Заключение Экспертного совета по проведению публичной независимой экспертизы проектов законов края в области бюджетной и налоговой политики на проект закона края "Об исполнении краевого бюджета за 2014 год"

Дата проведения публичной независимой экспертизы проекта закона: 15 июня 2015 года

Состав независимых экспертов, участвующих в проведении публичной независимой экспертизы проекта закона края "Об исполнении краевого бюджета за 2014 год": Гнатюк Петр Михайлович - председатель Экспертного совета, члены Экспертного совета: Белеев Александр Михайлович, Бухарова Евгения Борисовна, Ерыгин Юрий Владимирович.

Экспертный совет, рассмотрев представленный проект закона края "Об исполнении краевого бюджета за 2014 год" (далее - проект закона), отмечает следующее.

Краевой бюджет в 2014 году исполнен с дефицитом в размере 22,5 млрд рублей, что на 10 млрд рублей ниже планового. Экспертный совет отмечает, что тенденцию ежегодного увеличения дефицита краевого бюджета удалось переломить (в 2012 году - 24,1 млрд рублей, в 2013 году - 31,2 млрд рублей).

Фактическое поступление доходов краевого бюджета за 2014 год составило 148,0 млрд рублей, бюджетные назначения исполнены на 97,5% от уточненного плана в размере 151,8 млрд рублей.

Исполнение расходов краевого бюджета в 2014 году сложилось на уровне 170,5 млрд рублей, что составляет 92,5% от уточненной бюджетной росписи в размере 184,3 млрд рублей. В прошлом 2013 году процент исполнения составил 92%.

Исполнение краевого бюджета в 2014 году, как и в предыдущие периоды, происходило в условиях влияния внешних факторов на доходы и расходы. Кроме влияния изменений федерального законодательства в четвертом квартале 2014 года добавился ряд новых: давление внешнеторговых санкций на российскую экономику, снижение мировых цен на нефть, ослабление курса рубля, рост инфляции, повышение ставок по кредитам. В целях обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости краевого бюджета, повышения эффективности использования бюджетных средств реализовывался План мероприятий по росту доходов, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики Красноярского края (далее - План мероприятий). Реализация Плана мероприятий способствовала сохранению устойчивости и сбалансированности краевого бюджета.

Исполнение краевого бюджета в 2014 году осуществлялось в новом программном формате. Реализовывались 20 государственных программ, доля программных расходов составила 97%.

Таблица 1

				(млн рублей)
N п/п	Наименование государственной программы Красноярского края	Уточненный план	Исполнено	Процент исполнения
1	Развитие здравоохранения	35 311,8	30 890,9	87,5
2	Развитие образования	42 846,7	41 131,2	96,0
3	Развитие системы социальной поддержки населения	21 547,4	21 029,0	97,6
4	Реформирование и модернизация жилищно-коммунального хозяйства и повышение энергетической эффективности	13 540,8	12 797,8	94,5
5	Защита от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера и обеспечение безопасности населения	871,5	770,6	88,4
6	Охрана окружающей среды, воспроизводство природных ресурсов	699,3	625,9	89,5
7	Развитие лесного хозяйства	1 632,1	1611,1	98,7
8	Развитие культуры	4 620,5	3 471,1	75,1
9	Развитие физической культуры, спорта, туризма	3 728,6	3 491,5	93,6
10	Молодежь Красноярского края в XXI веке	574,5	564,3	98,2
11	Развитие инвестиционной, инновационной деятельности, малого и среднего предпринимательства на территории края	3 896,5	2 119,3	54,4
12	Развитие транспортной системы	14 130,8	13 495,8	95,5
13	Развитие информационного общества	365,5	283,3	77,5
14	Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия	5 704,7	5 456,0	95,6
15	Содействие развитию местного самоуправления	832,2	689,1	82,8
16	Создание условий для обеспечения доступным и комфортным жильем граждан Красноярского края	3 850,2	3 348,8	87,0
17	Содействие занятости населения	1 897,2	1 756,0	92,6
18	Управление государственными финансами	21 750,3	21 215,0	97,5
19	Создание условий для сохранения традиционного образа жизни коренных малочисленных народов Красноярского края и защиты их исконной среды обитания	366,0	360,8	98,6
20	Содействие развитию гражданского общества	717,7	667,0	92,9
	Итого	178 884,3	165 774,5	92,7

Из 20 государственных программ высокое исполнение (от 95% до 100%) сложилось по 8 программам. В диапазоне от 70% до 95% исполнено 11 программ, от 50% до 70% - 1.

Все госпрограммы ориентированы на достижение приоритетов и целей государственной политики и содержат комплекс мероприятий, взаимоувязанных по задачам, срокам и ресурсам. Каждая госпрограмма содержит целевые показатели и показатели результативности, достижение которых характеризует ход ее реализации, отражает специфику развития конкретной области, а также непосредственно зависит отрешения основных задач программы.

Расходы краевого бюджета по функциональному разрезу распределились следующим образом в общем объеме расходов:

отрасли социальной сферы - 106 700,7 млн рублей, или 62,6%, включая расходы на здравоохранение, спорт, образование, культуру и кинематографию, социальную политику;

отрасли национальной экономики - 35 782,5 млн рублей, или 21%, включая сельское хозяйство, транспорт, дорожное хозяйство, топливно-энергетический комплекс, жилищно-коммунальное хозяйство, водные ресурсы, лесное хозяйство;

прочие отрасли - 27 974,3 млн рублей, или 16,4%, включая охрану окружающей среды, правоохранительную деятельность, национальную оборону, общегосударственные вопросы, средства массовой информации, обслуживание государственного и муниципального долга, межбюджетные трансферты общего характера.

