Решение Тамбовской городской Думы от 30 июня 2004 г. N 548 (третий созыв сорок третье заседание) "Об отчете контрольно-счетной комиссии Тамбовской городской Думы о результатах контрольно-ревизионной работы в I полугодии 2004 года"

Заслушав отчет председателя Контрольно-счетной комиссии городской Думы Чугай З.А. о результатах контрольно-ревизионной работы в I полугодии 2004 года,

Тамбовская городская Дума решила:

1. Утвердить прилагаемый отчет председателя Контрольно-счетной комиссии городской Думы Чугай З.А. о результатах контрольно-ревизионной работы в I полугодии 2004 года.

2. Решение вступает в силу после подписания и подлежит опубликованию в газете "Наш город Тамбов".

Председатель Тамбовской

городской Думы

Т.И.Козлова

Отчет
Контрольно-счетной комиссии Тамбовской городской Думы
о результатах контрольно-ревизионной работы в I полугодии 2004 года
(утв. решением Тамбовской городской Думы
от 30 июня 2004 г. N 548)

     1. Вводная часть                                                    

     2. Контрольные мероприятия                                          

     3. Заключение                                                       

1. Вводная часть

Контрольно-счетная комиссия является постоянно действующим контрольным органом Тамбовской городской Думы, состоит из пяти человек. Контрольно-счетная комиссия исполняет задачи, определенные Положением о КСК, работает строго в соответствии с регламентом.

2. Контрольные мероприятия

План работы Контрольно-счетной комиссии на 2004 год утвержден решением Тамбовской городской Думы 24.12.2003.

План работы первого полугодия 2004 года выполнен в полном объеме, проведено 10 контрольных мероприятий.

Проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности детской художественной школы N 1, детской художественной школы N 2, музыкальной школы N 2. Часто встречающиеся нарушения финансово-хозяйственной деятельности - необоснованные выплаты зарплаты с начислениями из надтарифного фонда. По трем указанным учреждениям эта сумма за 2003 год составила 88, 1 тыс. руб. В художественных школах имели место случаи отвлечения бюджетных средств сроком до 2-х месяцев на общую сумму 153, 2 тыс. рублей (не предусмотренная договором предоплата за приобретение мебели).

Все отмеченные нарушения устранены в установленные сроки, о чем городская Дума и КСК информированы письменно.

Проверка финансово-хозяйственной деятельности территориального управления по Советскому району

Переплата по отпускным составила 3,9 тыс. руб.

Списание бензина проводилось по завышенным нормам, в результате излишне списано 228 л бензина на сумму 2317 руб., кроме того, принимались к списанию бензина путевые листы, выписанные на выходные и праздничные дни, а в табеле учета рабочего времени водителя они отмечены выходными днями, в результате чего за 2003 год незаконно списано 531 литр бензина на сумму 5737 руб.

Допущено отвлечение бюджетных средств в сумме 10,3 тыс. руб. сроком на 2 месяца (предоплата за мебель).

Проверка финансово-хозяйственной деятельности территориального управления по Октябрьскому району

Имели место случаи списания бензина в выходные и праздничные дни, а в табеле учета рабочего времени водителям обозначены выходные дни, незаконно списано 405 литров бензина на сумму 4073 рубля.

Кроме того, ассигнования, выделенные по статье "Благоустройство", использовались на заправку служебного автомобиля, в результате допущено использование бюджетных средств на сумму 46220 рублей.

Проверка финансово-хозяйственной деятельности территориального управления по Ленинскому району

Неправильно начислялись отпускные, переплата составила 12,1 тыс. руб. Незаконно списано бензина в выходные и праздничные дни в количестве 1393 литра на сумму 14087 рублей. Допущено нецелевое использование бюджетных средств, выделенных по статье "Благоустройство" на заправку служебных автомобилей на сумму 30,5 тыс. рублей.

Кроме того, имели место случаи выдачи спонсорских средств в подотчет на срок до 8 месяцев в сумме 9,0 тыс. рублей.

Отмеченные нарушения финансово-хозяйственной деятельности по всем территориальным управлениям устранены в установленные сроки, о чем городская Дума и КСК информированы письменно.

Проверка финансово-хозяйственной деятельности МУ ДМ "Юность"

Неправильно установлены разряды ЕТС некоторым работникам, переплата по заработной плате с начислениями составила 6609 рублей. В ходе проверки тарификация исправлена. Имели место нарушения по аренде помещений, в том числе оплата арендаторами за коммунальные услуги производилась без установления приборов учета, расчеты стоимости коммунальных услуг произведены после проверки, все отмеченные нарушения устранены.

Комплексная ревизия МЛПУ "Городская детская поликлиника им. В.Н. Коваля"

Допущено отвлечение бюджетных средств сроком на 1,5 месяца в сумме 14,7 тыс. рублей в части направления бюджетных средств на не предусмотренную договором предоплату поставки мебели.

Проверкой актов приемки выполненных работ по ремонту кровли установлено применение завышенных расценок, что привело к увеличению фактической стоимости ремонта на 19,1 тыс. рублей. В ходе проверки подписан промежуточный акт с подрядчиком, который гарантировал на эту сумму выполнить дополнительные ремонтные работы в 2004 г.

Комплексная ревизия МУ "Средняя образовательная школа N 30"

Грубых нарушений финансово-хозяйственной деятельности не установлено, мелкие недостатки устранены в ходе ревизии.

3. Заключение

В результате проведенных контрольных мероприятий КСК в 1 полугодии 2004 года было выявлено незаконных и необоснованных выплат из средств городского бюджета на сумму 216,5 тыс. руб. и отвлечение бюджетных средств на срок до 2-х месяцев на сумму 178,2 тыс. руб.

Все нарушения исправлены в установленные сроки.

В ходе проверок и ревизий инспекторами КСК проведены с руководителями учреждений, работниками бухгалтерских и кадровых служб консультации и разъяснения по применению отраслевых нормативных документов.

Председатель КСК

З.А.Чугай