Постановление администрации Ипатовского городского округа Ставропольского края от 9 февраля 2021 г. N 128 "Об утверждении бюджетного прогноза Ипатовского городского округа Ставропольского края на 2021 - 2026 годы"

В соответствии со статьей 170.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе в Ипатовском городском округе Ставропольского края, утвержденным решением Думы Ипатовского городского округа Ставропольского края от 20 сентября 2017 г. N 19, администрация Ипатовского городского округа Ставропольского края постановляет:

ГАРАНТ:

Коронавирус COVID-19 Ставропольский край см. справку

1. Утвердить прилагаемый Бюджетный прогноз Ипатовского городского округа Ставропольского края на период 2021 - 2026 годы.

2. Признать утратившими силу следующие постановления администрации Ипатовского городского округа Ставропольского края:

от 13 февраля 2018 г. N 116 "Об утверждении бюджетного прогноза Ипатовского городского округа Ставропольского края на 2018 - 2023 годы";

от 14 февраля 2019 г. N 168 "О внесении изменений в бюджетный прогноз Ипатовского городского округа Ставропольского края на 2018 - 2023 годы, утвержденный постановлением администрации Ипатовского городского округа Ставропольского края от 13 февраля 2018 г. N 116";

от 05 февраля 2020 г. N 96 "О внесении изменений в бюджетный прогноз Ипатовского городского округа Ставропольского края на 2018 - 2023 годы, утвержденный постановлением администрации Ипатовского городского округа Ставропольского края от 13 февраля 2018 г. N 116".

3. Опубликовать настоящее постановление в муниципальной газете "Ипатовский информационный вестник".

4. Отделу по организационным и общим вопросам, автоматизации и информационных технологий администрации Ипатовского городского округа Ставропольского края разместить настоящее постановление на официальном сайте администрации Ипатовского городского округа Ставропольского края в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

5. Контроль за выполнением настоящего постановления возложить на первого заместителя главы администрации Ипатовского городского округа Ставропольского края Сушко Т.Н., заместителя главы администрации - начальника отдела сельского хозяйства, охраны окружающей среды, гражданской обороны, чрезвычайных ситуаций и антитеррора администрации Ипатовского городского округа Ставропольского края Головинова Н.С., заместителей главы администрации Ипатовского городского округа Ставропольского края Фоменко Т.А., Бражко А.П.

6. Настоящее постановление вступает в силу со дня его подписания.

Глава Ипатовского городского округа Ставропольского края

В.Н. Шейкина

Утвержден

постановлением администрации

Ипатовского городского округа

Ставропольского края

от 09 февраля 2021 г. N 128

Бюджетный прогноз Ипатовского городского округа
Ставропольского края на 2021 - 2026 годы

1. Основные итоги развития бюджетной системы Ипатовского городского округа Ставропольского края, условия формирования бюджетного прогноза в текущем финансовом году

Законом Ставропольского края от 29 апреля 2016 г. N 48-кз "О преобразовании муниципальных образований, входящих в состав Ипатовского муниципального района Ставропольского края, и об организации местного самоуправления на территории Ипатовского района Ставропольского края" 17 муниципальных образований Ипатовского района объединились в Ипатовский городской округ Ставропольского края (далее - Ипатовский городской округ). Начиная с 2018 года формируется бюджет Ипатовского городского округа Ставропольского края (далее - местный бюджет).

Состояние бюджета является интегральным показателем, характеризующим уровень экономического развития муниципалитета, эффективность работы органов местного самоуправления.

Главным приоритетом бюджетной политики Ипатовского городского округа было и остается развитие налогового потенциала на территории и увеличение доходов местного бюджета, в том числе путем повышения качества администрирования налоговых и неналоговых доходов. Меры, принимаемые к расширению налогооблагаемой базы, позволили ежегодно увеличивать мобилизацию доходов в местный бюджет.

