Решение Тамбовской городской Думы от 30 января 2008 г. N 540 (четвертый созыв тридцать девятое заседание) "Об отчете Контрольно-счетной комиссии Тамбовской городской Думы о результатах контрольно-ревизионной работы за 2007 год"

Заслушав отчет председателя Контрольно-счетной комиссии городской Думы Чугай З.А. о результатах контрольно-ревизионной работы за 2007 год, и в соответствии с Уставом города Тамбова, с учетом заключений постоянных комиссий по местному самоуправлению и защите прав граждан, по социально-экономическому развитию и бюджету, по городскому хозяйству и муниципальной собственности,

Тамбовская городская Дума решила:

1. Утвердить отчет Контрольно-счетной комиссии Тамбовской городской Думы о результатах контрольно-ревизионной работы за 2007 год (прилагается).

2. Решение вступает в силу после принятия и подлежит опубликованию в газете "Наш город Тамбов".

Глава города Тамбова

А.Ю.Ильин

Отчет
Контрольно-счетной комиссии Тамбовской городской Думы
о результатах контрольно - ревизионной работы за 2007 год

Контрольно-счетная комиссия в 2007 году работала в составе шести человек, с августа месяца - пяти: председателя и четырех инспекторов. Контрольно-счетная комиссия работала в соответствии с Положением "О Контрольно - счетной комиссии Тамбовской городской Думы", Регламентом КСК на основании утвержденного решением Думы от 27.12.2006 N 313 плана работ".

План работы Контрольно - счетной комиссии на 2007 год выполнен в полном объеме в установленные сроки.

Проведена проверка начисления и выплаты заработной платы и организации питания детей за 2006 год в 8-и детских дошкольных образовательных учреждениях - детских садах N N 17, 6, 14 "Подснежник", 46, 44, 65, 54 "Аленький цветочек", 2 "Аленушка".

В ходе проверок установлено необоснованных выплат из фонда оплаты труда на сумму 97,1 тыс. рублей, соответственно начислений на ФОТ 35,0 тыс. рублей.

Как правило, это доплата за высокое качество работы, которое не оценивалось качественными показателями, выплаты премий, не предусмотренные положениями о стимулирующих выплатах, доплаты за расширение зоны обслуживания без наличия вакантных должностей и доплаты за работу, которая предусмотрена должностными инструкциями.

Все выявленные нарушения устранены в установленные сроки.

Проведена проверка эффективности использования бюджетных средств, выделенных на выполнение плана - титула МУ "Инвестиционно - строительный центр города Тамбова "Инвестор" и МУ "Инвестиционный комитет города Тамбова" за 2006 год.

Проверкой актов выполненных работ были установлены завышенные суммы стоимости работ, предъявленных к оплате.

Все нарушения подробно описаны в актах проверок, которые были направлены в адрес главы администрации города Тамбова.

Общая сумма завышения стоимости выполненных работ составила 1235,4 тыс. рублей. С каждым подрядчиком, допустившим завышение стоимости выполненных работ, были подписаны акты сверки, подтверждающие указанные суммы завышений. Повторная проверка Контрольно - счетной комиссии по выполнению предложений по актам проверок показала, что при окончательном расчете с подрядными организациями завышения стоимости выполненных работ на сумму 1235,4 тыс. рублей зачтены путем возврата переплаченных сумм, уменьшения стоимости последующих работ или уменьшения кредиторской задолженности.

Все подтверждающие документы КСК предъявлены.

Проведена проверка финансово - хозяйственной деятельности МОУ "Начальная школа - детский сад "Эврика" и 3-х средних общеобразовательных школ (N 4, N 23, N 30) за 2006 год.

Все учреждения имеют самостоятельный бухгалтерский учет. Проверкой финансово - хозяйственной деятельности указанных четырех учреждений образования установлено необоснованных выплат из фонда оплаты труда на сумму 463,1 тыс. рублей и начислений на ФОТ на сумму 121,3 тыс. рублей. В основном это доплаты за высокое качество работы, не подтвержденное качественными показателями, за расширение зоны обслуживания без наличия одноименных вакантных должностей, доплаты за превышение объемных показателей и др.

На основании сделанных замечаний всеми проверенными школами разработаны новые Положения о стимулирующих и компенсационных выплатах, доплаты компенсационного характера приведены в соответствие с нормативными актами.

Проведена проверка финансово - хозяйственной деятельности МУ "Районный дом культуры "Мир" и МУ "Центр культуры и досуга "Спутник" за 2006 год.

