Налоги и сборы, зачисляемые в бюджет Республики Тыва и бюджеты муниципальных образований, расположенных на территории Республики Тыва

Наименование объекта налогообложения

Налоговая ставка (руб.)

Срок уплаты налога

Льготы по уплате налога

Нормативный акт

Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

Налогоплательщики, являющиеся организациями, уплачивают суммы авансовых платежей по налогу по истечении каждого отчетного периода, в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы и налоговой ставки не позднее 30 апреля, 31 июля, 31 октября.

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по окончании налогового периода, определяется как разница между исчисленной суммой налога суммами авансовых платежей по налогу, подлежащих уплате в течение налогового периода и уплачивается не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Налог, подлежащий уплате физическими лицами по истечении налогового периода, уплачивается в срок не позднее 1 ноября года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Ст. 10 Закона Республики Тыва от 28 ноября 2002 г. N 92 ВХ-I "О транспортном налоге"

Закон Республики Тыва от 28 ноября 2002 г. N 92 ВХ-I "О транспортном налоге"

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

5

свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

7

свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

15

свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

25

свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

45

Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно

2

свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно

4

свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)

10

Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно

10

свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)

20

Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

6

свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

12

свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

14

свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

15

свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

21

Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)

6

Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно

5

свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)

10

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

10

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

20

Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

20

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

40

Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

25

свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

50

Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)

20

Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)

25

Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)

200

Ставка налога

Нормативный акт

Срок уплаты

Все организации, льготных ставок налога нет

18 %

Ст. 284 НК РФ

Ст. 287 НК РФ

1. Виды предпринимательской деятельности и размеры потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода, устанавливаемого в зависимости от средней численности наемных работников

Вид предпринимательской деятельности

Средняя численность наемных работников (чел.)

Потенциально возможный к получению годовой доход (рублей)

1. Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий

0-5

180000

6-15

225000

2. Ремонт, чистка, окраска и пошив обуви

0-5

180000

6-15

225000

3. Парикмахерские и косметические услуги

0-5

225000

6-15

270000

4. Химическая чистка, крашение и услуги прачечных

0-5

180000

6-15

225000

5. Изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц

0-5

110000

6-15

132000

6. Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий

0-5

225000

6-15

270000

7. Ремонт мебели

0-5

225000

6-15

270000

8. Услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий

0-5

225000

6-15

270000

9. Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств и мототранспортных средств, машин и оборудования

0-5

360000

6-15

432000

10. Ремонт жилья и других построек

0-5

225000

6-15

270000

11. Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ

0-5

225000

6-15

270000

12. Услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла

0-5

225000

6-15

270000

13. Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству

0-5

225000

6-15

270000

14. Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными

0-5

225000

6-15

270000

15. Услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома

0-5

100000

6-15

120000

16. Ветеринарные услуги

0-5

135000

6-15

180000

17. Изготовление изделий народных художественных промыслов

0-5

135000

6-15

180000

18. Прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке масло семян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах)

0-5

120000

6-15

180000

19. Производство и реставрация ковров и ковровых изделий

0-5

100000

6-15

200000

20. Ремонт ювелирных изделий, бижутерии

0-5

225000

6-15

270000

21. Чеканка и гравировка ювелирных изделий

0-5

135000

6-15

270000

22. Монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск

0-5

100000

6-15

120000

23. Услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства

0-5

100000

6-15

200000

24. Услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления

0-5

100000

6-15

120000

25. Проведение занятий по физической культуре и спорту

0-5

100000

6-15

120000

26. Услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах

0-5

100000

6-15

120000

27. Услуги платных туалетов

0-5

100000

6-15

120000

28. Услуги поваров по изготовлению блюд на дому

0-5

100000

6-15

200000

29. Услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка)

0-5

100000

6-15

200000

30. Услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного

0-5

120000

производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы)

6-15

240000

31. Услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству

0-5

100000

6-15

200000

32. Ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты

0-5

130000

6-15

256000

33. Занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности

0-5

360000

6-15

630000

34. Осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию

0-5

180000

6-15

220000

35. Услуги по прокату

0-5

100000

6-15

150000

36. Экскурсионные услуги

0-5

110000

6-15

150000

37. Обрядовые услуги

0-5

100000

6-15

150000

38. Ритуальные услуги

0-5

225000

6-15

360000

39. Услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров

0-5

120000

6-15

200000

40. Розничная торговля, осуществляемая через объекты нестационарной торговой сети

