Решение Собрания представителей муниципального образования Чернский район Тульской области от 27 ноября 2008 г. N 38-308 "Об исполнении бюджета МО Чернский район за 9 месяцев 2008 года"

Решение Собрания представителей муниципального образования Чернский район
от 27 ноября 2008 г. N 38-308
"Об исполнении бюджета МО Чернский район за 9 месяцев 2008 года"

Рассмотрев итоги исполнения бюджета муниципального образования, Собрание представителей МО Чернский район отмечает, что за 9 месяцев 2008 года бюджет МО Чернский район по доходам исполнен на 93,7 % к плану отчетного периода. Получено доходов в сумме 173729 тыс. руб.

План поступления по налоговым и неналоговым платежам за отчетный период выполнен на 100,7 %. Однако при общем перевыполнении плана, три доходных источника остались невыполненными, в результате чего в бюджет района недопоступило 235,9 тыс. руб.

Поступления по собственным источникам доходов за 9 месяцев 2008 года составили 24852,6 тыс. руб. или 14,3 % от общей суммы доходов бюджета района.

На 01.10.2008 года имелась задолженность по арендной плате за землю в сумме 442 тыс.руб. из которых 295 тыс.руб. поступило в октябре текущего года. Должником по арендной плате за землю являются "АПК "Новое" -87 тыс. руб. и ООО "Сальница" - 60 тыс. руб.. Также имелась задолженность по договорам аренды недвижимого имущества в сумме 78,7 тыс. руб., из них поступило в октябре 75,1 тыс. руб.. Должником по договорам аренды недвижимого имущества является ОАО "Чернской ЦРА N 85" - 3,6 тыс. руб.

Расходная часть бюджета МО Чернский район за отчетный период исполнена на 88,2 % к плану 9 месяцев 193291,5 тыс. руб. В отчетном периоде текущего года обеспечено своевременное финансирование заработной платы работникам бюджетной сферы и других социальных выплат. В отчетном периоде производилось в полном объеме финансирование расходов за электроэнергию, газ, коммунальные услуги потребленные бюджетными учреждениями района. Обеспечено повышение заработной платы работникам бюджетной сферы (кроме органов управления) на 7 % в январе и еще на 7 % с февраля 2008 года, вместо планируемого в бюджете повышения на 7 % с 1 сентября 2008 года.

Объем кредиторской задолженности по МО Чернский район по состоянию на 01.10.2008 года составил 2196,2 тыс. руб. что на 245,9 тыс. руб. или на 12,6 % больше, чем по состоянию на начало года.

Средства резервного фонда бюджета МО Чернский район за 9 месяцев 2008 года освоены в сумме 184,5 тыс. руб.

Проверками состояния бухгалтерского учета в муниципальных образованиях городских и сельских поселений установлено, что бухгалтерский учет находится не на должном уровне. Также не на должном уровне находится бухгалтерский учет в МУЗ "Чернская ЦРБ".

Собрание представителей муниципального образования Чернский район решило:

1. Утвердить отчет об исполнении бюджета МО Чернский район за 9 месяцев 2008 года по доходам в сумме 173729 тыс. руб., по расходам в сумме 170542,2 тыс. руб. (Приложение N 1).

2. Утвердить отчет о расходовании средств резервного фонда бюджета МО Чернский район за 9 месяцев в сумме 184,5 тыс. руб. (Приложение N 2).

3. Финансовому управлению МО Чернский район (Харченко Т.В.) принять необходимые меры по обеспечению своевременной выплаты заработной платы работникам бюджетной сферы.

4. Рекомендовать главным распорядителям (получателям) бюджетных средств не допускать роста кредиторской задолженности, активизировать работу по контролю за целевым и эффективным расходованием бюджетных средств, не допускать возникновения кредиторской задолженности по расходам, не предусмотренным в бюджете муниципального образования.

