Разведка по-аудиторски (А. Шахов, "Деловой Орел", N 29, август 2005 г.)

Разведка по-аудиторски

Тайком от своих клиентов аудиторские организации и индивидуальные аудиторы должны уведомлять Федеральную службу по финансовому мониторингу о подозрительных операциях своих подопечных. Об этом напоминает письмо Минфина России от 27.06.05 N 07-03-01/647.

А все дело в том, что Постановление Правительства РФ от 16.02.05 N 82 закрепило за адвокатами, нотариусами и лицами, оказывающими юридические и бухгалтерские услуги, почетную обязанность разведчика.

Аудиторы теперь обязаны не только обслуживать организации, но и анализировать их операции с денежными средствами и имуществом на предмет отмывания доходов.

Как это сделать, и рассказывают авторы письма, ссылаясь на Федеральный закон о противодействии отмыванию преступных доходов (от 07.08.01 N 115-ФЗ). В частности, специалисты Минфина щедро делятся своими знаниями о порядке идентификации клиентов, организации внутреннего контроля, а также фиксирования, хранения и передачи информации в Росфинмониторинг.

Так, привлечь повышенное внимание аудиторов, к примеру, должен "запутанный или необычный характер сделки, не имеющий очевидного экономического смысла или очевидной законной цели". Или несоответствие сделки целям деятельности клиента. И если аудиторы заподозрят, что такие операции клиент проводит для легализации преступных доходов, им нужно сразу докладывать "куда следует". Причем прилагать к делу не только все данные о клиенте и сделке, но и подробное изложение обстоятельств, послуживших основанием для доноса. Причем "разглашать факт передачи информации" в финансовую разведку аудиторы не имеют права, резюмируют авторы письма.

Александр Шахов