Годовой бюджет 2-х указанных учреждений культуры в 2006 году составлял порядка 2, 3 млн. рублей, 85% которых относится на оплату труда. Ассигнования на материальное развитие учреждений практически не выделялись. Нарушений финансово - хозяйственной деятельности не установлено.

Проведена проверка финансово - хозяйственной деятельности МОУ "Аварийно - спасательная служба" за 2006 год.

В 2006 году заработная плата работникам учреждения начислялась при ставке первого разряда 800 рублей, тогда как с 01.05.2006 ставка первого разряда составила 1100 рублей, а с 01.10.2006 - 1221 рубль. В результате работники аварийно - спасательной службы в течение 2006 года недополучили 106,1 тыс. рублей. До сентября 2007 года всем работникам был произведен перерасчет и выплачены доначисленные суммы.

Согласно нормативным актам учреждение отнесено к III группе по оплате труда руководителей, т.е. оклад директору должен быть установлен по 16 разряду (фактически - по 18 разряду), заместителю директора и главному бухгалтеру - по 14 (фактически - по 16 разряду). В результате переплата по ФОТ составила 22,2 тыс. рублей, начислениям на ФОТ - 5,8 тыс. рублей.

Постановлением мэра города Тамбова от 27.02.2003 всем работникам аварийно-спасательной службы был установлен повышающий коэффициент 2,5 к должностному окладу. Решением Тамбовской городской Думы от 29.11.2006 N 279 повышающий коэффициент 2,5 не предусмотрен, введены повышенные на 90% тарифные ставки спасателям. В декабре 2006 года зарплата всем работникам была начислена и выплачена с учетом коэффициента 2,5, в результате чего переплата составила 77,2 тыс. рублей, начисления на ФОТ 20,2 тыс. рублей.

В течение 2007 года при проведении пересчета заработной платы, недоначисленной из-за занижения ставки первого разряда, переплаченные суммы были учтены.

Проведена проверка 4-х лечебно - профилактических учреждений: городская больница N 4, городская поликлиника N 6, станция скорой медицинской помощи.

Нарушений финансово - хозяйственной деятельности, повлекших отвлечение или нецелевого использования бюджетных средств не установлено.

Проведена проверка использования высвободившихся средств, в связи с предоставлением льготы по аренде муниципального имущества и земельных ресурсов за I полугодие шести аптекам: N 3, N 4, N 7, N 8, N 167 и N 182.

Сумма высвободившихся средств, в связи с предоставлением льготы по аренде муниципального имущества по шести аптекам за I полугодие 2007 года составила 986,3 тыс. рублей и была направлена на закупку медикаментов и покрытие затрат по содержанию предприятий.

Проведена выборочная проверка эффективности использования бюджетных средств по выполнению плана - титула капитального ремонта учреждений здравоохранения за 2006 год.

Выборочно проверено 3 МЛПУ: городская больница имени Архиепископа Луки, городская больница N 3, городская поликлиника N 1

В ходе проверки были рассмотрены контракты (договоры), сметы, акты выполненных работ. Установлено завышение стоимости капитального ремонта на сумму 137,6 тыс. рублей, в том числе:

- МЛПУ "Городская больница имени Архиепископа Луки" - 22,8 тыс. рублей;

- МЛПУ "Городская больница N 3" - 54,5 тыс. рублей;

- МЛПУ "Городская поликлиника N 1" - 60,3 тыс. рублей.

В ходе проверки, администрацией МЛПУ "Городская больница N 3" были приняты меры к восстановлению переплаченных сумм, а именно, подрядными организациями, допустившими завышение стоимости выполненных работ, были выполнены дополнительные работы по капремонту больницы на уточненные суммы.

Главным врачам МЛПУ "Городская больница имени Архиепископа Луки" и МЛПУ "Городская поликлиника N 1" рекомендовано представить информацию по возмещению отмеченных в акте сумм в установленные сроки.

Всего за 2007 год Контрольно - счетной комиссией Тамбовской городской Думы проведено 28 плановых контрольных мероприятий, в результате которых выявлено нарушений финансово-хозяйственной деятельности на сумму 2 млн. 220 тыс. рублей.

На каждый акт проверки главой администрации города Тамбова в адрес главы города представлена письменная информация об устранении отмеченных нарушений финансово - хозяйственной деятельности.

Председатель КСК Тамбовской городской Думы

З.А.Чугай