По итогам за 2019 год общий объем доходов местного бюджета составил 1800789,85 тыс. рублей, что выше уточненных плановых показателей на 0,06 процента, отклонение в абсолютном выражении - 993,00 тыс. рублей (к первоначальному плану рост 15,62 процента или 243240,59 тыс. рублей). По сравнению с предыдущим отчетным периодом (2018 год) объем доходов местного бюджета в сопоставимом виде вырос на 91730,02 тыс. рублей или на 5,4 процента (1709059,83 тыс. рублей). Налоговых и неналоговых доходов за отчетный период поступило в местный бюджет в объеме 579666,71 тыс. рублей, исполнение уточненного плана (578026,91 тыс. рублей) составило 100,3 процента или на 1639,80 тыс. рублей больше в абсолютном выражении, (к первоначальным плановым показателям - 0,9 процентов или 5419,10 тыс. рублей). К фактическим поступлениям 2018 года (636983,28 тыс. рублей - в сопоставимом виде) снижение сложилось 57316,57 тыс. рублей, или 9,0 процентов. Поступление налога на доходы физических лиц в местный бюджет за отчетный период сложилось в сумме 344978,82 тыс. рублей, что составляет 102,0 процента к годовым плановым назначениям (к первоначальным плановым показателям - 99,8 процентов). Этот доходный источник занимает наибольший удельный вес в общей сумме поступлений налоговых и неналоговых доходов - 59,5 процента. Рост поступлений налога на доходы физических лиц к 2018 году (318764,75 тыс. рублей - в сопоставимом виде) составил 26214,07 тыс. рублей или 8,2 процентов. Концентрация бюджетных средств позволила принимать более активное участие в государственных программах Ставропольского края. В 2019 году объём средств привлеченных из бюджета Ставропольского края составил 304630,10 тыс. рублей (рост 1,23 раза к 2017 году). Если в 2017 году на 1 рубль средств бюджетов поселений было привлечено 3,55 рублей из краевого и федерального бюджетов на решение вопросов местного значения, то в 2019 году этот показатель для Ипатовского городского округа составил 9,95 рублей.

Динамика основных параметров исполнения местного бюджета
за 2018 - 2019 годы

(млн. рублей)
	2018 год	2019 год
Доходы - всего, в т.ч.:	1703,06	1800,79
- налоговые и неналоговые доходы	630,98	579,67
- безвозмездные поступления	1072,08	1221,12
Расходы	1670,32	1730,50
Дефицит (-) / профицит (+)	32,74	70,29
Муниципальный долг	0	0

Налоговые и неналоговые доходы местного бюджета сформированы в основном за счет налоговых доходов, доля которых от общей суммы налоговых и неналоговых доходов в 2018 году составила 72,0 процента, в 2019 году - 90,0 процентов. Поступление налоговых доходов в 2018 и 2019 годах имеет стабильную динамику роста и обеспечено за счет трех крупнейших источников: налог на доходы физических лиц, единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности и земельный налог.

Поступление неналоговых доходов нестабильно, их динамика зависит от разовых крупных платежей в местный бюджет.

В 2019 году по сравнению с 2018 годом наблюдалось снижение поступлений неналоговых доходов (на 67,3 процента) на фоне роста налоговых доходов (на 14,8 процента). Рост налоговых доходов достигнут, в первую очередь, увеличением поступления в 2019 году к уровню 2018 года налога на доходы физических лиц (на 13,5%), единого сельхозналога (на 90,1%). Увеличение сложилось в результате деятельности администрации Ипатовского городского округа Ставропольского края по сокращению недоимки и получения прибыли сельхозпроизводителями по итогам 2018 года.

В рамках эффективного управления бюджетными ресурсами:

а) осуществлен переход на программный бюджет, в 2019 году доля расходов бюджета, направленных на реализацию 15 муниципальных программ Ипатовского городского округа, составила 98,7 процента от общего объема расходов;

б) продолжена работа по реализации указов Президента Российской Федерации в отношении увеличения заработной платы отдельным категориям работников муниципальных учреждений Ипатовского городского округа;

в) начиная с 2018 года установлена предельная численность работников администрации Ипатовского городского округа Ставропольского края;

г) осуществляется реализация проектов, основанных на местных инициативах граждан, которые предусматривают участие жителей в определении наиболее актуальных вопросов местного значения, вклад граждан в реализацию проектов на условиях софинансирования из местного бюджета и бюджета Ставропольского края.

