежегодно не позднее 20 мая года, следующего за отчетным, рекомендуется представлять в межведомственную комиссию отчет о реализации ведомственного плана за отчетный год по форме согласно приложению 2 к настоящим Методическим рекомендациям.

Приложение 1

к Методическим рекомендациям

по разработке и реализации

отраслевых (ведомственных) планов

повышения эффективности

бюджетных расходов

График
реализации отраслевого (ведомственного) плана
______________________________________________________________
(наименование органа исполнительной власти края)
по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2013 года <*>

N п/п	Наименование мероприятия	Ответственный исполнитель	Срок	Ожидаемый результат	Оценка планируемой экономии бюджетных ассигнований в результате реализации мероприятия <**>
					код расходов по БК	тыс. руб.
						2011 г.	2012 г.
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Оптимизация расходных обязательств Ставропольского края
1.1.
...
2. Повышение качества и эффективности оказания государственных услуг (выполнения работ)
2.1.
...
3. Повышение эффективности управления государственным имуществом
3.1.
...
4. Повышение качества и эффективности исполнения государственных функций
4.1.
...
5. Внедрение программно-целевых методов государственного управления
5.1.
...
6. Оптимизация государственных закупок
6.1.
...
7. Повышение качества финансового менеджмента
7.1.
...
8. Повышение энергетической эффективности
8.1.
...
9. Совершенствование финансового контроля
9.1.
...
10. Иные мероприятия по повышению эффективности бюджетных расходов (дополнительные разделы могут быть выделены по усмотрению органа исполнительной власти края)
10.1.
...

--------------------------------

<*> В том числе мероприятия I и II квартала 2011 года.

<**> Заполняется в случае указания органом исполнительной власти края в графе 5 настоящей формы экономии бюджетных ассигнований.

Приложение 2

к Методическим рекомендациям

по разработке и реализации

отраслевых (ведомственных) планов

повышения эффективности

бюджетных расходов

Отчет
о реализации плана мероприятий
___________________________________________________________________
(наименование органа исполнительной власти края)
по повышению эффективности бюджетных расходов в ____ году

N п/п	Наименование мероприятия	Ответственный исполнитель	Установленный срок <*>	Фактический срок	Ожидаемый результат <*>	Фактический результат	Экономия бюджетных ассигнований в результате реализации мероприятия <**>
							код расходов по БК	тыс. руб.
								плановое значение <*>	фактическое значение
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1. Оптимизация расходных обязательств Ставропольского края
1.1.
...
2. Повышение качества и эффективности оказания государственных услуг (выполнения работ)
2.1.
...
3. Повышение эффективности управления государственным имуществом
3.1.
...
4. Повышение качества и эффективности исполнения государственных функций
4.1.
...
5. Внедрение программно-целевых методов государственного управления
5.1.
...
6. Оптимизация государственных закупок
6.1.
...
7. Повышение качества финансового менеджмента
7.1.
...
8. Повышение энергетической эффективности
8.1.
...
9. Совершенствование финансового контроля
9.1.
...
10. Иные мероприятия по повышению эффективности бюджетных расходов (дополнительные разделы могут быть выделены по усмотрению органа исполнительной власти края)
10.1.
...

--------------------------------

<*> Заполняется в соответствии с графиком, утвержденным на период до 2013 года.

<**> Заполняется в случае указания органом исполнительной власти края в графах 6 или 7 настоящей формы экономии бюджетных ассигнований.