Приложение. Государственная программа "Управление государственными финансами и государственным долгом Оренбургской области"

Информация об изменениях:

Приложение изменено с 30 декабря 2017 г. - Постановление Правительства Оренбургской области от 25 декабря 2017 г. N 958-пп

См. предыдущую редакцию

Приложение
к постановлению Правительства области
от 30 апреля 2013 г. N 353-пп

Государственная программа
"Управление государственными финансами и государственным долгом Оренбургской области"

С изменениями и дополнениями от:

4 сентября 2013 г., 13 марта, 4 августа, 29 декабря 2014 г., 28 декабря 2015 г., 19 апреля, 26 декабря 2016 г., 28 сентября, 25 декабря 2017 г.

Паспорт государственной программы
"Управление государственными финансами и государственным долгом Оренбургской области"
(далее - Программа)

Ответственный исполнитель Программы	-	министерство финансов Оренбургской области
Соисполнитель Программы	-	министерство внутреннего государственного финансового контроля Оренбургской области
Участники Программы	-	аппарат Губернатора и Правительства Оренбургской области; министерство образования Оренбургской области; министерство экономического развития, промышленной политики и торговли Оренбургской области; министерство строительства, жилищно-коммунального и дорожного хозяйства Оренбургской области; министерство культуры и внешних связей Оренбургской области; министерство физической культуры, спорта и туризма Оренбургской области
Подпрограммы Программы	-	"Создание организационных условий для составления и исполнения областного бюджета"; "Повышение финансовой самостоятельности местных бюджетов"; "Управление государственным долгом и государственными финансовыми активами Оренбургской области"; "Повышение эффективности бюджетных расходов Оренбургской области на 2015 - 2020 годы"; "Организация и осуществление внутреннего государственного финансового контроля в финансово-бюджетной сфере"; "Повышение финансовой грамотности населения Оренбургской области"
Приоритетные проекты (программы), реализуемые в рамках Программы	-	отсутствуют
Цель Программы	-	обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Оренбургской области
Задачи Программы	-	совершенствование планирования и исполнения областного бюджета; создание необходимых условий для повышения финансовой устойчивости бюджетов муниципальных образований Оренбургской области; эффективное управление государственным долгом и государственными финансовыми активами Оренбургской области; повышение эффективности бюджетных расходов на основе дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений и механизмов использования бюджетных средств; организация и осуществление внутреннего государственного финансового контроля в финансово-бюджетной сфере; содействие формированию разумного финансового поведения населения области, его ответственного участия на рынках финансовых услуг
Показатели (индикаторы) Программы	-	удельный вес расходов областного бюджета, формируемых программным методом, в общем объеме расходов областного бюджета в соответствующем финансовом году; отношение объема просроченной кредиторской задолженности муниципальных образований Оренбургской области к общему объему расходов бюджетов муниципальных образований Оренбургской области; отношение объема государственного долга Оренбургской области по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к общему годовому объему доходов областного бюджета в отчетном финансовом году (без учета объемов безвозмездных поступлений); индекс эффективности бюджетных расходов; соотношение количества представлений и предписаний, направленных объектам контроля, к количеству контрольных мероприятий, при проведении которых установлены финансовые нарушения; количество работников министерства финансов Оренбургской области, принимающих участие в мероприятиях по повышению финансовой грамотности населения области
Срок и этапы реализации Программы	-	2013 - 2020 годы
Объем бюджетных ассигнований Программы	-	57 699 519,9 тыс. рублей, в том числе по годам реализации: 2013 год - 6 305 507,1 тыс. рублей; 2014 год - 6 623 548,9 тыс. рублей; 2015 год - 7 437 026,8 тыс. рублей; 2016 год - 7 039 930,9 тыс. рублей; 2017 год - 7 168 963,5 тыс. рублей; 2018 год - 8 680 603,8 тыс. рублей; 2019 год - 7 033 885,6 тыс. рублей; 2020 год - 7 410 053,3 тыс. рублей
Ожидаемые результаты реализации Программы	-	повышение качества планирования бюджетных показателей; сокращение разрыва в уровне бюджетной обеспеченности муниципальных образований Оренбургской области; сохранение объема государственного долга Оренбургской области на уровне, не превышающем объем доходов областного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений; отсутствие просроченных долговых обязательств, просроченной кредиторской задолженности, в том числе по исполнению обязательств перед гражданами области; минимизация замечаний со стороны контролирующих органов к порядку осуществления бюджетного процесса в Оренбургской области; повышение эффективности бюджетных расходов; поддержание рейтинга Оренбургской области среди субъектов Российской Федерации по качеству управления региональными финансами на высоком уровне

1. Общая характеристика сферы реализации Программы

Оренбургская область в современных границах - это одна из крупнейших областей Российской Федерации площадью 124 тыс. кв. километров. По состоянию на 1 января 2013 года численность населения области составляла 2023,7 тыс. человек, 1 января 2014 года - 2008,6 тыс. человек. Из более чем 2 млн. человек 43,0 процента проживает в сельской местности.