Исполнение расходов в 2014 году в сравнении с 2013 годом представлено в таблице 2.

Таблица 2

				(тыс. рублей)
N п/п	Наименование	2013 год		2014 год		Процент соотношения 2014 года к 2013 году
		уточненный план	исполнение	уточненный план	исполнение
1	Общегосударственные вопросы	4 864 707,8	3 863 435,0	5 105 182,0	4 216 268,2	109,1
2	Национальная оборона	115 491,5	112 529,2	102 000,9	94 594,6	84,1
3	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	994 586,9	965 942,7	877 810,4	776 481,1	80,4
4	Национальная экономика	31631210,1	27 562 816,4	28 170 525,8	25 287 180,2	91,7
5	Жилищно-коммунальное хозяйство	12 448 896,0	11 053 138,3	11494 641,8	10 495 308,7	94,9
6	Охрана окружающей среды	421 536,4	419 340,6	417 175,9	386 253,8	92,1
7	Образование	38 041 299,4	35 549 372,9	39 909 790,5	38 278 490,2	107,7
8	Культура, кинематография	3 848 147,5	2 801 185,1	3 983 156,6	2 881 392,1	102,9
9	Здравоохранение	30 254 778,7	28 327 933,2	31 997 567,8	27 755 127,1	98,0
10	Социальная политика	34 749 564,9	33 794 564,9	35 918 437,5	34 816 008,7	103,0
11	Физическая культура и спорт	4 000 699,7	3 245 333,3	3 116 507,0	2 969 667,4	91,5
12	Средства массовой информации	435 283,8	413 819,3	610 930,4	572 612,4	138,4
13	Обслуживание государственного и муниципального долга	2 944 880,8	2 542 858,4	5 108 287,7	4 639 536,1	182,5
14	Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований	18 069 372,2	17 449 910,2	17 468 608,7	17 288 594,6	99,1
	Итого	182 820 455,7	168 102 179,5	184 280 623,2	170 457 515,2	101,4

По отношению к 2013 году расходы увеличились на 1,4%.

За счет бюджетных средств в 2014 году осуществлялись расходы, которые принесли следующие результаты.

Повышена заработная плата отдельных категорий работников бюджетной сферы, подпадающих под указы Президента РФ, с 1 января 2014 года на 10 процентов, а с 1 октября 2014 года увеличена заработная плата всех работников краевых государственных и муниципальных учреждений на 5 процентов.

Создано 6 899 мест в системе дошкольного образования края. Доля детей в возрасте от 3 до 7 лет, получающих дошкольные образовательные услуги, за отчетный год выросла до 87,3%.

Открылось пять новых средних школ: в с.Филимоново Канского района, п.Кордово Курагинского района, п.Пинчуга Богучанского района, д.Лакино Большемуртинского района, п.Заледеево и один школьно-дошкольный комбинат в п.Тагара Кежемского района. Начато строительство четырех сельских школ, из них 3 по проектам повторного применения.

Завершена реконструкция основного здания Красноярского драматического театра имени А.С.Пушкина. Продолжилась реставрация объектов культурного наследия в городах Красноярск, Енисейск и Минусинск.

Введены в эксплуатацию физкультурно-спортивные центры с бассейном и спортивным залом в Сосновоборске и Лесосибирске, крытый каток с искусственным льдом в Дудинке, крытый футбольный манеж на 3 000 посадочных мест в Красноярске, спортивно-тренерский блок "Горный" регионального тренировочного центра "Академия зимних видов спорта" в Красноярске. Продолжено строительство объектов "Академии зимних видов спорта", начата реконструкция учебного корпуса КГАОУ СПО "ДУТОР" в Дивногорске.

Введены в эксплуатацию новые корпуса Краевого онкологического диспансера в Красноярске (лечебно-диагностического корпуса, приемного отделения и палатного отделения).

Продолжено строительство центральной районной больницы в с.Богучаны Богучанского района и поликлиники на 600 посещений в смену в п.Курагино Курагинского района. Проведены все подготовительные работы по строительству перинатальных центров в городах Ачинске и Норильске. Введены в эксплуатацию и функционируют 16 модульных фельдшерско-акушерских пунктов в 16 муниципальных образованиях края, завершается работа по трем фельдшерско-акушерским пунктам.

Продолжено строительство четвертого автодорожного мостового перехода через р.Енисей.

В течение года проводились работы по содержанию автомобильных дорог местного значения городских округов, городских и сельских поселений общей протяженностью 14,1 тыс.км, а также 4,1 тыс.км автозимников, выполнялись работы по изготовлению проектно-сметной документации на строительство объектов Универсиады.

В ходе исполнения краевого бюджета в 2014 году, в отличие от прошлых лет, было размещено два выпуска государственных облигаций Красноярского края общим объемом 18,25 млрд рублей, что стало самым крупным объемом привлечения в истории Красноярского края (в 2009 году - 10,2 млрд рублей, в 2011 году - 9,0 млрд рублей, в 2012 году - 16,91 млрд рублей, в 2013 году - 11,0 млрд рублей).

Публичные нормативные обязательства или обязательства перед физическими лицами, подлежащие исполнению в денежной форме в установленном соответствующим законом, иным нормативным правовым актом размере, исполнены на 97,8%.

Необходимо отметить, что в сложных для края финансово-экономических условиях реализуемая в 2014 году в крае бюджетная политика была направлена на обеспечение устойчивости и сбалансированности бюджета с учетом безусловного выполнения всех принятых социальных обязательств перед гражданами края.

Экспертный совет рекомендует Правительству края продолжить внедрение программного принципа при формировании проекта бюджета, а также реализацию Плана мероприятий по росту доходов, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики Красноярского края.

Директор института управления, экономики и природопользования СФУ

Е.Б.Бухарова