Постановление Московского городского суда от 20 августа 2018 г. по делу N 4а-4943/2018

Заместитель председателя Московского городского суда Базькова Е.М., рассмотрев жалобу генерального директора ООО "Инвест Гарант" Шабаршина *** на вступившие в законную силу постановление N 15-07/04/1 начальника МИФНС России N 49 по г. Москве от 25 октября 2017 года, решение судьи Тимирязевского районного суда г. Москвы от 31 января 2018 года, решение судьи Московского городского суда от 28 февраля 2018 года по делу об административном правонарушении ,

УСТАНОВИЛ:

постановлением N 15-07/04/1 начальника МИФНС России N 49 по г. Москве от 25 октября 2017 года генеральный директор ООО "Инвест Гарант" Шабаршин Р.В. признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, ему назначено административное наказание в виде административного штрафа в размере 10 000 (десять тысяч) рублей.

Решением судьи Тимирязевского районного суда города Москвы от 31 января 2018 года указанное постановление должностного лица оставлено без изменения, жалоба генерального директора ООО "Инвест Гарант" Шабаршина Р.В. без удовлетворения.

Решением судьи Московского городского суда от 28 февраля 2018 года постановление должностного лица и решение судьи Тимирязевского районного суда оставлены без изменения, жалоба генерального директора ООО "Инвест Гарант" Шабаршина Р.В. без удовлетворения.

В настоящей жалобе Шабаршин Р.В, выражая несогласие с названными судебными актами, просит об их отмене и прекращении производства по делу, указывая на незаконность признания судебными инстанциями в качестве правонарушения отсутствие у ООО "Инвест Гарант" личного кабинета на сайте Росфинмониторинг, которое в качестве события правонарушения не вменялось в ему (Шабаршину) в вину; обязанность по обеспечению личного кабинета лежит на Росфинмониторинге; отсутствие личного кабинета не являлось препятствием Обществу для использования Перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремисткой деятельности и терроризму, находящегося в свободном доступе, и, в случае необходимости, исполнить обязательство по информированию уполномоченного органа об операциях, подлежащих обязательному контролю либо о подозрительных операциях; недоказанность отсутствия у Общества возможности проверить совпадение сведений об участниках азартных игр, заключивших пари с ООО "Инвест Гарант" и получивших выигрыш; отсутствие у Общества обязанности проводить идентификацию лиц клиентов, чья сумма вознаграждения, подлежащая выплате, не превышала 15 000 рублей.

Проверив материалы дела, изучив доводы жалобы заявителя, прихожу к следующему.

Административная ответственность по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ наступает за н еисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи.

Согласно абз. 8 ч. 1 ст. 5 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ) к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме.

В силу п. 4 ч. 1 ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх по своему характеру относится к операциям с денежными средствами или иным имуществом, которые подлежат обязательному контролю.

Согласно ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ на организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, возложена обязанность по представлению информации в уполномоченный орган по операциям, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.

Порядок определения и доведения до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, перечня таких организаций и лиц устанавливается Правительством Российской Федерации. При этом сведения об организациях и лицах, включенных в указанный перечень, подлежат размещению в сети Интернет на официальном сайте уполномоченного органа и опубликованию в официальных периодических изданиях, определенных Правительством Российской Федерации.

Постановлением Правительства РФ от 06.08.2015 N 804 утверждены "Правила определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей" (далее - Правила).

В соответствии с пунктом 20 Правил информация о включении в перечень или об исключении из перечня организаций и (или) физических лиц, а также о внесении корректировок в содержащиеся в перечне сведения об организациях и (или) о физических лицах вместе с актуальной информацией об организациях и о физических лицах, включенных в перечень, в течение одного рабочего дня, следующего за днем принятия решения, предусмотренного абзацем первым пункта 15 и пунктами 16 и 17 настоящих Правил, размещается на официальном сайте.

Пунктом 21 Правил установлено, что д оведение информации, предусмотренной пунктом 20 настоящих Правил, до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальных предпринимателей осуществляется путем обеспечения доступа этих организаций и индивидуальных предпринимателей к такой информации через их личные кабинеты на официальном сайте.

Согласно п. 1 ч. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя; применять меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, за исключением случаев, установленных пунктами 2.4 и 2.5 статьи 6 настоящего Федерального закона, незамедлительно, но не позднее одного рабочего дня со дня размещения в сети Интернет на официальном сайте уполномоченного органа информации о включении организации или физического лица в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо со дня размещения в сети Интернет на официальном сайте уполномоченного органа решения о применении мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, принадлежащих организации или физическому лицу, в отношении которых имеются достаточные основания подозревать их причастность к террористической деятельности (в том числе к финансированию терроризма) при отсутствии оснований для включения в указанный перечень, незамедлительно проинформировав о принятых мерах уполномоченный орган в порядке, установленном Правительством Российской Федерации;

Как следует из материалов дела, ООО "Инвест Гарант", осуществляющее в результате своей деятельности получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе, (взаимном пари) и иных, основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплату денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх, что по своему характеру относится к операциям с денежными средствами, подлежащим обязательному контролю, 06 апреля 2017г, 25.05.2017г, 10.06.2017г. при осуществлении денежных операций (прием денежных средств в качестве ставок на мероприятия и выплата соответствующих выигрышей) по адресу пункта приема ставок: г. Москва, Коровинское ш, д. 33 А, не использовало личный кабинет для работы с Перечнем организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремисткой деятельности или терроризму, опубликованным в сети Интернет на официальном сайте Федеральной службы по финансовому мониторингу и актуальным в указанные дни.

