Раздел 8. Функции ПДКК в процессе внутреннего контроля

8. Функции ПДКК в процессе
внутреннего контроля

8.1. Предварительный и текущий внутренний контроль осуществляет постоянно действующая контрольная комиссия (ПДКК), назначаемая Главой города Тулы.

8.2. В состав ПДКК входят представители структурных подразделений Управы г. Тулы: КРО, комитета по экономической политике, комитета по финансовой политике, юридического отдела.

8.3. До начала финансирования из средств государственной поддержки ПДКК проводит предварительный контроль, в рамках которого проверяет:

- наличие и правильность оформления трехстороннего договора Управы города Тулы, администрации Тульской области и Минэнерго РФ на получение средств государственной поддержки;

- наличие и правильность оформления двухсторонних договоров с исполнителями проектов;

- наличие внутренних документов, регламентирующих осуществление Управой города Тулы операций со средствами государственной поддержки;

- готовность необходимой документации Управы города Тулы для открытия лицевого счета в казначействе;

- наличие в Управе города Тулы контрольных реестров средств государственной поддержки (содержащих, в том числе, и специальные графы для отметок и комментариев проверяющих органов).

8.4. Рекомендуемый состав периодических проверок, осуществляемых ПДКК:

- с целью контроля этапа распределения средств по направлениям финансирования программ местного развития, ПДКК проверяет наличие и правильность оформления протокола Наблюдательного Совета при Управе города Тулы, реестра распределения средств, подтверждающей телеграммы ГУ "Соцуголь", а также правильность бухгалтерских записей и записей в контрольном реестре;

- в рамках контроля этапа представления документов для перевода средств, ПДКК проверяет:

- целевой характер использования средств государственной поддержки;

- обоснованность начислений, соответствие подтверждающих документов фактически выполненным работам;

- наличие и правильность оформления документов, подтверждающих понесенные затраты, соответствие сумм в подтверждающих документах сумме, указанной в платежном поручении;

- правильность бухгалтерских записей и записей в контрольном реестре;

- для проведения контроля этапа представления выписок с лицевых счетов, ПДКК проверяет правильность бухгалтерских записей, записей в контрольном реестре, движение и остаток средств.

- для осуществления контроля этапа представления отчетов, ПДКК проверяет своевременность представления отчетов, соответствие заполнения каждой статьи отчетов и правилам, закрепленным в соответствующих инструкциях. В случае обнаружения несоответствий и ошибок в отчетности КРО письменно извещает об этом Наблюдательный Совет при Управе города Тулы с указанием конкретных несоответствий и методов их устранения.