Приказ Министерства финансов Ставропольского края от 2 мая 2012 г. N 99 "Об утверждении Порядка обеспечения наличными деньгами государственных казенных, бюджетных и автономных учреждений Ставропольского края, территориально расположенных за пределами города Ставрополя"

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря 2010 года N 199н "Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства", в целях эффективного и своевременного обеспечения наличными деньгами государственных казенных, бюджетных и автономных учреждений Ставропольского края, территориально расположенных за пределами города Ставрополя, приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок обеспечения наличными деньгами государственных казенных, бюджетных и автономных учреждений Ставропольского края, территориально расположенных за пределами города Ставрополя.

2. Признать утратившим силу пункт 2 приказа министерства финансов Ставропольского края от 28 июня 2010 г. N 68 "Об утверждении Порядка обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Ставропольского края, территориально расположенных в городе Ставрополе, Порядка обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Ставропольского края, территориально расположенных за пределами города Ставрополя".

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя министра финансов Ставропольского края Самарину В.И.

4. Настоящий приказ вступает в силу со дня его подписания и распространяется на правоотношения, возникшие с 01 января 2012 г.

Министр финансов Ставропольского края

Л.А. Калинченко

Порядок
обеспечения наличными деньгами государственных казенных, бюджетных и автономных учреждений Ставропольского края, территориально расположенных за пределами города Ставрополя
(утв. приказом министерства финансов Ставропольского края
от 2 мая 2012 г. N 99)

1. Общие положения

1.1. Порядок обеспечения наличными деньгами государственных казенных учреждений Ставропольского края (далее - удаленные получатели средств бюджета) и бюджетных, автономных учреждений Ставропольского края (далее - удаленные неучастники бюджетного процесса), территориально расположенных за пределами города Ставрополя (далее - Порядок) регламентирует процедуру оформления и совершения операций по обеспечению наличными деньгами удаленных получателей средств бюджета, удаленных неучастников бюджетного процесса, которым открыты лицевые счета в министерстве финансов Ставропольского края.

1.2. Порядок разработан в соответствии с:

Бюджетным кодексом Российской Федерации;

Федеральным законом от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений";

приказом Федерального казначейства от 07 октября 2008 г. N 7н "О порядке открытия и ведения лицевых счетов Федеральным казначейством и его территориальными органами";

приказом Федерального казначейства от 10 октября 2008 г. N 8н "О порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов";

Положением Центрального Банка Российской Федерации от 26 марта 2007 г. N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации";

Положением Центрального Банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. N 298-П/173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства;

Положением Центрального Банка Российской Федерации от 12 октября 2011 г. N 373-П "О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации";

приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря 2010 г. N 199н "Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства" (далее - Правила);

приказом министерства финансов Ставропольского края от 27 декабря 2010 г. N 198 "Об утверждении административного регламента исполнения министерством финансов Ставропольского края государственной функции по учету бюджетных обязательств и санкционированию оплаты денежных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств бюджета Ставропольского края" (далее - административный регламент);

приказом министерства финансов Ставропольского края от 15 декабря 2009 г. N 118 "Об утверждении дополнительных кодов для аналитического учета исполнения бюджета Ставропольского края" (далее - приказ министерства финансов N 118);

приказом министерства финансов Ставропольского края от 07 июня 2011 г. N 102 "Об утверждении порядка проведения министерством финансов Ставропольского края кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений Ставропольского края" (далее - порядок кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений);

приказом министерства финансов Ставропольского края от 30 марта 2011 г. N 38 "Об утверждении порядка проведения министерством финансов Ставропольского края кассовых выплат за счет средств автономных учреждений" (далее - порядок кассовых выплат за счет средств автономных учреждений);

приказом министерства финансов Ставропольского края от 30 декабря 2011 г. N 318 "Об обеспечении наличными деньгами получателей средств бюджета Ставропольского края, созданных ими обособленных (структурных) подразделений, наделенных полномочиями по ведению бюджетного учета, расположенных за пределами города Ставрополя, и юридических лиц (их обособленных подразделений, наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета), не являющихся в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации получателями бюджетных средств, расположенных за пределами города Ставрополя, лицевые счета которым открыты в министерстве финансов Ставропольского края" (далее - приказ министерства финансов N 318);

