Решение Московского городского суда от 06 июня 2018 г. по делу N 7-5598/2018

Судья Московского городского суда Селивёрстова А.А., рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу генерального директора ООО "ПМБК" Осетрова Д.В. на постановление начальника МИФНС России N 49 по г. Москве ФИО от 27 октября 2017 г. N*********, решение судьи Симоновского районного суда г. Москвы от 18 января 2018 г. по делу об административном правонарушении по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ в отношении генерального директора ООО "ПМБК" Осетрова Д.В.,

УСТАНОВИЛ:

постановлением начальника МИФНС России N 49 по г. Москве Поляничевой Е.Е. от 27 октября 2017 г. N********, оставленным без изменений решением судьи Симоновского районного суда г. Москвы от 18 января 2018 г, генеральный директор ООО "ПМБК" Осетров Д.В. признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ, и подвергнут административному наказанию в виде административного штрафа в размере 10 000 руб.

Не согласившись с постановлением должностного лица и решением судьи районного суда, генеральн ый директор ООО "ПМБК" Осетров Д.В. обратился в Московский городской суд с жалобой, в которой просит постановление и решение отменить, производство по делу прекратить в связи с отсутствием состава административного правонарушения. В обоснование жалобы указал на то, что общество своевременно исполнило свои обязательства.

Генеральный директор ООО "ПМБК" Осетров Д.В. в судебное заседание не явился, о времени и месте слушания дела извещен надлежащим образом. Ходатайств об отложении слушания дела не заявлял.

В судебное заседание защитник ФИО явился, доводы жалобы поддержал в полном объеме. Против рассмотрения жалобы в отсутствие Осетрова Д.В. не возражал.

При таких обстоятельствах, на основании ст. 25.1 КоАП РФ считаю возможным рассмотреть настоящую жалобу в отсутствие генерального директора ООО "ПМБК" Осетрова Д.В.

Изучив материалы дела об административном правонарушении, проверив доводы жалобы, выслушав защитника ФИО, не нахожу оснований для отмены или изменения обжалуемых постановления должностного лица, решения судьи.

Частью 1 ст. 15.27 КоАП РФ предусмотрено, что неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных чч. 1.1, 2 - 4 настоящей статьи, - влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

К организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме( ст. 5 Федерального закона от 07 августа 2001г. N115-ФЗ ).

В соответствии с ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 07 августа 2001г. N115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон от 07 августа 2001г. N 115-ФЗ) о перация с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с настоящим Федеральным законом порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.

Из требований ст. 7 Федерального закона от 07 августа 2001г. N115-ФЗ следует, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом обязаны: до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя; применять меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, за исключением случаев, установленных п. 2.4 ст. 6 настоящего Федерального закона, незамедлительно, но не позднее одного рабочего дня со дня размещения в сети Интернет на официальном сайте уполномоченного органа информации о включении организации или физического лица в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо со дня размещения в сети Интернет на официальном сайте уполномоченного органа решения о применении мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, принадлежащих организации или физическому лицу, в отношении которых имеются достаточные основания подозревать их причастность к террористической деятельности (в том числе к финансированию терроризма) при отсутствии оснований для включения в указанный перечень, незамедлительно информировав о принятых мерах орган в порядке, установленном Правительством Российской Федерации; приостанавливать соответствующую операцию, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, на пять рабочих дней со дня, когда распоряжение клиента о ее осуществлении должно быть выполнено; незамедлительно представлять информацию о приостановленных операциях в уполномоченный орган.

Порядок определения и доведения до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, перечня таких организаций и лиц устанавливается Правительством Российской Федерации. При этом сведения об организациях и лицах, включенных в указанный перечень, подлежат размещению в сети Интернет на официальном сайте уполномоченного органа и опубликованию в официальных периодических изданиях, определенных Правительством Российской Федерации.

Пунктом 20 Правил определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 06августа 2015 г. N 804, установлено, что информация о включении в перечень или об исключении из перечня организаций и (или) физических лиц, а также о внесении корректировок в содержащиеся в перечне сведения об организациях и (или) о физических лицах вместе с актуальной информацией об организациях и о физических лицах, включенных в перечень, в течение одного рабочего дня, следующего за днем принятия решения, предусмотренного абзацем первым п. 15 и пп. 16 и 17 настоящих Правил, размещается на официальном сайте.

Согласно п. 21 вышеназванных Правил доведение информации, предусмотренной п. 20 настоящих Правил, до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей осуществляется путем обеспечения доступа этих организаций и индивидуальных предпринимателей к такой информации через их личные кабинеты на официальном сайте.