Согласно Приказу N7 от 09.01.2017 г. "О правилах внутреннего контроля ООО "Инвест Гарант" лицом, ответственным за осуществление контроля и исполнения Федерально закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ является генеральный директор Общества Шабаршин Р.М.

По факту выявления указанных нарушение в отношении генерального директора ООО "Инвест Гарант" Шабаршина Р.В. главным налоговым инспектором Межрайонной ИФНС России N 49 по г. Москве составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, на основании которого генеральный директор ООО "Инвест Гарант" Шабаршина Р.В. привлечен к административной ответственности по указанной норме.

Факт административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ и виновность должностного лица - генерального директора ООО "Инвест Гарант" Шабаршина Р.В. в его совершении подтверждены совокупностью доказательств, достоверность и допустимость которых сомнений не вызывают, а именно: определением о возбуждении дела и проведении административного расследования; протоколом об административном правонарушении; сообщениями Росфинмониторинг об использовании личного кабинета; приказом N 7 от 09.01.2017г.; правилами внутреннего контроля ООО "Инвест Гарант"; финансовыми документами о принятых и выданных денежных средствах ООО "Инвест Гарант"; Правилами внутреннего контроля, показаниями свидетеля Свершкова А.П, иными материалами дела.

Оценив представленные доказательства всесторонне, полно, объективно, в их совокупности, в соответствии с требованиями ст. 26.11 КоАП РФ, должностное лицо и судебные инстанции пришли к обоснованному выводу о наличии события административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, и доказанности вины генерального директора ООО "Инвест Гарант" Шабаршина Р.В. в его совершении.

Приведенные в жалобе доводы являлись предметом проверки и оценки судьи Московского городского суда, данным доводам дана надлежащая правовая оценка с учетом приведенного выше законодательства и фактических обстоятельств дела; выводы судьи, по которым приведенные в жалобе доводы генерального директора Шабаршина Р.В. были отвергнуты, сомнений в законности и обоснованности не вызывают. По сути заявитель настоящей жалобы фактически выражает несогласие с произведенной должностным лицом и судебными инстанциями оценкой имеющихся в деле доказательств, что не может служить основанием к отмене обжалуемых актов.

Изучение материалов дела свидетельствует о том, что должностное лицо и судебные инстанции правильно установили все фактические обстоятельства, подлежащие доказыванию, дали надлежащую юридическую оценку действиям генерального директора ООО "Инвест Гарант" Шабаршина Р.В. и на основе полного, объективного и всестороннего исследования представленных доказательств пришли к обоснованному выводу о наличии события и состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, и виновности генерального директора ООО "Инвест Гарант" Шабаршина Р.В. в его совершении. Бремя доказывания по делу распределено правильно, с учётом требований ст. 1.5 КоАП РФ. Принцип презумпции невиновности судебными инстанциями нарушен не был, каких-либо неустранимых сомнений по делу, которые должны толковаться в пользу генерального директора ООО "Инвест Гарант" Шабаршина Р.В, не усматривается.

Административное наказание в виде административного штрафа назначено должностному лицу - генеральному директору ООО "Инвест Гарант" Шабаршину Р.В. в соответствии с требованиями ст. 3.1, ст. 3.5 и ст. 4.1 КоАП РФ, с учётом характера и обстоятельств совершённого правонарушения.

Порядок и срок давности привлечения должностного лица - генерального директора ООО "Инвест Гарант" Шабаршина Р.В. к административной ответственности не нарушены.

Вместе с тем имеются основания для изменения постановления N 15-07/04/1 начальника Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы N 49 по г. Москве от 25 октября 2017 года.

Так из материалов дела усматривается, что Шабаршин Р.В. является генеральным директором ООО "Инвест Гарант", однако в постановлении N 15-07/04/1 начальника Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы N 49 по г. Москве от 25 октября 2017 года указано наименование организации ООО "Ивест Гарант", что является технической опиской, которая подлежит исправлению.

В соответствии с п. 2 ч. 2 ст. 30.17 КоАП РФ по результатам рассмотрения жалобы на вступившие в законную силу судебные акты выносится постановление об изменении постановления по делу об административном правонарушении, решения по результатам рассмотрения жалобы, протеста, если допущенные нарушения настоящего Кодекса и (или) закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях могут быть устранены без возвращения дела на новое рассмотрение и при этом не усиливается административное наказание или иным образом не ухудшается положение лица, в отношении которого вынесены указанные постановление, решение.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 30.13, 30.17 и 30.18 КоАП РФ,

ПОСТАНОВИЛ:

постановление 15-07/04/1 начальника Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы N 49 по г. Москве от 25 октября 2017 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ, в отношении генерального директора ООО "Инвест Гарант" Шабаршина *** изменить, указав в нем правильное наименование организации ООО "Инвест Гарант"; в остальной части постановление оставить без изменения.

Решение судьи Тимирязевского районного суда г. Москвы от 31 января 2018 года и решение судьи Московского городского суда от 28 февраля 2018 года оставить без изменения, жалобу Шабаршина Р.В. - без удовлетворения.

Заместитель председателя

Московского городского суда Е.М. Базькова