Приложение N 1. Решение об эмиссии государственных облигаций Калужской области 2007 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга

Приложение N 1
к приказу
Министерства финансов Калужской области
от 6 ноября 2007 г. N 164

Решение
об эмиссии государственных облигаций Калужской области
2007 года с фиксированным купонным доходом
и амортизацией долга

1. В соответствии с Федеральным законом от 29.07.1998 N 136-ФЗ "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг", Законом Калужской области от 04.12.2006 N 255-ОЗ "Об областном бюджете на 2007 год" (в редакции от 24.09.2007 N 338-ОЗ), Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных ценных бумаг Калужской области, утвержденными постановлением Правительства Калужской области от 26.05.2003 N 149 (в ред. постановлений Правительства Калужской области от 14.10.2004 N 326, от 17.12.2004 N 384 и от 06.05.2006 N 118) (далее - Генеральные условия), Условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Калужской области с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга, утвержденными приказом Министерства финансов Калужской области от 01.06.2007 N 64 (в ред. от 24.09.2007 N 128) (далее - Условия) осуществляется выпуск государственных облигаций Калужской области 2007 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее - Облигации).

2. Эмитентом Облигаций от имени субъекта Российской Федерации - Калужской области выступает Министерство финансов Калужской области (далее - Эмитент).

Место нахождения Эмитента и почтовый адрес - Российская Федерация, 243000, Калужская область, г. Калуга, ул. Достоевского, 48.

3. Облигации являются государственными ценными бумагами на предъявителя и выпускаются в документарной форме с обязательным централизованным хранением (учетом) глобального сертификата Облигации (далее - Сертификат).

Эмитент присваивает Облигациям государственный регистрационный номер RU34003KLG0.

Все Облигации, выпускаемые в соответствии с настоящим решением (далее - Решение), равны между собой по объему предоставляемых ими прав.

Облигации предоставляют их владельцам право на получение амортизационных частей номинальной стоимости Облигаций (далее - амортизационные части Облигаций) при их погашении в установленные Решением сроки и на получение купонного дохода в размере фиксированного процента от непогашенной части номинальной стоимости Облигации, выплачиваемого в порядке, установленном Решением.

Владельцы Облигаций имеют право владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им Облигациями в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Владельцы Облигаций могут совершать с Облигациями гражданско-правовые сделки в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, Условиями и Решением.

Права владельцев Облигаций при соблюдении ими установленного действующим законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав обеспечиваются Эмитентом.

4. Весь выпуск Облигаций оформляется Сертификатом, который удостоверяет совокупность прав на Облигации, указанные в нем, и передается на хранение (учет) в уполномоченный депозитарий. Образец Сертификата представлен в Приложении к Решению.

Сертификат на руки владельцам Облигаций не выдается.

После погашения всех Облигаций производится снятие Сертификата с хранения и его погашение.

Депозитарием, уполномоченным Эмитентом на хранение Сертификата, ведение учета и удостоверение прав на Облигации, является Некоммерческое партнерство "Национальный депозитарный центр" (место нахождения: г. Москва, Средний Кисловский пер., дом 1/13, строение 4), действующее на основании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности N 177-03431-000100, выданной Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг 4 декабря 2000 года (далее - Уполномоченный депозитарий).

Депозитариями, осуществляющими учет и удостоверение прав на Облигации, учет и удостоверение передачи прав по Облигациям, являются профессиональные участники рынка ценных бумаг, осуществляющие депозитарную деятельность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и являющиеся депонентами Уполномоченного депозитария (далее - Депозитарии).

Право собственности на Облигации переходит от одного лица к другому лицу в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя Облигаций в Уполномоченном депозитарии или Депозитариях.

5. Номинальная стоимость одной Облигации выражается в валюте Российской Федерации и составляет 1000 (Одна тысяча) рублей.

6. Общее количество Облигаций составляет 1000000 (Один миллион) штук.

7. Общий объем эмиссии Облигаций составляет 1000000000 (Один миллиард) рублей по номинальной стоимости.

8. Дата начала размещения Облигаций - 20 ноября 2007 года.