Бюджетный прогноз Ипатовского городского округа сформирован на период 2021 - 2026 годов. Налоговые и неналоговые доходы местного бюджета на долгосрочный период рассчитаны на основе ожидаемых поступлений доходов в местный бюджет за 2019 год, с учетом складывающейся динамики поступлений за предыдущие периоды. Налоговые и неналоговые доходы местного бюджета спрогнозированы в соответствии с положениями соответствующих глав Налогового кодекса Российской Федерации, нормами Бюджетного кодекса Российской Федерации, законом Ставропольского края от 13 октября 2011 г. N 77-кз "Об установлении нормативов отчислений в бюджеты муниципальных образований Ставропольского края от налогов, подлежащих зачислению в бюджет Ставропольского края", с учетом индекса потребительских цен и роста оборота розничной торговли.

В связи с предусмотренной в соответствии с федеральным законодательством отменой на территории Российской Федерации системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности поступления указанного налога начиная с 2022 года не прогнозировались, в 2021 году прогнозируются доходы в размере поступлений от уплаты налога по итогам IV квартала 2020 года.

Основными доходными источниками, составляющими структуру налоговых и неналоговых доходов местного бюджета в долгосрочном периоде будут являться налог на доходы физических лиц и доходы от использования муниципального имущества.

Доходы местного бюджета сформированы за счет:

1) местных налогов - земельного налога и налога на имущество физических лиц;

2) отчислений от федеральных налогов и специальных налоговых режимов по нормативам, предусмотренным действующим федеральным и региональным законодательством - налога на доходы физических лиц, акцизов на нефтепродукты;

3) неналоговых доходов - доходов от продажи и использования земельных участков и муниципального имущества, доходов от оказания платных услуг, штрафов, санкций, возмещения ущерба.

Безвозмездные поступления из бюджета Ставропольского края спрогнозированы в соответствии с проектом закона Ставропольского края на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов, на 2024 - 2026 годы на уровне 2023 года.

Общий объем расходов местного бюджета определен исходя из прогнозируемого объема доходных источников местного бюджета и отсутствием долговых обязательств.

2. Цели и задачи реализации бюджетной и долговой политики Ипатовского городского округа на долгосрочный период

Основная цель бюджетной политики Ипатовского городского округа состоит в улучшении условий и качества жизни местного населения, адресном решении социальных проблем, повышении качества муниципальных услуг.

Бюджетная политика в прогнозируемом периоде будет направлена на:

1) дальнейшее применение практики инициативного бюджетирования в рамках проектов, основанных на местных инициативах в целях вовлечения в решение первоочередных проблем местного значения граждан и привлечения внебюджетных источников на решение вопросов местного значения;

2) формирование местного бюджета в программном формате;

3) безусловное выполнение социальных обязательств;

4) направление расходов местного бюджета в приоритетном порядке на обеспечение и развитие социально-культурной сферы.

Основной целью бюджетной политики на 2021 - 2026 годы останется обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Ипатовского городского округа, дальнейшее повышение эффективности расходов местного бюджета.

С целью обеспечения эффективности расходования бюджетных средств будут приниматься меры, направленные на:

1) проведение инвентаризации мероприятий муниципальных программ Ипатовского городского округа с целью включения в них в качестве целевых показателей достижение целей и результатов региональных проектов;

2) неустановление расходных обязательств, не связанных с решением вопросов, отнесенных Конституцией Российской Федерации и федеральными законами к полномочиям органов местного самоуправления городских округов;

3) недопущение принятия новых расходных обязательств, не обеспеченных источниками финансирования;

4) соблюдение норматива формирования расходов на содержание органов местного самоуправления Ипатовского городского округа, установленных Правительством Ставропольского края;

5) недопущение снижения достигнутых ранее показателей уровня оплаты труда отдельных категорий работников, определенных Указами Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 г. N 597 "О мероприятиях по реализации государственной социальной политики", от 1 июня 2012 г. N 761 "О Национальной стратегии действий в интересах детей на 2012 - 2017 годы";

6) своевременное проведение конкурсных процедур и сокращение неэффективных расходов;