По итогам 2012 года поступления налоговых платежей и сборов в бюджеты всех уровней с территории Оренбургской области составили 182,3 млрд. рублей, рост к соответствующему периоду 2011 года - 16,7 процента, в том числе в федеральный бюджет мобилизовано 121,8 млрд. рублей с ростом 18,0 процента, в консолидированный бюджет области - 60,5 млрд. рублей с ростом 14,0 процента.

В доходах федерального бюджета консолидируется 66,8 процента всех собранных на территории области налогов, в консолидированный бюджет области зачисляется 33,2 процента.

На территории Оренбургской области по итогам 2012 года функционировали 607 муниципальных образований, в том числе 8 городских округов, 1 закрытое административно-территориальное образование, 35 муниципальных районов и 563 поселения.

В соответствии с законодательством Российской Федерации финансовую основу местного самоуправления в каждом муниципальном образовании Оренбургской области (далее - муниципальные образования) составляет местный бюджет. Источниками формирования доходов местных бюджетов являются налоговые и неналоговые доходы, аккумулируемые на данной территории.

В силу объективных факторов различного характера производительные силы на территории Оренбургской области размещаются неравномерно, что обусловливает наличие дифференциации в уровне обеспеченности муниципальных образований бюджетными средствами по закрепленным за ними источникам доходов для исполнения расходных обязательств муниципальных образований.

Помимо этого, в процессе исполнения бюджетов муниципальных образований могут возникать непредвиденные ситуации, негативным образом сказывающиеся на их сбалансированности. Это могут быть выпадающие доходы бюджета, необходимость финансирования непредвиденных расходов, разбалансированность бюджета. В целях нивелирования негативных последствий таких ситуаций в областном бюджете ежегодно предусматриваются дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов.

Однако, несмотря на принимаемые меры по расширению финансовой самостоятельности местного самоуправления, для большинства муниципальных образований проблема низкой самообеспеченности стоит остро.

Государственный внутренний долг Оренбургской области по состоянию на 1 января 2013 года составил 14,8 млрд. рублей (29,1 процента от доходов областного бюджета без учета безвозмездных поступлений).

Исполнение всех долговых обязательств Оренбургской области осуществлялось в установленные сроки и в полном объеме.

В соответствии с общепризнанными критериями оценки кредитного риска кредитная история заемщика является одним из важных индикаторов способности и намерения заемщика погашать свои долговые обязательства.

Положительная кредитная история Оренбургской области, установление уровня международных кредитных рейтингов "BB" по шкале международного рейтингового агентства Fitch Ratings в 2012 году (процедура наблюдения проводится с 2011 года) обеспечивают улучшение условий привлечения заемных средств на финансовых рынках как в части процентной ставки, так и в части увеличения интереса со стороны инвесторов к государственным ценным бумагам Оренбургской области.

В своем послании Федеральному Собранию Российской Федерации от 12 декабря 2012 года Президент Российской Федерации отметил, что важнейшее значение имеют аудит эффективности и целесообразности бюджетных расходов, закупок государства и госкомпаний, а также публичная отчетность о ходе и результатах исполнения госконтрактов. Это свидетельствует о том, что контрольным функциям в сегодняшних условиях отводится одно из приоритетных мест. Актуальна эта проблема и для Оренбургской области, что подтверждают следующие данные.

Ревизиями и проверками, проведенными финансовыми органами Оренбургской области в 2012 году, установлено использование денежных средств и материальных ценностей с нарушением законодательства Российской Федерации на общую сумму более 61,0 млн. рублей, из них были использованы не по целевому назначению 3,4 млн. рублей.

В области недостаточно эффективно ведется работа по восстановлению в областной бюджет незаконных расходов. Сумма возмещенных незаконных расходов за 2012 год составила лишь 5,3 млн. рублей, из них недостач, растрат и хищений восстановлено только в сумме 92 тыс. рублей. Средства, использованные не по целевому назначению, восстановлены в сумме 2,2 млн. рублей.

По-прежнему отмечается много нарушений, связанных с выполнением законодательства о закупках для государственных (муниципальных) нужд. Нарушаются порядки проведения конкурсных процедур, согласования возможности заключения контрактов и договоров с единственным поставщиком, условия заключенных контрактов и договоров при их исполнении, требования по обнародованию итогов выполнения контрактов и договоров и другие.

За допущенные нарушения при использовании бюджетных средств в 2012 году привлечены к дисциплинарной ответственности 75 должностных лиц.

2. Перечень показателей (индикаторов) Программы

Показателями (индикаторами) достижения цели Программы являются:

1. Удельный вес расходов областного бюджета, формируемых программным методом, в общем объеме расходов областного бюджета в соответствующем году.

Фактическое значение данного показателя (индикатора) рассчитывается по следующей формуле:

, где:

А - общий объем произведенных расходов областного бюджета в соответствии с данными бюджетной отчетности Оренбургской области по форме 0503117 "Отчет об исполнении бюджета";

В - объем произведенных непрограммных расходов областного бюджета в соответствии с данными бюджетной отчетности Оренбургской области по форме 0503117 "Отчет об исполнении бюджета".