соглашением об осуществлении Управлением Федерального казначейства по Ставропольскому краю отдельных функций по исполнению бюджета Ставропольского края по обеспечению наличными деньгами бюджетных и автономных учреждений, расположенных за пределами города Ставрополя от 23 января 2012 г.;

Соглашением об осуществлении Управлением Федерального казначейства по Ставропольскому краю отдельных функций по исполнению бюджета Ставропольского края по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета Ставропольского края, расположенных за пределами города Ставрополя от 30 декабря 2009 г.

2. Обеспечение удаленных получателей средств бюджета,
удаленных неучастников бюджетного процесса наличными деньгами

2.1. Обеспечение удаленных получателей средств бюджета, удаленных неучастников бюджетного процесса наличными деньгами осуществляется через Управление Федерального казначейства по Ставропольскому краю (далее - УФК по Ставропольскому краю) со счетов, открытых УФК по Ставропольскому краю в подразделениях расчетной сети Банка России или кредитных организациях* (далее - банк (кредитная организация) на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денежных средств бюджетополучателям" (далее - счет N 40116) в соответствии с Правилами.

2.2. Для получения наличных денег удаленные получатели средств бюджета, удаленные неучастники бюджетного процесса представляют в отделы УФК по Ставропольскому краю (далее - Отделы) по месту своего нахождения следующие документы:

разрешение министерства финансов Ставропольского края (далее - министерство финансов) на получение наличных денежных средств, по форме утвержденной приказом министерства финансов N 318;

заверенную в установленном порядке руководителем (уполномоченным руководителем лицом) министерства финансов карточку образцов подписей к лицевым счетам (код формы по КФД 0531753) для удаленного получателя средств бюджета;

заверенную в установленном порядке руководителем (уполномоченным руководителем лицом) министерства финансов карточку образцов подписей к лицевому счету для учета операций неучастника бюджетного процесса (код формы по КФД 0531833).

2.3. Удаленные получатели средств бюджета, удаленные неучастники бюджетного процесса, представляют в министерство финансов сведения об установленных сроках выплаты заработной платы в произвольной письменной форме.

2.4. Получение наличных денег осуществляется уполномоченными лицами удаленных получателей средств бюджета, удаленных неучастников бюджетного процесса в банке (кредитной организации) в соответствии с Правилами, нормативными актами Банка России.

2.5. Удаленные получатели средств бюджета, удаленные неучастники бюджетного процесса формируют и направляют с использованием электронной цифровой подписи (далее - ЭЦП) в автоматизированной системе "Бюджет" (далее - автоматизированная система) на рассмотрение специалисту министерства финансов системный документ "расход по чекам".

Специалист министерства финансов проверяет правильность заполнения полей системного документа "расход по чекам" в соответствии с административным регламентом, порядком кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений, порядком кассовых выплат за счет средств автономных учреждений. В случае отсутствия нарушений в заполненных полях системного документа "расход по чекам" специалист министерства финансов утверждает системный документ "расход по чекам".

На основании утвержденного системного документа "расход по чекам", специалист министерства финансов в автоматизированной системе формирует платежные документы на перечисление:

денежных средств с лицевого счета бюджета Ставропольского края, открытого министерству финансов на балансовом счете N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - лицевой счет бюджета) на счет N 40116, открытый УФК по Ставропольскому краю для удаленного получателя средств бюджета;

денежных средств со счета N 40601, открытого министерству финансов на балансовом счете N 40601 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40601) на счет N 40116, открытый УФК по Ставропольскому краю для удаленного неучастника бюджетного процесса.

В случае отсутствия технической возможности использования ЭЦП для подписания системного документа "расход по чекам", удаленные получатели средств бюджета, удаленные неучастники бюджетного процесса для получения наличных денег представляют в министерство финансов заявку на получение наличных денег (далее - Заявка) по форме согласно приложению к настоящему Порядку на бумажном носителе и направляют в автоматизированной системе системный документ "расход по чекам".