Размещение Облигаций в дату начала размещения Облигаций осуществляется по открытой подписке путем заключения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Условиями и Решением сделок купли-продажи Облигации между Эмитентом в лице Генерального агента, оказывающего Эмитенту услуги по организации эмиссии и обращения Облигаций (далее - Главный андеррайтер), действующего по поручению и за счет Эмитента, и первыми владельцами Облигаций с использованием системы торгов ЗАО "ФБ ММВБ" (Место нахождения: 125009, г. Москва, Большой Кисловский переулок, дом 13) (далее - ФБ ММВБ) в соответствии с Правилами проведения торгов по ценным бумагам в Закрытом акционерном обществе "Фондовая биржа ММВБ", Правилами клиринга клиринговой организации ЗАО ММВБ (Место нахождения: 125009, г. Москва, Большой Кисловский переулок, дом 13) (далее - ММВБ), обслуживающей расчеты по сделкам, оформленным в процессе размещения Облигаций.

Эмитент вправе уполномочить Главного андеррайтера на совершение иных действий, необходимых для осуществления эмиссии, обращения и погашения Облигаций.

Главным андеррайтером является Акционерный коммерческий банк "РОСБАНК" (открытое акционерное общество).

Данные о Главном андеррайтере:

лицензия на совершение банковских операций N 2272 выдана Центральным банком Российской Федерации 27 января 2003 года;

местонахождение: 107078, г. Москва, ул. Маши Порываевой, д. N 11, телефон для справок: (495) 232-98-07;

корреспондентский счет: 30101810000000000256 в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России;

БИК 044525256;

ИНН 7730060164.

В дату начала размещения Облигаций проводится конкурс по определению ставки купонного дохода на первый купонный период (далее - Конкурс) в соответствии с нормативными документами ФБ ММВБ. Заключение сделок по размещению Облигаций в рамках Конкурса осуществляется по цене, равной 100% от номинальной стоимости Облигаций.

Время проведения операций в рамках Конкурса и заключения сделок по размещению Облигаций устанавливается ФБ ММВБ по согласованию с Эмитентом и/или Главным андеррайтером.

В день проведения Конкурса участники торгов ФБ ММВБ подают адресные заявки на приобретение Облигаций в соответствии с нормативными документами ФБ ММВБ. В каждой заявке указывается цена размещения Облигаций, равная номинальной стоимости одной Облигации, ставка купонного дохода на первый купонный период, при установлении которой покупатель готов приобрести Облигации, и количество Облигаций. Ставка купонного дохода на первый купонный период устанавливается в процентах годовых с точностью до сотых долей процента.

Оплата Облигаций производится в денежном форме в валюте Российской Федерации в безналичном порядке в соответствии с нормативными документами ФБ ММВБ. Расчеты по Облигациям при их размещении производятся на условиях: "поставка против платежа" в соответствии с правилами клиринга ММВБ.

К началу проведения Конкурса участники торгов ФБ ММВБ резервируют на своих торговых счетах в "Небанковской кредитной организации закрытом акционерном обществе "Расчетная палата Московской межбанковской валютной биржи" (далее - Расчетная палата ММВБ) денежные средства в сумме, достаточной для полной оплаты Облигаций, указанных в заявках на покупку, с учетом всех комиссионных сборов ФБ ММВБ и ММВБ.

С учетом поданных в ходе Конкурса заявок на приобретение Облигаций Эмитент определяет единую для всех покупателей ставку купонного дохода на первый купонный период. Определение ставки купонного дохода на первый купонный период осуществляется Эмитентом с учетом приемлемой стоимости заимствования.

Главный андеррайтер публикует сообщение о величине ставки купонного дохода на первый купонный период при помощи системы торгов ФБ ММВБ путем отправки электронного сообщения всем участникам торгов ФБ ММВБ.

Главный андеррайтер удовлетворяет только те заявки на покупку Облигаций, в которых ставка купонного дохода на первый купонный период меньше либо равна ставке купонного дохода на первый купонный период, установленной Эмитентом. Заявки на покупку Облигаций удовлетворяются на условиях приоритета заявок на покупку с минимальной ставкой купонного дохода на первый купонный период, т.е. в первую очередь удовлетворяются заявки на покупку Облигаций, в которых указана меньшая ставка купонного дохода на первый купонный период. Если с одинаковой ставкой купонного дохода на первый купонный период зарегистрировано несколько заявок на покупку, то в первую очередь удовлетворяются заявки на покупку, поданные ранее по времени. В случае, если объем последней из удовлетворенных заявок на покупку Облигаций на Конкурсе превышает количество Облигаций, оставшихся в заявке на продажу на Конкурсе, то данная заявка на покупку Облигаций на Конкурсе удовлетворяется в размере остатка Облигаций в заявке на продажу на Конкурсе. Неудовлетворенные заявки на покупку снимаются (отклоняются) по окончании Конкурса Главным андеррайтером.