7) внедрение и применение единых федеральных стандартов внутреннего государственного (муниципального) финансового контроля, устанавливающих единые принципы и основания осуществления контрольной деятельности, права и обязанности должностных лиц органов контроля и объектов контроля, закрепляющих риск-ориентированные подходы к планированию контрольной деятельности, а также правила досудебного обжалования решений и действий (бездействия) органов внутреннего муниципального финансового контроля и их должностных лиц;

8) осуществление перехода на электронный (безбумажный) документооборот муниципальными учреждениями и органами местного самоуправления Ипатовского городского округа при обслуживании в муниципальном казенном учреждении "Межведомственная централизованная бухгалтерия" Ипатовского района Ставропольского края;

9) осуществление работы по недопущению образования просроченной кредиторской задолженности;

10) обеспечение открытости и прозрачности бюджетного процесса, доступности информации о муниципальных финансах Ипатовского городского округа.

Основной целью долговой политики является сохранение сбалансированности местного бюджета, недопущение образования кассовых разрывов в условиях падения собственных доходов, в связи с ухудшением экономической ситуации, связанной с распространением новой коронавирусной инфекции, за счет обеспечения режима экономного и рационального использования бюджетных средств.

3. Прогноз основных характеристик местного бюджета на 2021 - 2026 годы

Прогноз основных характеристик местного бюджета представлен в приложении 1 к настоящему бюджетному прогнозу в условиях действующего законодательства.

4. Предельные объемы расходов местного бюджета на реализацию муниципальных программ

Предельные объемы расходов местного бюджета на реализацию муниципальных программ представлены в приложении 2 к настоящему бюджетному прогнозу.

5. Риски реализации бюджетного прогноза

К существующим рискам реализации бюджетного прогноза можно отнести:

неисполнение налоговых и неналоговых доходов в запланированных объемах;

изменение федерального и (или) регионального законодательства, приводящее к снижению объема доходов местного бюджета;

ухудшение платежеспособности налогоплательщиков и контрагентов в условиях распространения коронавирусной инфекции;

недоведение прогнозируемых объемов межбюджетных трансфертов;

превышение роста инфляции, в сравнении с прогнозируемым.

Основными мерами, направленными на минимизацию рисков несбалансированности местного бюджета будут являться:

1) повышение доходного потенциала местного бюджета;

2) повышение эффективности расходов, непринятие новых расходных обязательств;

3) определение приоритетов расходной части местного бюджета;

4) отсутствие муниципального долга, или, в случае планирования, поддержание его на экономически безопасном уровне.

Приложение 1

к бюджетному прогнозу

Ипатовского городского округа

Ставропольского края

на 2021 - 2026 годы

Прогноз основных характеристик бюджета
Ипатовского городского округа Ставропольского края

Показатель	2019	2020	2021	2022	2023	2024	2025	2026
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Доходы - всего	1800,79	1915,41	2063,95	1842,25	1845,95	1809,74	1812,77	1821,74
Собственные доходы	806,42	850,53	871,45	857,70	857,80	866,26	869,29	878,26
из них: Налоговые	521,81	343,94	347,65	323,84	323,90	330,87	333,90	342,87
налог на доходы физических	344,98	192,00	191,63	169,00	169,82	172,64	173,51	180,92
акцизы	36,94	34,45	40,89	40,00	40,00	41,10	42,52	43,00
налоги на имущество	64,02	70,93	77,90	80,20	81,00	82,64	82,65	82,85
налоги на совокупный доход	70,44	41,01	32,34	29,56	27,80	29,14	29,77	30,50
прочие налоговые доходы	5,43	5,55	4,89	5,08	5,28	5,35	5,45	5,60
Неналоговые	57,86	61,68	69,89	63,31	63,35	64,84	64,84	64,84
Прочие доходы	226,75	444,91	453,91	470,55	470,55	470,55	470,55	470,55
Безвозмездные перечисления	994,37	1064,88	1192,50	984,55	988,15	943,48	943,48	943,48
Расходы - всего	1730,50	1952,73	2063,95	1842,25	1845,95	1809,74	1812,77	1821,74
Общегосударственные вопросы	256,37	264,93	257,15	250,03	249,93	249,93	249,93	249,93
Национальная оборона
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	4,36	5,53	6,08	6,09	6,09	6,09	6,09	6,09
Национальная экономика	153,53	189,35	178,92	41,32	41,32	41,32	41,32	41,32
Жилищно-коммунальное хозяйство	88,52	46,27	99,60	22,63	22,63	22,63	22,63	22,63
Охрана окружающей среды
Образование	687,40	734,74	777,77	788,63	783,24	790,50	793,53	802,50
Культура, кинематография	136,80	137,43	136,89	134,69	121,84	121,84	121,84	121,84
Здравоохранение
Социальная политика	370,03	535,00	558,22	550,86	559,99	559,99	559,99	559,99
Физическая культура и спорт	33,49	39,48	49,32	26,20	17,44	17,44	17,44	17,44
Дефицит/профицит	70,29	-37,32

