Приложение N 1. Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Калужской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга

Приложение N 1
к приказу
Министерства финансов Калужской области
от 1 июня 2007 г. N 64

Условия
эмиссии и обращения государственных облигаций Калужской области
с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга
(с изменениями от 24 сентября 2007 г.)

1. Общие положения

1.1. Настоящие Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Калужской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее - Условия) разработаны в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных ценных бумаг Калужской области, утвержденными постановлением Правительства Калужской области от 26.05.2003 N 149 (в ред. постановлений Правительства Калужской области от 14.10.2004 N 326, от 17.12.2004 N 384 и от 06.05.2006 N 118) (далее - Генеральные условия) и определяют общий порядок вопросов эмиссии и обращения государственных облигаций Калужской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее - Облигации).

1.2. Эмитентом Облигаций от лица субъекта Российской Федерации - Калужской области выступает министерство финансов Калужской области (далее - Эмитент).

Место нахождения и почтовый адрес Эмитента - Российская Федерация, 246000, город Калуга, ул. Достоевского, 48.

1.3. Генеральным агентом Эмитента выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, заключивший на конкурсной основе в соответствии с законодательством Российской Федерации, договор о выполнении функций генерального агента по организации, размещению, обращению и погашению государственных Облигаций (далее - Генеральный агент). Данные о Генеральном агенте раскрываются в решении об эмиссии отдельного выпуска Облигаций.

1.4. Уполномоченным депозитарием выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий на основании соответствующей лицензии обязательное централизованное хранение глобального сертификата выпуска Облигаций, а также учет и удостоверение прав и (или) перехода прав на Облигации (далее - Уполномоченный депозитарий), определенный в соответствии с законодательством Российской Федерации. Данные об Уполномоченном депозитарии раскрываются в решении об эмиссии отдельного выпуска Облигаций.

1.5. Организатором торговли на рынке ценных бумаг выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, имеющий лицензию на осуществление деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг или лицензию фондовой биржи (далее - Организатор торговли на рынке ценных бумаг), определенный в соответствии с законодательством Российской Федерации. Данные об Организаторе торговли на рынке ценных бумаг раскрываются Эмитентом в решении об эмиссии отдельного выпуска Облигаций.

1.6. Платежным агентом выступает юридическое лицо, заключившее на конкурсной основе в соответствии с законодательством Российской Федерации договор о платежном обслуживании выпуска Облигаций (далее - Платежный агент). Данные о Платежном агенте раскрываются Эмитентом в решении об эмиссии отдельного выпуска Облигаций.

1.7. Эмиссия Облигаций может осуществляться отдельными выпусками.

В рамках одного выпуска Облигации равны между собой по объему предоставляемых ими прав.

Отдельный выпуск Облигаций, отличающийся от одного из существующих отдельных выпусков Облигаций только датой выпуска (датой размещения), признается частью существующего выпуска Облигаций (дополнительный выпуск Облигаций). Решение об эмиссии дополнительного выпуска Облигаций должно содержать указание на то, что данный выпуск Облигаций является дополнительным.

1.8. Каждый выпуск Облигаций оформляется одним глобальным сертификатом, который удостоверяет совокупность прав на Облигации, указанные в нем, и передается на хранение (учет) в Уполномоченный депозитарий. Глобальный сертификат на руки владельцам Облигаций не выдается.

1.9. На основании Генеральных условий и настоящих Условий Эмитентом принимается решение об эмиссии отдельного выпуска Облигаций в виде приказа, предусматривающее обязательные условия, необходимые в соответствии с законодательством Российской Федерации для эмиссии отдельного выпуска Облигаций.

1.10. Облигации являются государственными ценными бумагами на предъявителя с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга и выпускаются в документарной форме с обязательным централизованным хранением (учетом) глобального сертификата.

2. Сроки обращения Облигации

2.1. Срок обращения отдельного выпуска Облигаций устанавливается в решении об эмиссии отдельного выпуска Облигаций и не может быть менее 1 (одного) года и более 7 (Семи) лет.

3. Номинальная стоимость Облигаций

3.1. Номинальная стоимость одной Облигации выражается в валюте Российской Федерации и составляет 1000 (одну тысячу) рублей.

4. Порядок размещения и обращения Облигаций

4.1. Дата начала размещения Облигаций, период размещения Облигаций устанавливаются в решении об эмиссии отдельного выпуска Облигаций.

4.2. Опубликование и (или) раскрытие иным способом информации, содержащейся в решении об эмиссии отдельного выпуска Облигаций, осуществляется не позднее чем за 2 рабочих дня до даты начала размещения отдельного выпуска Облигаций в официальном сообщении об эмиссии отдельного выпуска Облигаций.

4.3. В рамках эмиссии размещение отдельных выпусков Облигаций может осуществляться:

4.3.1. Путем заключения в соответствии с законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями и решением об эмиссии отдельного выпуска Облигаций сделок купли-продажи Облигаций между Эмитентом в лице Генерального агента, действующего по поручению и за счет Эмитента, и первыми владельцами Облигаций на конкурсе, проводимом у Организатора торговли на рынке ценных бумаг.