Через личные кабинеты на официальном сайте информация, предусмотренная п. 20 настоящих Правил, доводится также до адвокатов, нотариусов и лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг.

Исходя из приведенных требований действующего законодательства, организации в целях выполнения требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в части организации и осуществления внутреннего контроля обязаны пользоваться Перечнем организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремисткой деятельности или терроризму, размещенным в сети Интернет на официальном сайте уполномоченного органа актуальным на дату совершения операций с денежными средствами.

Как усматривается из материалов дела и установлено судьей районного суда, 04 мая 2017 г. с 00 час. 01 мин. по 23 час. 59 мин. по адресу: г. Москва, ул. Большая Тульская, д.13 ООО "ПМБК" были осуществлены операции с денежными средствами (прием денежных средств в качестве ставок на мероприятия и выплата, соответствующих выигрышей).

Согласно поступившей информации из Федеральной службы по финансовому мониторингу об использовании Личного кабинета организаторами азартных игр в букмекерских конторах следует, что 04 мая 2017 г. генеральный директор ООО "ПМБК" Осетров Д.В, являясь ответственным лицом за организацию внутреннего контроля, в нарушение вышеуказанных требований Федерального закона от 07 августа 2001г. N115-ФЗ, названных Правил не использовал Личный кабинет для работы с Перечнем организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму.

Действия генерального директора ООО "ПМБК" Осетрова Д.В. квалифицированы по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ.

Данные обстоятельства подтверждаются следующими доказательствами: представлением об устранении причин и условий, способствовавших совершению административного правонарушения; протоколом об административном правонарушении; определением о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования; распечаткой из Личного кабинета; копиями чеков; вкладным листом кассовой книги; показаниями свидетеля главного государственного инспектора МИФНС России N 49 по г. Москве Новосельцева В.Е, допрошенного судом первой инстанции; Правилами внутреннего контроля ООО "ПМБК", утвержденными 09 января 2017 г.; должностной инструкцией генерального директора общества; отчетом ЭКЛЗ от 04 мая 2017 г.; расходными кассовыми ордерами.

Оценив представленные доказательства всесторонне, полно, объективно, в их совокупности, в соответствии с требованиями ст. 26.11 КоАП РФ, должное лицо и судья районного суда пришли к обоснованному выводу о виновности ООО "ПМБК" Осетрова Д.В. в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 15. 27 КоАП РФ.

При рассмотрении дела и жалобы судьей районного суда на основании полного и всестороннего исследования собранных по делу доказательств установлены все юридически значимые обстоятельства совершения указанного выше административного правонарушения и сделан обоснованный вывод о доказанности вины директора ООО "ПМБК" Осетрова Д.В. в его совершении.

Довод жалобы о том, что 05 мая 2017 г. ООО "ПМБК" воспользовалось указанным выше Перечнем, в связи с чем требований действующего законодательства генеральным директором исполнены, является несостоятельным.

Как установлено в ходе рассмотрения настоящего дела, 04 мая 2017 г. с 00 час. 01 мин. по 23 час. 59 мин. в нарушение вышеуказанных требований Федерального закона от 07 августа 2001г. N115-ФЗ, названных Правил генеральный директором ООО "ПМБК" Осетров Д.В. не использовал Личный кабинет для работы с Перечнем организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму. Такое бездействие генерального директора ООО "ПМБК" Осетрова Д.В. образует состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ.

Иные доводы жалобы по существу направлены на переоценку исследованных судьей доказательств, опровергаются совокупностью перечисленных выше доказательств, расцениваются, как стремление избежать административной ответственности за совершенное административное правонарушение.

Административное наказание назначено директору ООО "ПМБК" Осетрову Д.В. в пределах санкции ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ. При этом приняты во внимание характер совершенного правонарушения и другие обстоятельства по делу.

Нарушений норм материального и процессуального права не допущено. Порядок и срок давности привлечения к административной ответственности не нарушены.

С учетом изложенного, обжалуемое постановление должностного лица и решение судьи районного суда являются законными и обоснованными, оснований для отмены или изменения не имеется.

Руководствуясь ст. 30.6-30.9 КоАП РФ,

РЕШИЛ:

постановление начальника МИФНС России N 49 по г. Москве ФИО от 27 октября 2017 г. N*********, решение судьи Симоновского районного суда г. Москвы от 18 января 2018 г. по делу об административном правонарушении по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ в отношении генерального директора ООО "ПМБК" Осетрова Д.В, оставить без изменения, жалобу генерального директора ООО "ПМБК" Осетрова Д.В. - без удовлетворения.

Судья

Московского городского суда А.А. Селивёрстова