Дальнейшее размещение Облигаций (далее - доразмещение Облигаций), если они не были полностью размещены в ходе Конкурса, начинается в день проведения Конкурса, непосредственно после его окончания, и проводится в течение периода размещения Облигаций.

Доразмещение Облигаций осуществляется путем отчуждения Эмитентом в лице Главного андеррайтера, действующего по поручению и за счет Эмитента, первым владельцам Облигаций посредством заключения гражданско-правовых сделок в соответствии с законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, Условиями и Решением по ценам, установленным эмитентом. Указанные сделки заключаются вне организатора торговли.

Обращение Облигаций на вторичном рынке осуществляется путем заключения гражданско-правовых сделок, предусмотренных законодательством Российской Федерации. Обращение Облигаций на вторичном рынке, в том числе на ЗАО "Фондовая биржа ММВБ", начинается в дату начала размещения Облигаций и продолжается весь период обращения Облигаций в соответствии с решением.

Цена на покупку Облигаций устанавливается в процентах от номинальной стоимости с точностью до сотых долей.

Владельцами Облигаций могут быть юридические и физические лица - резиденты Российской Федерации.

Нерезиденты могут приобретать Облигации в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Центрального Банка Российской Федерации.

Все расчеты по Облигациям осуществляются в валюте Российской Федерации.

9. Датой окончания размещения Облигаций является день продажи последней Облигации первым владельцам.

10. Срок обращения Облигаций составляет 1836 (Одна тысяча восемьсот тридцать шесть) дней с даты начала размещения Облигаций.

11. Каждая Облигация имеет 20 (Двадцать) купонных периодов. Длительность первого - шестого, восьмого, одиннадцатого - двадцатого купонных периодов составляет 91 (Девяносто один) день. Длительность седьмого купонного периода составляет 106 (Сто шесть) дней, длительность девятого купонного периода составляет 87 (Восемьдесят семь) дней, длительность десятого купонного периода составляет 96 (Девяносто шесть) дней.

Первый купонный период начинается в дату начала размещения Облигации и заканчивается на 91 (Девяносто первый) день. Второй - шестой, восьмой, одиннадцатый-двадцатый купонные периоды начинаются в дату окончания предыдущего купонного периода и заканчиваются на 91 (Девяносто первый) день. Седьмой купонный период начинается в дату окончания предыдущего купонного периода и заканчивается на 106 (Сто шестой) день, девятый купонный период начинается в дату окончания предыдущего купонного периода и заканчивается на 87 (Восемьдесят седьмой) день, десятый купонный период начинается в дату окончания предыдущего купонного периода и заканчивается на 96 (Девяносто шестой) день.

Купонный доход выплачивается в последний день купонного периода. Последний купонный доход выплачивается в дату погашения Облигаций.

Ставка первого купона определяется на Конкурсе, проводимом в дату начала размещения Облигаций. Ставка второго купона равна ставке первого купона. Ставки купонного дохода по третьему - двадцатому купонным периодам являются фиксированными.

Номер купонного периода	Дата начала купонного периода	Дата окончания купонного периода	Длительность купонного периода в днях	Ставка купонного дохода, в процентах годовых
1.	20.11.07	19.02.08	91	Определяется по итогам Конкурса
2.	19.02.08	20.05.08	91	Равняется ставке купонного дохода на первый купонный период
3.	20.05.08	19.08.08	91	Равна ставке первого купона за вычетом 0,2% годовых
4.	19.08.08	18.11.08	91	Равна ставке первого купона за вычетом 0,2% годовых
5.	18.11.08	17.02.09	91	Равна ставке первого купона за вычетом 0,2% годовых
6.	17.02.09	19.05.09	91	Равна ставке первого купона за вычетом 0,2% годовых
7.	19.05.09	02.09.09	106	Равна ставке первого купона за вычетом 0,2% годовых
8.	02.09.09	02.12.09	91	Равна ставке первого купона за вычетом 0,2% годовых
9.	02.12.09	27.02.10	87	Равна ставке первого купона за вычетом 0,3% годовых
10.	27.02.10	03.06.10	96	Равна ставке первого купона за вычетом 0,3% годовых
11.	03.06.10	02.09.10	91	Равна ставке первого купона за вычетом 0,3% годовых
12.	02.09.10	02.12.10	91	Равна ставке первого купона за вычетом 0,3% годовых
13.	02.12.10	03.03.11	91	Равна ставке первого купона за вычетом 0,4% годовых
14.	03.03.11	02.06.11	91	Равна ставке первого купона за вычетом 0,4% годовых
15.	02.06.11	01.09.11	91	Равна ставке первого купона за вычетом 0,4% годовых
16.	01.09.11	01.12.11	91	Равна ставке первого купона за вычетом 0,4% годовых
17.	01.12.11	01.03.12	91	Равна ставке первого купона за вычетом 0,5% годовых
18.	01.03.12	31.05.12	91	Равна ставке первого купона за вычетом 0,5% годовых
19.	31.05.12	30.08.12	91	Равна ставке первого купона за вычетом 0,5% годовых
20.	30.08.12	29.11.12	91	Равна ставке первого купона за вычетом 0,5% годовых

