Решение Совета депутатов Чеховского муниципального района Московской области от 26 июня 2007 г. N 31/6 "Об утверждении Положения о порядке ведения Долговой книги Чеховского муниципального района"

В соответствии со статьями 113, 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации и Положением о бюджетном процессе в Чеховском муниципальном районе Совет депутатов Чеховского муниципального района решил:

1. Утвердить Положение о порядке ведения Долговой книги Чеховского муниципального района.

2. Опубликовать данное Положение в средствах массовой информации.

Глава Чеховского

муниципального района

А.И. Чибесков

Положение
о порядке ведения Долговой книги Чеховского муниципального района
(утв. решением Совета депутатов Чеховского муниципального района
Московской области от 26 июня 2007 г. N 31/6)

1. Общие положения

1.1. Долговые обязательства Чеховского муниципального района (далее - долговые обязательства), входящие в состав долга Чеховского муниципального района, подлежат обязательному учету (далее - регистрация).

1.2. Регистрация долговых обязательств Чеховского муниципального района осуществляется в Долговой книге Чеховского муниципального района (далее - Долговая книга).

1.3. Долговая книга - это реестр долговых обязательств Чеховского муниципального района, оформленных в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и Чеховского муниципального района. Реестр содержит совокупность данных, зафиксированных с использованием электронной базы данных и на бумажном носителе, которая обеспечивает идентификацию долговых обязательств, их учет по видам, срокам, кредиторам, позволяет оперативно пополнять, предоставлять и получать, обрабатывать информацию о состоянии долга Чеховского муниципального района, составлять и представлять установленную отчетность.

1.4. Ведение Долговой книги осуществляет Чеховское финансовое управление Министерства финансов Московской области.

2. Ведение Долговой книги

2.1. Долговая книга состоит из четырех разделов, соответствующих основным формам долговых обязательств Чеховского муниципального района:

1) местные займы, выпускаемые администрацией Чеховского муниципального района от имени Чеховского муниципального района;

2) кредиты (ссуды), полученные администрацией Чеховского муниципального района от имени Чеховского муниципального района;

3) долговые обязательства о предоставлении муниципальных гарантий, заключаемых администрацией Чеховского муниципального района от имени Чеховского муниципального района;

4) другие долговые обязательства, гарантированные администрацией Чеховского муниципального района от имени Чеховского муниципального района.

2.2. Внутри разделов регистрационные записи осуществляются в хронологическом порядке нарастающим итогом.

2.3. Каждое долговое обязательство регистрируется отдельно и имеет регистрационный код.

2.4. Регистрационные записи в Долговой книге производятся на основании первичных и других документов (оригиналов или заверенных копий) согласно перечню для каждого вида долговых обязательств:

1) по местным займам, выпускаемым администрацией Чеховского муниципального района, перечень документов определяется федеральным законодательством, регламентирующим порядок выпуска и регистрации облигационных займов;

2) по кредитам и ссудам, полученным Чеховским муниципальным районом:

- решения Совета депутатов района о привлечении кредита или ссуды;

- договоры и соглашения о предоставлении кредитов и ссуд, подписанные главой района или лицом, исполняющим его обязанности;

3) по долговым обязательствам о предоставлении муниципальных гарантий:

- решения Совета депутатов Чеховского муниципального района о предоставлении муниципальных гарантий и соответствующих обязательств муниципального образования;

4) по другим долговым обязательствам документация представляется согласно действующему законодательству.

2.5. Документы для регистрации долгового обязательства в Долговой книге представляются в Чеховское финансовое управление Министерства финансов Московской области в трехдневный срок со дня возникновения долгового обязательства.

В случае внесения изменений и дополнений в документы, на основании которых осуществлена регистрация долгового обязательства, указанные изменения и дополнения должны быть представлены в Чеховское финансовое управление Министерства финансов Московской области в трехдневный срок со дня их внесения.

2.6. Регистрационная запись в Долговой книге производится в день получения документов.

2.7. Долговое обязательство регистрируется в валюте долга. При предоставлении информации о состоянии долга и составлении отчетности долговые обязательства в иностранной валюте пересчитываются в валюту Российской Федерации по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на отчетную дату.

2.8. Регистрационная запись содержит следующие обязательные реквизиты:

1) порядковый номер;

2) дату регистрации;

3) регистрационный код;

4) вид долгового обязательства;

5) полное наименование заемщика;

6) полное наименование кредитора;

7) наименование, дату, номер документа, которым оформлено долговое обязательство;

8) сумму долгового обязательства;

9) дату возникновения долгового обязательства;

10) дату погашения долгового обязательства, план (факт);

11) стоимость обслуживания долговых обязательств.

2.9. Помимо реквизитов, перечисленных в п. 2.8 настоящего Положения, в Долговой книге отражается следующая аналитическая и сводная статистическая информация:

1) размер текущего и накопленного долга;

2) остаток задолженности по каждому виду долговых обязательств;

3) сумма начисленных и фактически выплаченных процентов;

4) сумма предъявленных и фактически уплаченных штрафных санкций.

Данная информация отражается в Долговой книге на основании оригиналов (копий) платежных документов, выписок из счета, актов сверки задолженности и других документов, подтверждающих изменение долга Чеховского муниципального района.

2.10. После полного выполнения обязательств перед кредитором производится списание долга в Долговой книге по данному долговому обязательству.

Документы, подтверждающие полное погашение обязательств, представляются в Чеховское финансовое управление Министерства финансов Московской области в трехдневный срок со дня погашения долгового обязательства.

2.11. В Долговой книге указывается сумма предельного размера текущего долга Чеховского муниципального района на отчетный год, установленная решением Совета депутатов Чеховского муниципального района о бюджете на соответствующий финансовый год, и размер неиспользованного остатка на отчетную дату.

2.12. В Долговой книге указываются сумма предельного размера накопленного долга Чеховского муниципального района на отчетную дату и размер неиспользованного остатка на отчетную дату.

3. Предоставление информации и отчетности о состоянии
и движении долга Чеховского муниципального района

3.1. Пользователями информации, включенной в Долговую книгу, являются управления и отделы администрации Чеховского муниципального района в соответствии с их полномочиями по управлению долгом Чеховского муниципального района.

3.2. Чеховское финансовое управление Министерства финансов Московской области на основании данных Долговой книги включает сведения в годовой отчет о состоянии и движении накопленного и текущего долга Чеховского муниципального района. Отчет о состоянии и движении долга составляется в сроки составления годового отчета об исполнении бюджета района и представляется заинтересованным внешним и внутренним пользователям.

3.3. Кредиторы Чеховского муниципального района имеют право получить документ, подтверждающий регистрацию долга, - выписку из Долговой книги. Выписка из Долговой книги предоставляется на основании письменного запроса за подписью полномочного лица кредитора в течение пяти рабочих дней со дня получения запроса.

3.4. Органы исполнительной власти Чеховского муниципального района получают справочную информацию из Долговой книги на основании письменного запроса с обоснованием запрашиваемой информации. Информация предоставляется в течение трех рабочих дней со дня получения запроса.

4. Заключительные положения

4.1. Начальник Чеховского финансового управления Министерства финансов Московской области несет ответственность за организацию ведения Долговой книги, своевременность и правильность составления и представления сведений о состоянии и движении накопленного и текущего долга Чеховского муниципального района, за организацию подготовки материалов для внесения на рассмотрение Совета депутатов Чеховского муниципального района.