0-5

120000

6-15

240000

41. Изготовление мебели

0-5

360000

6-15

620000

42. Строительство жилья и других построек

0-5

360000

6-15

620000

43. Прочие услуги, оказываемые при ремонте и строительстве жилья и других построек (благоустройство придомовых территорий, укрепление дверных коробок, смена врезных и накладных замков, скобяных изделий, оборудование встроенных шкафов и антресолей, изготовление столярных строительных деталей и изделий, изготовление железобетонных строительных деталей и изделий; облицовка и утепление дверей, вставка смотровых глазков, украшение фасадов домов деревянными декоративными элементами, установка декоративных решеток и панелей, альфрейные работы (декоративная отделка поверхностей), изготовление и монтаж лепных элементов, разработка эскизов и оформление интерьера жилых помещений, разработка проектно-сметной документации на строительство и реконструкцию жилых и нежилых строений и помещений, консультации специалиста по ремонтным и строительным работам, укладка тротуарной плитки на садовых участках, услуги по установке кодовых замков и домофонов для частных домовладений, услуги по установке и ремонту сантехнического оборудования)

0-5

225000

6-15

360000

44. Услуги бань, душевых и саун

0-5

225000

6-15

360000

2. Виды предпринимательской деятельности и размеры потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода, устанавливаемого в зависимости от количества транспортных средств

Вид предпринимательской деятельности

Потенциально возможный к получению годовой доход на одно транспортное средство (рублей)

1. Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом

432000

2. Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом:

2.1. деятельность автомобильного (автобусного) пассажирского транспорта, подчиняющегося расписанию

360000

2.2. деятельность такси

180000

2.3. деятельность прочего сухопутного пассажирского транспорта

134500

3. Оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом

134500

4. Оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом

156000

3. Виды предпринимательской деятельности и размеры потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода, устанавливаемого в зависимости от количества обособленных объектов

3.1. Сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности

Вид предпринимательской деятельности

Потенциально возможный к получению годовой доход за один объект (рублей)

1. Сдача в аренду (наем) жилого помещения, дачи, принадлежащего индивидуальному предпринимателю на праве собственности

120000

2. Сдача в аренду (наем) нежилых помещений, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности

До 50.0 кв. м, включительно

150000

От 50.0 до 150 кв. м, включительно

300000

Более 150.0 кв. м.

500000

3.2. Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли

Вид предпринимательской деятельности

Площадь торгового зала объекта стационарной торговой сети (квадратных метров)

Потенциально возможный к получению годовой доход на один объект стационарной торговой сети (рублей)

1. Розничная торговля автотранспортными средствами, мотоциклами, их деталями, узлами и принадлежностями

до 25 (включительно)

600000

от 26 до 50 (включительно)

1000000

2. Розничная торговля пищевыми продуктами, включая напитки (за исключением розничной торговли алкогольными напитками, включая пиво, табачными изделиями)

до 25 (включительно)

500000

от 26 до 50 (включительно)

800000

3. Розничная торговля алкогольными напитками, включая пиво, табачными изделиями

до 25 (включительно)

800000

от 26 до 50 (включительно)

1500000

4. Розничная торговля галантерейными изделиями

до 25 (включительно)

450000

от 26 до 50 (включительно)

700000

5. Розничная торговля текстильными изделиями, одеждой (за исключением розничной торговли изделиями из меха, одеждой из кожи), обувью и изделиями из кожи

до 25 (включительно)

500000

от 26 до 50 (включительно)

800000

6. Розничная торговля изделиями из меха, одеждой из кожи

до 25 (включительно)

800000

от 26 до 50 (включительно)

1500000

7. Розничная торговля бытовыми электротоварами, радио- и телеаппаратурой (за исключением розничной торговли аудио- и видеокассетами (с записями и без записей), грампластинками, компакт-дисками и др., розничной торговли литературными, учебными и т.п. изданиями на технических носителях информации)

до 25 (включительно)

800000

от 26 до 50 (включительно)

1500000

8. Розничная торговля аудио- и видеокассетами (с записями и без записей), грампластинками, компакт-дисками и др., розничная торговля литературными, учебными и т.п. изданиями на технических носителях информации

до 25 (включительно)

300000

от 26 до 50 (включительно)

600000

9. Розничная торговля скобяными изделиями, лакокрасочными материалами и материалами для остекления

до 25 (включительно)