Величина купонного дохода на одну Облигацию определяется по формуле:

                      С = N х R к Т / (365 х 100%),

где С - величина купонного дохода, в рублях на одну Облигацию;

N - непогашенная часть номинальной стоимости Облигации, в рублях;

R - ставка купонного дохода, в процентах годовых;

Т - купонный период, в днях.

Сумма выплаты по купонному доходу в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилам математического округления. При этом под правилом математического округления следует понимать метод округления, при котором значение целой копейки (целых копеек) не изменяется, если первая за округляемой цифра равна от 0 до 4, и изменяется, увеличиваясь на единицу, если первая за округляемой цифра равна от 5 до 9) (далее - метод математического округления).

Купонный доход по Облигациям, не размещенным до даты окончания размещения Облигаций, в соответствии с условиями настоящего Решения не начисляется и не выплачивается.

Погашение и/или выплата купонного дохода по Облигациям производится владельцам Облигаций и/или номинальным держателям, уполномоченным на получение соответствующих сумм (далее - совместно именуемые - Держатели Облигаций), являющимся таковыми по состоянию на конец операционного дня Уполномоченного депозитария, предшествующего пятому рабочему дню до даты купонной выплаты/даты погашения по Облигациям (далее - Дата составления перечня Держателей Облигаций).

12. При обращении Облигаций на вторичном рынке, а также при размещении Облигаций в период с даты, следующей за датой начала размещения Облигаций, до даты окончания размещения Облигаций покупатель уплачивает продавцу цену Облигаций, а также накопленный купонный доход, который рассчитывается на текущую дату по следующей формуле:

                                 Na*Сн*Tf

                        НКДt = --------------, где

                                  365*100

НКДt - накопленный купонный доход по Облигациям на текущую дату, в рублях;

Na - непогашенная часть номинальной стоимости Облигаций, в рублях;

Сн - установленная Эмитентом ставка купонного дохода, в процентах годовых;

Tt - количество дней, прошедших с даты начала текущего купонного периода до текущей даты. Сумма накопленного купонного дохода в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по Методу математического округления).

13. Погашение номинальной стоимости Облигации осуществляется амортизационными частями в даты, совпадающие с датами выплаты купонных доходов за шестнадцатый и двадцатый купонные периоды:

- дата погашения первой амортизационной части - 30 (Тридцать) процентов номинальной стоимости Облигаций - 01.12.2011;

- дата погашения второй (последней) амортизационной части - 70 (Семьдесят) процентов номинальной стоимости Облигаций - 29.11.2012;

Дата погашения Облигаций - 29.11.2012.

В дату погашения Облигаций их Держателям выплачиваются непогашенная часть номинальной стоимости Облигаций и купонный доход за последний купонный период.

Погашение каждой амортизационной части Облигаций производится в пользу Держателей Облигаций, являющихся депонентами Уполномоченного депозитария по состоянию на соответствующую Дату составления перечня Держателей Облигаций

14. Погашение амортизационной части Облигаций и/или выплата купонного дохода по Облигациям производится Платежным агентом, путем перевода в день погашения амортизационной части Облигаций и/или выплаты купонного дохода по Облигациям, соответственно, амортизационной части Облигаций и/или суммы купонного дохода по Облигациям на банковские счета Держателей Облигаций, являющихся депонентами Уполномоченного депозитария по состоянию на Даты составления перечня Держателей Облигаций. Не позднее следующего рабочего дня Платежный агент уведомляет Уполномоченный депозитарий обо всех произведенных выплатах.

15. Платежным агентом является Акционерный коммерческий банк "РОСБАНК" (открытое акционерное общество).

Данные о Платежном агенте:

лицензия на совершение банковских операций N 2272 выдана Центральным банком Российской Федерации 27 января 2003 года;

местонахождение: 107078, г. Москва, ул. Маши Порываевой, д. N 11, телефон для справок: (495) 232-98-07;

корреспондентский счет: 30101810000000000256 в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России;

БИК 044525256;

ИНН 7730060164.

