Приложение 3. Правила осуществления контроля за проведением муниципальных лотерей

Приложение 3

Правила
осуществления контроля за проведением муниципальных лотерей
(утв. решением Тамбовской городской Думы от 28 апреля 2005 г. N 688)

Настоящие Правила разработаны в соответствии с Федеральным законом от 11.11.2003 N 138-ФЗ "О лотереях", Приказом Министерства финансов от 09.08.2004 N 66н "Об установлении форм и сроков представления отчетности о лотереях и методологии проведения лотерей" и устанавливают уполномоченные органы по контролю за порядком проведения муниципальных лотерей и формы его проведения.

1. Контроль за порядком проведения муниципальных лотереи, организаторами которых являются юридические лица, осуществляет Уполномоченный орган, который в необходимых случаях вправе привлекать на договорной основе экспертов, специалистов и аудиторов.

2. Контроль за проведением муниципальных лотерей, проводимых на территории города Тамбова, осуществляется в следующих формах:

1) ежегодная проверка организатора или оператора муниципальной лотереи на проведение которой дано разрешение Уполномоченным органом, осуществляемая этим органом, с представлением Думе экземпляра акта проверки;

2) внеплановая проверка организаторов муниципальных лотерей Уполномоченным органом:

при необходимости проверки достоверности представленных сведений;

при получении уполномоченным органом, выдавшим разрешение на проведение лотереи, от органов государственной власти информации о нарушении организатором лотереи при проведении лотереи требований действующего законодательства Российской Федерации;

по обращениям участников лотереи с жалобами на нарушение их прав и законных интересов.

При проведении проверки организатор (оператор) лотереи обязан предоставлять документы, сведения и объяснения, необходимые для ее проведения.

Организатор (оператор) лотереи обязан предоставить беспрепятственный доступ проверяющих к необходимой документации, к лотерейному оборудованию и обеспечить условия проведения проверки и присутствие соответствующих должностных лиц.

По результатам проверки составляется акт в двух экземплярах, один из которых передается организатору (оператору) лотереи.

3) ежеквартальный и годовой отчеты Уполномоченного органа о муниципальных лотереях, проводимых на территории города Тамбова, перед уполномоченным органом Тамбовской области;

4) представление Уполномоченному органу по его требованию сведений о проведении лотерей от организатора и оператора муниципальных лотерей согласно перечню;

5) проверка целевого использования выручки от проведения муниципальных лотерей, осуществляемая Уполномоченным органом;

6) ежегодная аудиторская проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности организаторов лотереи (кроме организаторов лотереи, проводимой от имени муниципального образования).

3. Уполномоченный орган в ходе проведения проверки организатора или оператора муниципальных лотерей может использовать сведения, представленные ими при получении разрешения на проведение муниципальных лотерей и отчетную документацию, представляемую организатором или оператором муниципальных лотерей в различные органы государственной власти и местного самоуправления в соответствии с действующим законодательством.

4. В случае выявления при проведении лотереи нарушения организатором лотереи условий лотереи, а также требований действующего законодательства Российской Федерации федеральная налоговая служба, уполномоченный орган, выдавший разрешение на проведение лотереи, выносит решение об устранении организатором лотереи выявленного нарушения в срок, не превышающий 30 календарных дней.

Организатор лотереи уведомляет уполномоченный орган, выдавший указанное решение, об устранении нарушений в установленный Уполномоченным органом срок.

5. В случае неисполнения организатором лотереи решения уполномоченного органа, а также в случае представления организатором лотереи в уполномоченный орган неполной или недостоверной информации уполномоченный орган выдает организатору лотереи предписание с указанием срока устранения организатором лотереи нарушений, повлекших за собой выдачу предписания. Указанный срок не может превышать 30 календарных дней.

6. В случае неоднократного или грубого невыполнения организатором лотереи требований предписания, а также при выявлении следующих нарушений:

1) нецелевое использование средств, полученных от проведения лотереи, а также невыплата, непередача или непредоставление выигрыша участнику лотереи;

2) нарушение организатором лотереи требований Федерального закона от 11 ноября 2003 г. N 138-ФЗ "О лотереях" и условий лотереи;

3) невыполнение обязательных нормативов лотереи, установленных статьей 10 Федерального закона от 11 ноября 2003 г. N 138-ФЗ "О лотереях", уполномоченный орган вправе обратиться в суд с заявлением об отзыве выданного организатору лотереи разрешения на проведение лотереи с одновременным вынесением решения о приостановлении действия разрешения на проведение лотереи до вступления в законную силу решения суда.