300000

от 26 до 50 (включительно)

600000

10. Розничная торговля книгами, журналами, газетами, писчебумажными и канцелярскими товарами

до 25 (включительно)

300000

от 26 до 50 (включительно)

600000

11. Розничная торговля фармацевтическими и медицинскими товарами, косметическими и парфюмерными товарами, розничная торговля мебелью и товарами для дома, прочая розничная торговля (за исключением розничной торговли ювелирными изделиями, цветами и другими растениями, семенами и удобрениями, домашними животными и кормом для домашних животных)

до 25 (включительно)

500000

от 26 до 50 (включительно)

800000

12. Розничная торговля ювелирными изделиями

до 25 (включительно)

600000

от 26 до 50 (включительно)

1200000

13. Прочая розничная торговля в специализированных магазинах

до 25 (включительно)

450000

от 26 до 50 (включительно)

600000

14. Розничная торговля бывшими в употреблении товарами

до 25 (включительно)

200000

от 26 до 50 (включительно)

350000

3.3. Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов

Вид предпринимательской деятельности

Физический показатель

Потенциально возможный к получению годовой доход (рублей)

Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов

на обособленный объект

450000

3.4. Услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания

Вид предпринимательской деятельности

Площадь зала обслуживания посетителей объекта организации общественного питания (квадратных метров)

Потенциально возможный к получению годовой доход на один объект (рублей)

1. Услуги питания ресторана, кафе, бара

до 25 (включительно)

460000

от 26 до 50 (включительно)

800000

2. Услуги питания столовой, закусочной, предприятий других типов

до 25 (включительно)

230000

от 26 до 50 (включительно)

520000

г. Кызыл

Ставки применяются согласно приложению N 2

Уплата налога производится равными долями в два срока - не позднее 15 сентября и 15 ноября.

Решение Кызылского городского Хурала представителей от 29 апреля 2009 г. N 99 "О налоге на имущество физических лиц на территории городского округа "Город Кызыл Республики Тыва"

Тоджинский кожуун

Ставки применяются согласно приложению 3

Уплата налога производится равными долями в два срока - не позднее 15 сентября и 15 ноября

Решение Хурала представителей Тоджинского кожууна от 17 ноября 2005 г. N 38 "Об установлении и введении налога на имущество физических лиц на территории Тоджинского кожууна"

Сумон Азасский Тоджинского кожууна

Ставки применяются согласно приложению N 3

Уплата налога производится равными долями в два срока - не позднее 15 сентября и 15 ноября.

Решение Хурала представителей сельского поселения сумона Азасский от 18 ноября 2005 г. N 2 "Об установлении и введении налога на имущество физических лиц на территории сельского поселения сумона Азасский"

Сарыг-Сепское сельское поселение Каа-Хемского кожууна

Ставки применяются согласно приложению N 3

Уплата налога производится равными долями в два срока - не позднее 15 сентября и 15 ноября.

Решение Хурала представителей Сарыг-Сепского сельского поселения Каа-Хемского кожууна Республики Тыва от 31 октября 2005 г. N 9 "Об установлении и введении налога на имущество физических лиц"

Кок-Хаакское сельское поселение Каа-Хемского кожууна

Ставки применяются согласно приложению N 3

Уплата налога производится равными долями в два срока - не позднее 15 сентября и 15 ноября.

Решение Хурала представителей Кок-Хаакского сельского поселения Каа-Хемского кожууна Республики Тыва от 13 октября 2005 г. N 9 "Об установлении и введении налога на имущество физических лиц"

Усть-Буренское cельское поселение Каа-Хемского кожууна

Ставки применяются согласно приложению N 3

Уплата налога производится равными долями в два срока - не позднее 15 сентября и 15 ноября.

Решение Хурала представителей Усть-Буренского cельского поселения Каа-Хемского кожууна Республики Тыва от 13 октября 2005 г. N 9 "Об установлении и введении налога на имущество физических лиц"

Бурен-Хемский сельское поселение Каа-Хемского кожууна

Ставки применяются согласно приложению N 3

Уплата налога производится равными долями в два срока - не позднее 15 сентября и 15 ноября.