2.6. Предоставление Заявки на получение наличных денег для выплаты заработной платы осуществляется в соответствии с установленными удаленными получателями средств бюджета, удаленными неучастниками бюджетного процесса сроками выплаты заработной платы.

2.7. Предоставление Заявки на получение наличных денег для расчетов с увольняемыми работниками, работниками, уходящими в отпуск, а также в случаях, предусмотренных федеральным законодательством и иными правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации, производится независимо от установленных удаленными получателями средств бюджета, удаленными неучастниками бюджетного процесса сроков выплаты заработной платы.

3. Особенности обеспечение удаленных получателей средств
бюджета, удаленных неучастников бюджетного процесса наличными
деньгами с использованием расчетных (дебетовых) карт

3.1. Обеспечение удаленных получателей средств бюджета, удаленных неучастников бюджетного процесса наличными деньгами с использованием расчетных (дебетовых) карт (далее - карта) осуществляется в соответствии с разделом VI Правил.

3.2. Удаленные получатели средств бюджета, удаленные неучастники бюджетного процесса для получения наличных денег с использованием карт представляют в Отдел по месту своего нахождения документы, указанные в п. 2.2 настоящего Порядка.

3.3. Удаленные получатели средств бюджета, удаленные неучастники бюджетного процесса получают в Отделе по месту своего нахождения, необходимое количество карт бесплатно.

4. Порядок взноса удаленными получателями средств бюджета,
удаленными неучастниками бюджетного процесса наличных
денег и учета их министерством финансов

4.1. Операции по взносу наличных денег удаленными получателями средств бюджета, удаленными неучастниками бюджетного процесса учитываются на счетах, открытых министерству финансов в банке (кредитной организации) на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег организациям" к счету N 40601 (далее - счет министерства финансов N 40116).

4.2. На счетах министерства финансов N 40116, допускается наличие остатков средств в течение года (суммы, ошибочно зачисленные и подлежащие возврату).

Наличие неиспользованных остатков средств на счетах министерства финансов N 40116 по состоянию на 01 января очередного финансового года не допускается.

4.3. Взнос наличных денег в кассу банка (кредитной организации) удаленными получателями средств бюджета, удаленными неучастниками бюджетного процесса осуществляется по объявлению на взнос наличными (код формы по ОКУД 0402001) в соответствии с требованиями, установленными нормативными актами Банка России.

4.4. Оформление удаленными получателями средств бюджета объявления на взнос наличными осуществляется с учетом следующих требований:

в поле "От кого" указываются фамилия и инициалы представителя удаленного получателя средств бюджета, сдающего денежную наличность;

в поле "Получатель" указывается наименование министерства финансов, в скобках проставляется полное или сокращенное наименование удаленного получателя средств бюджета, номер его лицевого счета;

в поле "Для зачисления на счет N" указывается счет N 40116 для взноса наличных денег удаленному получателю средств бюджета, по месту его нахождения;

в полях "ИНН"/"КПП" указывается ИНН/КПП администратора доходов;

в поле "ОКАТО" указывается код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления, на которой находится администратор доходов;

в поле "Источник поступления" при взносе:

наличных денег от оказываемых платных услуг на счет министерства финансов N 40116 указывается источник поступления в соответствии с символами отчета о наличном денежном обороте, код доходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации, по которому вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете администратора доходов;

неиспользованных наличных денег на счет N 40116 указывается источник поступления в соответствии с символами отчета о наличном денежном обороте, показатели бюджетной классификации расходов Российской Федерации по которым вносимые наличные деньги подлежат отражению на лицевом счете удаленного получателя средств бюджета.