5. Главному врачу МУЗ "Чернская ЦРБ" (Шестопалова В.П.) принять меры по налаживанию бухгалтерского учета в срок до 15 января 2009 года.

6. Отделу имущественных отношений (Реутова А.С.) в срок до 15.12.2008 года взыскать с должников задолженность за аренду муниципального имущества и земли или расторгнуть договор с ними.

Глава муниципального образования Чернский район

Б. Свистунов

Справка об исполнении бюджета МО Чернский район
за 9 месяцев 2008 года

Доходная часть бюджета МО Чернский район за 9 месяцев 2008 года исполнена на 93,7 %, поступило доходов в сумме 173729 тыс. руб., недопоступило в бюджет района безвозмездных перечислений из областного бюджета по субсидиям в сумме 14125,9 тыс. руб.. Безвозмездные перечисления из областного бюджета поступили в бюджет МО Чернский район в полном объеме по заявкам под фактические расходы.

За 9 месяцев текущего года поступило в бюджет района налоговых и неналоговых платежей в сумме 24852,6 тыс. руб. или 100,7 % к плану отчетного периода. Несмотря на общее перевыполнение плана подоходным источникам за 9 месяцев 2008 года, план по трем доходным источникам доходов не выполнен, в результате чего в бюджет района недопоступило средств в сумме 235,9 тыс.. руб., в том числе: налогов на совокупный доход - 3,6 тыс. руб., налога на имущество - 223 тыс. руб. доходов от продажи материальных и нематериальных активов - 9,3 тыс.руб..

Поступления в бюджет района по собственным источникам доходов в отчетный период составили 24852,6 тыс. руб. или 14,3 % от общей суммы доходов бюджета района.

Безвозмездные поступления из областного бюджета в виде дотации, субсидии и субвенции за 9 месяцев текущего года составили 148876,4 тыс. руб. или 85,7 % от общего объема доходов бюджета МО Чернский район.

За 9 месяцев 2008 года доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности поступило 1976,5 тыс. руб., что больше плана на 361,5 тыс. руб.. На 01.10.2008 года образовалась задолженность по арендной плате за землю в сумме 442,0 тыс. руб. из них 295,0 тыс. руб. по текущей задолженности поступили в октябре текущего года. Должником по арендной плате за 9 месяцев 2008 года являются ООО "АПК "Новое" - 87 тыс. руб., ООО "Сальница" - 60 тыс. руб.. По состоянию на 01.10.2008 года имелась задолженность по договорам аренды недвижимого имущества в сумме 78,7 тыс. руб. из них 75,1 тыс. руб. текущая задолженность которая поступила в октябре текущего года. Задолженность более двух месяцев в сумме 3,6 тыс. руб. имеется по ОАО "Чернская ЦРА N 85" -3,6 тыс. руб.

Расходная часть бюджета МО Чернский район за 9 месяцев 2008 года исполнена на 88,2 % к плану отчетного периода 193291,5 тыс. руб. В 1 отчетном периоде текущего года обеспечено своевременное финансирование заработной платы работникам бюджетной сферы и других социальных выплат. Обеспечено повышение заработной платы работникам бюджетной сферы (кроме органов управления) на 7 % в январе и еще на 7 % с февраля, работникам аппарата управления на 15 % с апреля 2008 года , вместо планируемого в бюджете повышения по всем отраслям на 7 % с 1 сентября 2008 года. Обеспеченно финансирование мероприятий по 6 Федеральным и 17 областным законам. На выплату заработной платы и начисления в фонды оплаты труда работникам бюджетной сферы направлено из бюджета МО Чернский район 121236,3 тыс. руб. или 71,1 % от общего объема расходов. На оплату коммунальных услуг за бюджетные учреждения выделено из бюджета района 15338,7 тыс. руб. или 9 % от общего объема расходов. На межбюджетные расчеты с поселениями направлено из бюджета МО Чернский район 20617,9 тыс. руб. или 12 % от общего объема расходов. В отчетном периоде произведено в полном объеме финансирование расходов за электроэнергию, газ, коммунальные услуги, потребленные бюджетными учреждениями района. Следует отметить большое напряжение в исполнении бюджета МО Чернский район по расходам в связи с незапланированными в бюджете МО Чернский район повышениями заработной платы работникам бюджетной сферы и повышением тарифов на газ и электроэнергию. На все прочие расходы бюджета МО Чернский район без учета расходов на ТЭР и заработную плату и межбюджетные расчеты приходится всего 7,9 % от общего объема расходов.