Решение Хурала представителей Бурен-Хемского сельского поселения Каа-Хемского кожууна Республики Тыва от 13 октября 2005 г. N 9 "Об установлении и введении налога на имущество физических лиц"

Кундустугское сельское поселение Каа-Хемского кожууна

Ставки применяются согласно приложению N 3

Уплата налога производится равными долями в два срока - не позднее 15 сентября и 15 ноября

Решение Хурала представителей Кундустугского сельского поселения Каа-Хемского кожууна Республики Тыва от 13 октября 2005 г. N 9 "Об установлении и введении налога на имущество физических лиц"

Дерзиг-Аксынское сельское поселение Каа-Хемского кожууна

Ставки применяются согласно приложению N 2

Уплата налога производится равными долями в два срока - не позднее 15 сентября и 15 ноября

Решение Хурала представителей Дерзиг-Аксынского сельского поселения Каа-Хемского кожууна Республики Тыва от 13 октября 2005 г. N 9 "Об установлении и введении налога на имущество физических лиц"

Бурен-Бай-Хаакское сельское поселение Каа-Хемского кожууна

Ставки применяются согласно приложению N 3

Уплата налога производится равными долями в два срока - не позднее 15 сентября и 15 ноября

Решение Хурала представителей Бурен-Бай-Хаакского сельского поселения Каа-Хемского кожууна Республики Тыва от 13 октября 2005 г. N 9 "Об установлении и введении налога на имущество физических лиц"

Сизимское сельское поселение Каа-Хемского кожууна

Ставки применяются согласно приложению N 3

Уплата налога производится равными долями в два срока - не позднее 15 сентября и 15 ноября

Решение Хурала представителей Сизимского сельского поселения Каа-Хемского кожууна Республики Тыва от 13 октября 2005 г. N 9 "Об установлении и введении налога на имущество физических лиц"

Бояровское сельское поселение Каа-Хемского кожууна

Ставки применяются согласно приложению N 3

Уплата налога производится равными долями в два срока - не позднее 15 сентября и 15 ноября

Решение Хурала представителей Бояровского сельского поселения Каа-Хемского кожууна Республики Тыва от 13 октября 2005 г. N 9 "Об установлении и введении налога на имущество физических лиц"

Ильинское сельское поселение Каа-Хемского кожууна

Ставки применяются согласно приложению N 3

Уплата налога производится равными долями в два срока - не позднее 15 сентября и 15 ноября

Решение Хурала представителей Ильинского сельского поселения Каа-Хемского кожууна Республики Тыва от 13 октября 2005 г. N 9 "Об установлении и введении налога на имущество физических лиц"

Суг-Бажынское сельское поселение Каа-Хемского кожууна

Ставки применяются согласно приложению N 3

Уплата налога производится равными долями в два срока - не позднее 15 сентября и 15 ноября

Решение Хурала представителей Суг-Бажынского сельского поселения Каа-Хемского кожууна Республики Тыва от 13 октября 2005 г. N 9 "Об установлении и введении налога на имущество физических лиц"

Категории налогоплательщиков выбравших объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов

Ставка налога

Срок уплаты

Нормативный акт

Применяется налогоплательщиками, у которых за отчетный (налоговый) период доход от осуществления данных видов экономической деятельности составил не менее 70 % в общем объеме полученных доходов.

Устанавливается для налогоплательщиков, основным видом деятельности которых является:

а) сельское хозяйство, охота и предоставление услуг в этих областях;

б) рыболовство, рыбоводство и оказание услуг в этих областях;

в) производство пищевых продуктов, включая напитки, за исключением производства дистиллированных алкогольных напитков и производства этилового спирта из сброженных материалов;

г) текстильное производство;

д) производство одежды; выделка и крашение меха;

е) производство кожи, изделий из кожи и производство обуви;

ж) производство прочих неметаллических минеральных продуктов;

з) производство готовых металлических изделий;

и) производство мебели;

к) услуги по удалению сточных вод и отходов, улучшению санитарного состояния и аналогичные услуги;

л) обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели;

м) деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий;

н) издательское дело, полиграфическая промышленность и воспроизведение печатных материалов;

о) деятельность в области спорта;

5 %

- 25 число месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (в случае прекращения предпринимательской деятельности);

- 31 марта года, следующего за истекшим (организации);

- 30 апреля года, следующего за истекшим (индивидуальные предприниматели).

Закон Республики Тыва от 10 июля 2009 г. N 1541 ВХ-II

Применяется налогоплательщиками, у которых за отчетный (налоговый) период доход от осуществления данных видов экономической деятельности составил не менее 70 % в общем объеме полученных доходов.

Устанавливается для налогоплательщиков, основным видом деятельности которых является:

туристская деятельность

5 %