16. Уполномоченный депозитарий не позднее чем за 3 (три) рабочих дня до даты выплаты купонного дохода и/или даты погашения амортизационной части Облигаций представляет Эмитенту и/или Платежному агенту перечень Держателей Облигаций, являющихся депонентами Уполномоченного депозитария по состоянию на время и даты# составления перечня Держателей Облигаций, включающий# в себя следующие данные:

- полное наименование Держателя Облигаций;

- количество Облигаций, учитываемых на счетах депо соответствующего Держателя Облигаций;

- местонахождение и почтовый адрес Держателя Облигаций;

- реквизиты банковского счета Держателя Облигаций, а именно:

- расчетный счет Держателя Облигаций;

- ИНН Держателя Облигаций;

- наименование банка Держателя Облигаций;

- корреспондентский счет банка Держателя Облигаций;

- банковский идентификационный код банка Держателя Облигаций;

- налоговый статус Держателя Облигаций.

17. Держатели облигаций самостоятельно отслеживают полноту и актуальность реквизитов банковского счета, представленных ими в Уполномоченный депозитарий. В случае, если указанные реквизиты были недостаточными (неполными), неактуальными и/или не были своевременно представлены Держателями Облигаций в Уполномоченный депозитарий, Уполномоченный депозитарий, Эмитент и Платежный агент не несут ответственности за задержку в платежах.

Владелец Облигаций, не являющийся депонентом Уполномоченного депозитария, обязан уполномочить депозитарий, в котором у него открыт счет депо, на получение сумм при погашении и/или выплате купонного дохода по Облигациям, причитающихся# владельцу Облигаций.

В случае если среди владельцев Облигаций есть нерезиденты, то номинальный держатель обязан дополнительно указать в перечне держателей облигаций в отношении таких лиц следующую информацию:

- полное наименование/Ф.И.О. владельца Облигаций;

- количество принадлежащих владельцу Облигаций;

- полное наименование лица, уполномоченного получать суммы при погашении амортизационной части облигаций и/или выплате купонного дохода по Облигациям;

- место нахождения (или регистрации - для физических лиц) и почтовый адрес, включая индекс, владельца облигаций;

- реквизиты банковского счета лица, уполномоченного получать суммы при погашении амортизационной части Облигаций и/или выплате купонного дохода по Облигациям;

- идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) владельца Облигаций;

- налоговый статус владельца Облигаций.

В случае если владельцем Облигаций является физическое лицо - нерезидент:

- вид, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность владельца Облигаций (при наличии);

- номер свидетельства государственного пенсионного страхования владельца Облигаций (при наличии);

- ИИН владельца Облигаций (при наличии);

- число, месяц и год рождения владельца Облигаций.

Физическое лицо для получения купонного дохода по Облигациям и/или сумм от погашения Облигаций обязано открыть банковский счет в любой кредитной организации.

Эмитент не несет ответственности за невыполнение Держателями Облигаций требований настоящего пункта.

18. Если дата выплаты купонного дохода по Облигациям и/или дата погашения амортизационной части Облигаций приходится на субботу, воскресенье, праздничный день или иной день, не являющийся рабочим в Российской Федерации, то выплаты осуществляются в первый рабочий день, следующий за датой выплаты купонного дохода по Облигациям и/или датой погашения амортизационной части Облигаций. Держатели Облигаций не имеют права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

19. Списание Облигаций со счетов депо производится после выплаты Эмитентом последней амортизационной части номинальной стоимости Облигаций, а также купонного дохода за последний купонный период.

20. Налогообложение доходов от операций с Облигациями осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

21. Законом Калужской области от 04.12.2006 N 255-ОЗ "Об областном бюджете на 2007 год" (в ред. от 24.09.2007 N 338-ОЗ) (далее - Закон о бюджете на 2007 год) установлены следующие параметры бюджета Калужской области:

доходы бюджета - 16181031 тыс. рублей;

расходы бюджета - 17515078 тыс. рублей;

дефицит бюджета - 1334047 тыс. рублей;

верхний предел государственного долга Калужской области по состоянию на 1 января 2008 года - 5616565 тыс. рублей, в том числе обязательства по государственным гарантиям - 1844418 тыс. рублей;

расходы на обслуживание государственного долга Калужской области - 236892 тыс. рублей.

Предельный размер государственного долга Калужской области не превышает объема доходов бюджета Калужской области без учета финансовой помощи из бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации.

Объем расходов на обслуживание государственного долга Калужской области, установленный Законом о бюджете на 2007 год, не превышает 15 (Пятнадцати) процентов объема расходов бюджета Калужской области.