4.3.2. Путем заключения в соответствии с законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями и решением об эмиссии отдельного выпуска Облигаций сделок купли-продажи Облигации между Эмитентом в лице Генерального агента, действующего по поручению и за счет Эмитента, и первыми владельцами Облигаций, в качестве которых могут выступать любые физические и юридические лица, обратившиеся к Генеральному агенту с предложением о заключении таких сделок. Указанные сделки заключаются вне Организатора торговли на рынке ценных бумаг.

4.4. Все расчеты по Облигациям производятся в валюте Российской Федерации.

5. Порядок осуществления прав, удостоверенных Облигациями

5.1. Облигации предоставляют их владельцам право на получение номинальной стоимости Облигаций, выплачиваемой частями в размере и в сроки, установленные решением об эмиссии отдельного выпуска Облигаций, и на получение купонного дохода.

Удостоверением права владельца на Облигации является выписка со счета депо в Уполномоченном депозитарии или депозитарии, являющемся депонентом Уполномоченного депозитария.

5.2. Права владельцев Облигаций при соблюдении ими установленного законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав обеспечиваются Эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации.

6. Порядок расчета размера дохода по Облигациями
погашение Облигаций

6.1. Доходом по Облигациям является фиксированный купонный доход, а также разница между ценой реализации (погашении) и ценой покупки Облигаций. Купонный доход как абсолютная величина в рублях определяется исходя из ставки купонного дохода.

6.2. Ставка купонного дохода в процентах годовых и/или порядок его определения устанавливается Эмитентом в решении об эмиссии отдельного выпуска облигаций.

Величина купонного дохода на одну облигацию определяется по формуле:

                      С = N х R х Т / (365 х 100%),

где С - величина купонного дохода, в рублях на одну облигацию;

N - непогашенная часть номинальной стоимости Облигации, в рублях;

R - ставка купонного дохода, в процентах годовых;

Т - купонный период, в днях.

Даты начала купонных периодов и окончания купонных периодов устанавливаются в решении об эмиссии отдельного выпуска Облигаций.

6.3. Выплата купонного дохода по Облигациям осуществляется Платежным агентом, действующим по поручению и за счет Эмитента путем перевода суммы купонного дохода в день выплаты купонного дохода на банковские счета владельцев и номинальных держателей, являющихся депонентами Уполномоченного депозитария, на дату, установленную в решении об эмиссии отдельного выпуска Облигаций.

6.4. Погашение номинальной стоимости Облигаций осуществляется частями (далее - Амортизация долга) в даты, установленные в решении об эмиссии отдельного выпуска Облигаций и, совпадающие с датами выплаты купонного дохода по Облигациям (далее - Даты амортизации долга).

Размер погашаемой части номинальной стоимости Облигаций определяется на каждую Дату амортизации долга в решении об эмиссии отдельного выпуска Облигаций.

6.5. Погашение Облигаций осуществляется Платежным агентом, действующим по поручению и за счет Эмитента путем перевода в Даты амортизации долга денежных средств в размере погашаемой части номинальной стоимости Облигаций на банковские счета владельцев и номинальных держателей, являющихся депонентами Уполномоченного депозитария на дату, установленную в решении об эмиссии отдельного выпуска Облигаций.

6.6. Датой погашения Облигаций является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости Облигаций.

7. Иные существенные условия эмиссии Облигации

7.1. Налогообложение доходов от операций с Облигациями осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации.

7.2. Вопросы эмиссии, обращения и погашения Облигаций, не урегулированные Генеральными условиями, настоящими Условиями и решением об эмиссии отдельного выпуска Облигаций, регламентируются Эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации.

7.3. Информация, прилагаемая к настоящим Условиям, является их неотъемлемой частью.

8. Информация об Эмитенте

8.1. В соответствии с Законом Калужской области от 04.12.2006 N 255-ОЗ "Об областном бюджете на 2007 год" установлены следующие параметры областного бюджета Калужской области на 2007 год:

- доходы - 16181031 тыс. рублей;

- расходы - 17515078 тыс. рублей, в том числе:

- текущие расходы - 14824550 тыс. рублей;

- капитальные расходы - 2690528 тыс. рублей.

Расходы на обслуживание государственного долга Калужской области - 236892 тыс. рублей.

Верхний предел государственного долга Калужской области на 01.01.2008 г. составляет 5615565 тыс. рублей, в том числе предельный объем обязательств по государственным гарантиям - 1844418 тыс. руб.

Информация об изменениях:

Приказом Министерства финансов Калужской области от 24 сентября 2007 г. N 128 в пункт 8.2. настоящего Приложения внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

8.2. На момент утверждения настоящих Условий суммарная величина государственного долга Калужской области составляет 3398758,6 тыс. рублей.

8.3. Отчет об исполнении областного бюджета за 2004-2006 года.

8.3.1. Данные об исполнении областного бюджета за 2004 год

(тыс. рублей)

	Наименование статей	Исполнено
1.	Доходы:
1.1.	Налоговые доходы	4938432
1.1.2.	Налоги на