4.6. Оформление удаленными неучастниками бюджетного процесса объявления на взнос наличными необходимо осуществлять с учетом следующих требований:

в поле "От кого" указываются фамилия и инициалы представителя удаленного неучастника бюджетного процесса;

в поле "Получатель" указывается полное или сокращенное наименование министерства финансов, в скобках проставляется полное или сокращенное наименование удаленного неучастника бюджетного процесса, номер его лицевого счета;

в поле "Для зачисления на счет N" указывается счет N 40116 для взноса наличных денег удаленным неучастником бюджетного процесса по месту его нахождения;

в полях "ИНН"/"КПП" указывается ИНН: 2634038135, КПП: 263401001 министерства финансов.

в поле "Источник поступления" при взносе:

наличных денег от оказываемых платных услуг на счет N 40116 указывается источник поступления в соответствии с символами отчета о наличном денежном обороте, кода классификации операций сектора государственного управления, относящихся к доходам, по которому вносимые наличные деньги подлежат отражению на лицевом счете удаленного неучастника бюджетного процесса;

неиспользованных наличных денег на счета N 40116 указывается источник поступления в соответствии с символами отчета о наличном денежном обороте, кода классификации операций сектора государственного управления, по которым вносимые наличные деньги подлежат отражению на лицевом счете удаленного неучастника бюджетного процесса.

ГАРАНТ:

Нумерация пунктов приводится в соответствии с источником

4.8. Принятые от удаленных получателей средств бюджета, удаленных неучастников бюджетного процесса банком (кредитной организацией) наличные деньги зачисляются соответственно на счета министерства финансов N 40116. Выписки по счетам министерства финансов N 40116 направляются банком (кредитной организацией) в министерство финансов в электронном виде по защищенным каналам связи.

4.9. Удаленные получатели средств бюджета, удаленные неучастники бюджетного процесса в автоматизированной системе формируют и направляют с использованием ЭЦП на рассмотрение специалисту министерства финансов системный документ "Возврат по объявлениям".

4.10. Электронную копию квитанции к объявлению на взнос наличными с отметкой банка (кредитной организации) о приеме наличных денег удаленные получатели средств бюджета, удаленные неучастники бюджетного процесса прикрепляют в автоматизированной системе к системному документу "Возврат по объявлениям".

В случае отсутствия технической возможности использования ЭЦП для подписания электронного документа "Возврат по объявлениям", удаленные получатели средств бюджета, удаленные неучастники бюджетного процесса предоставляют специалисту министерства квитанцию к объявлению на взнос наличными с отметкой банка (кредитной организации) о приеме наличных денег, на бумажном носителе.

4.11. Специалист министерства финансов проверяет правильность заполнения полей системного документа. В случае отсутствия нарушений в заполненных полях системного документа "Возврат по объявлениям" специалист министерства финансов утверждает системный документ "Возврат по объявлениям".

На основании утвержденного системного документа "Возврат по объявлениям" специалист министерства финансов в автоматизированной системе формирует платежные документы на перечисление денежных средств со счета министерства финансов N 40116 для:

удаленного получателя средств бюджета на лицевой счет бюджета;

удаленного неучастника бюджетного процесса на счет N 40601.

* В случае отсутствия учреждений Банка России на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций.

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе Microsoft Word

Приложение

к Порядку обеспечения наличными деньгами

государственных казенных, бюджетных

и автономных учреждений Ставропольского края,

территориально расположенных за пределами

города Ставрополя, утвержденному приказом

министерства финансов Ставропольского края

от 2 мая 2012 г. N 99

Заявка N
на получение наличных денег
от "__ " ____________ _________ г.

		КОДЫ
Наименование Получателя	___________________
	ИНН
	Номер лицевого счета
Наименование финансового органа	____________________
Единица измерения: руб.	по ОКЕИ	383

Направление использования наличных денежных средств по денежному чеку

N п/п	Коды бюджетной классификации	Сумма
1	2	3

Итого

Сумма прописью ______________________________________________

_____________________________________________________________

Руководитель ______________ __________ ______________________

               (должность)   (подпись) (расшифровка подписи)

                          М.П.

Главный бухгалтер ______________ _________ _____________________

                    (должность)  (подпись) (расшифровка подписи)