Приложение 2

к бюджетному прогнозу

Ипатовского городского округа

Ставропольского края

на 2021 - 2026 годы

Предельные объемы расходов бюджета Ипатовского городского округа Ставропольского края на реализацию муниципальных программ Ипатовского городского округа Ставропольского края
на период их действия

млн. рублей
Показатель	2019	2020	2021	2022	2023	2024	2025	2026
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Расходы бюджета Ипатовского городского округа Ставропольского края (далее - местный бюджет), всего	1730,50	1952,73	2063,95	1842,25	1845,95	1809,74	1812,77	1821,74
из них:
расходы на реализацию муниципальных программ Ипатовского городского округа Ставропольского края, всего	1710,24	1937,67	2051,42	1810,39	1794,42	1794,42	1794,42	1794,42
в том числе:
1. Развитие образования в Ипатовском городском округе Ставропольского края	695,31	742,74	787,01	804,08	799,23	799,23	799,23	799,23
2. Развитие культуры в Ипатовском городском округе Ставропольского края	135,96	137,10	136,03	134,65	123,80	123,80	123,80	123,80
3. Развитие жилищно-коммунального хозяйства, защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций в Ипатовском городском округе Ставропольского края	102,14	93,8	109,59	67,35	67,35	67,35	67,35	67,35
4. Управление муниципальными финансами Ипатовского городского округа Ставропольского края	41,24	46,89	42,06	41,52	41,52	41,52	41,52	41,52
5. Управление имуществом Ипатовского городского округа Ставропольского края	13,27	13,90	13,59	13,18	13,18	13,18	13,18	13,18
6. Развитие экономики, малого и среднего бизнеса, потребительского рынка и улучшение инвестиционного климата в Ипатовском городском округе Ставропольского края	135,43	145,79	143,62	140,69	140,58	140,58	140,58	140,58
7. Социальная поддержка граждан в Ипатовском городском округе Ставропольского края	344,59	509,70	534,57	527,02	535,62	535,62	535,62	535,62
8. Молодежь Ипатовского городского округа Ставропольского края	6,11	10,15	6,16	5,00	5,00	5,00	5,00	5,00
9. Развитие физической культуры и массового спорта на территории Ипатовского городского округа Ставропольского края	33,49	39,48	49,43	26,35	17,59	17,59	17,59	17,59
10. Развитие транспортной системы и обеспечение безопасности дорожного движения Ипатовского городского округа Ставропольского края	145,24	188,16	177,58	40,01	40,01	40,01	40,01	40,01
11. Развитие сельского хозяйства в Ипатовском городском округе Ставропольского края	3,37	4,27	4,14	4,14	4,14	4,14	4,14	4,14
12. Развитие градостроительства и архитектуры Ипатовского городского округа Ставропольского края	7,37	0,17	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
13. Межнациональные отношения, поддержка казачества, профилактика правонарушений и терроризма в Ипатовском городском округе Ставропольского края	5,72	3,32	3,30	3,30	3,30	3,30	3,30	3,30
14. Формирование современной городской среды Ипатовского городского округа Ставропольского края	38,65	0,46	42,16	1,10	1,10	1,10	1,10	1,10
15. Малое село Ипатовского городского округа Ставропольского края	2,35	1,74	2,18	2,00	2,00	2,00	2,00	2,00