2. Отношение объема просроченной кредиторской задолженности муниципальных образований Оренбургской области к общему объему расходов бюджетов муниципальных образований Оренбургской области.

Фактическое значение данного показателя (индикатора) рассчитывается по следующей формуле:

, где:

А - объем просроченной кредиторской задолженности муниципальных образований в соответствии с данными бюджетной отчетности по форме 0503387 "Справочная таблица к отчету об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации";

В - общий объем произведенных расходов бюджетов муниципальных образований в соответствии с данными бюджетной отчетности по форме 0503317 "Отчет об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда".

3. Отношение объема государственного долга Оренбургской области по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом, к общему годовому объему доходов областного бюджета в отчетном финансовом году (без учета объемов безвозмездных поступлений).

Фактическое значение данного показателя (индикатора) рассчитывается по следующей формуле:

, где:

А - объем государственного долга Оренбургской области по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, по данным государственной долговой книги Оренбургской области;

В - общий годовой объем доходов областного бюджета в отчетном финансовом году в соответствии с данными бюджетной отчетности Оренбургской области по форме 0503117 "Отчет об исполнении бюджета";

С - объем безвозмездных поступлений в отчетном финансовом году в соответствии с данными бюджетной отчетности Оренбургской области по форме 0503117 "Отчет об исполнении бюджета".

4. Индекс эффективности бюджетных расходов.

Фактическое значение данного показателя (индикатора) рассчитывается по следующей формуле:

, где:

А - сумма фактических значений показателей повышения эффективности бюджетных расходов, указанных в приложении к подпрограмме "Повышение эффективности бюджетных расходов Оренбургской области на 2015 - 2020 годы";

В - сумма максимально возможных значений показателей повышения эффективности бюджетных расходов, установленных приказом Министерства финансов Российской Федерации от 26 июля 2013 года N 75н.

5. Соотношение количества представлений и предписаний, направленных объектам контроля, к количеству контрольных мероприятий, при проведении которых установлены финансовые нарушения.

Фактическое значение данного показателя (индикатора) рассчитывается по следующей формуле:

, где:

А - количество представлений и предписаний, направленных министерством внутреннего государственного финансового контроля Оренбургской области объектам контроля по результатам проведенных контрольных мероприятий, в соответствии с отчетными данными;

В - количество контрольных мероприятий, проведенных министерством внутреннего государственного финансового контроля Оренбургской области, в результате которых установлены финансовые нарушения, в соответствии с отчетными данными.

6. Количество работников министерства финансов Оренбургской области, принимающих участие в мероприятиях по повышению финансовой грамотности населения области.

Значение показателя определяется на основание отчетных данных о фактическом участии работников министерства финансов Оренбургской области в мероприятиях по повышению финансовой грамотности населения области.

Сведения о показателях (индикаторах) Программы, подпрограмм Программы представлены в приложении N 1 к настоящей Программе.

3. Перечень подпрограмм, ведомственных целевых программ и основных мероприятий Программы

Реализация ведомственных целевых программ в рамках Программы не предусмотрена.

Подпрограммы Программы представлены в приложениях N 6 - 11 к настоящей Программе.

Перечень основных мероприятий представлен в приложении N 2 к настоящей Программе.

В рамках Программы запланирована реализация долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов Оренбургской области на 2011 - 2013 годы".

4. Ресурсное обеспечение реализации Программы

Ресурсное обеспечение реализации Программы представлено в приложении N 3 к настоящей Программе. Ресурсное обеспечение Программы за счет средств областного бюджета, средств государственных внебюджетных фондов и прогнозная оценка привлекаемых на реализацию Программы средств федерального бюджета представлены в приложении N 4 к настоящей Программе.

На реализацию долгосрочной целевой программы "Повышение эффективности бюджетных расходов Оренбургской области на 2011 - 2013 годы" направляется остаток субсидии из федерального бюджета, предоставленной Оренбургской области на реализацию региональной программы повышения эффективности бюджетных расходов в 2012 году, в сумме 37 812,7 тыс. рублей, из которых 29 233,3 тыс. рублей учтены в Законе Оренбургской области от 18 декабря 2012 года N 1314/363-V-ОЗ "Об областном бюджете на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов", а 8 579,4 тыс. рублей перечислены в доход муниципальных образований в порядке, установленном для возврата неиспользованного остатка средств, имеющих целевое назначение.

5. План реализации Программы

План реализации Программы представлен в приложении N 5 к Программе

6. Обоснование необходимости применения и описание применяемых налоговых, таможенных, тарифных, кредитных и иных инструментов (налоговых и неналоговых расходов) для достижения цели и (или) ожидаемых результатов Программы

В рамках реализации Программы налоговые, таможенные, тарифные, кредитные и иные инструменты не применяются.