За 9 месяцев 2008 года объем кредиторской задолженности по учреждениям МО Чернский район увеличился на 245,9 тыс. руб. или на 12,6 % и по состоянию на 01.10.2008 года составил 2196,2 тыс. руб. В целом по консолидированному бюджету объем кредиторской задолженности по состоянию на 01.10.2008 года составил 3933,2 тыс. руб. или увеличился по сравнению с началом года на 220,7 тыс. руб. или 5,9 %.

В общем объеме расходов бюджета района за 9 месяцев 2008 года наибольший удельный вес занимает финансирование учреждений образования (42,3 %), по учреждениям здравоохранения (18,4 %), межбюджетным отношениям с поселениями (12,1 %), общегосударственным вопросам (7,6 %), социальной политике (7,4 %), культуре (6,2 %), национальной экономике (1,3 %), ЖКХ (4,5 %).

В текущем году администрация МО Чернский район кредитами коммерческих банков не пользовалась, и проценты за пользование кредитом не платило.

Из средств резервного фонда бюджета МО Чернский район по распоряжению главы администрации МО Чернский район за 9 месяцев 2008 года направлено средств в сумме 184,5 тыс. руб. Средства резервного фонда направлены на следующие цели:

- на предотвращение и ликвидацию чрезвычайных ситуаций - 64,3 тыс. руб.;

- на оплату проектно-сметной документации по газификации и ремонту водопроводных сетей населенных пунктов района - 67,2 тыс. руб.;

- на расчистку межпоселенческих дорог от снега - 23,7 тыс. руб.;

- на охрану окружающей среды - 10,0 тыс. руб.;

- на оказание материальной помощи - 19,3 тыс. руб.

За 9 месяцев текущего года финансовым управлением проведены проверки состояния бухгалтерского учета во всех поселения района. В ходе проведенных проверок выявлено, что, не смотря на то, что для организации механизированного ведения бухгалтерского учета все поселения снабжены компьютерами и программными продуктами АС "Смета" и АС "Бюджет" ни одно из поселений не формирует отчет об исполнении бюджета в электронном виде. В МУЗ "Чернская ЦРБ" бухгалтерский учет в автоматизированной системе обработки данных в "1С" в полном объеме не налажен, учет ведется вручную и не в полном объеме.

Начальник финуправления администрации МО Чернский район

Т. Харченко

Начальник финуправления администрации МО Чернский район

Т. Харченко

Отчет о расходовании средств резервного фонда бюджета
МО Чернский район за 9 месяцев 2008 года

Наименование отрасли	Код бюджетной классификации			Исполнено за 9 мес. 2008 г.	В т.ч. по эк. кл.
	Разд. Подразд .	Цел. ст.	Вид расхох .		226	241	262	290	310
Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций	0309	2180100	500	64,3				64,3
Охрана окружающей среды	0603	4100100	500	10,0	10,0
Жилищно-коммуналь- ное хозяйство	0502	1020102	003	67,2					67,2
	0503	6000200	500	23,7		23,7
Итого по ЖКХ	0500			90,9		23,7			67,2
Социальная политика	1003	5053300	003	19,3			19,3
всего				184,5	10,0	23,7	19,3	64,3	67,2

Начальник финуправления администрации МО Чернский район

Т. Харченко