Постановление Главы администрации г. Нальчика Кабардино-Балкарской Республики от 19 марта 2009 г. N 492 "Об утверждении Порядка урегулирования (признания) и погашения задолженности муниципальных унитарных предприятий и муниципальных учреждений жилищно-коммунального хозяйства города Нальчика"

С целью повышения финансовой устойчивости и снижения задолженности муниципальных унитарных предприятий и муниципальных учреждений ЖКХ г. Нальчика и во исполнение постановления главы местной администрации г. Нальчика от 17 декабря 2007 года N 1580, постановляю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок урегулирования (признания) и погашения задолженности муниципальных унитарных предприятий и муниципальных учреждений жилищно-коммунального хозяйства города Нальчика.

2. Муниципальным предприятиям и муниципальным учреждениям ЖКХ:

- проводить инвентаризацию кредиторской и дебиторской задолженности, подписывать акты сверки взаимной задолженности бюджета, организаций, финансируемых из бюджета города Нальчика, прочих организаций и муниципальных организаций ЖКХ города Нальчика по состоянию на 1 июля текущего финансового года и 1 января очередного финансового года в соответствии с прилагаемым Порядком;

- представлять результаты проведенной инвентаризации в отдел жилищно-коммунального хозяйства местной администрации города Нальчика в целях формирования сводной отчетности в течение месяца, следующего за отчетной датой;

- публиковать в средствах массовой информации и на официальном сайте города Нальчика сведения о взаимной задолженности организаций ЖКХ по видам жилищно-коммунальных услуг.

3. Контроль за выполнением настоящего постановления оставляю за собой.

И.о. главы местной администрации г. Нальчика

З.А. Хагасов

Порядок
урегулирования (признания) и погашения задолженности
муниципальных унитарных предприятий и муниципальных
учреждений жилищно-коммунального хозяйства города Нальчика
(утв. постановлением главы местной администрации г. Нальчика
от 19 марта 2009 г. N 492)

1. Общие положения

1. Порядок урегулирования (признания) и погашения задолженности муниципальных унитарных предприятий и муниципальных учреждений жилищно-коммунального хозяйства города Нальчика (далее по тексту - Порядок) разработан в соответствии с приказом Госстроя России от 21 апреля 2003 г. N 142 "Об утверждении Порядка инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности предприятий и организаций жилищно-коммунального комплекса".

ГАРАНТ:

См. также Приказ Минфина РФ от 13 июня 1995 г. N 49 "Об утверждении методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств"

2. Настоящий Порядок разработан с целью повышения финансовой устойчивости и снижения задолженности муниципальных унитарных предприятий и муниципальных учреждений жилищно-коммунального хозяйства (далее по тексту - муниципальные организации ЖКХ) за счет снижения дебиторской и кредиторской задолженности.

3. Настоящий Порядок определяет процедуры инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности муниципальных организаций ЖКХ, порядок ее урегулирования и погашения.

2. Основные понятия и определения

4. В целях настоящего Порядка:

4.1. К муниципальным организациям жилищно-коммунального комплекса относятся:

- муниципальные жилищные эксплуатационные организации, непосредственно оказывающие услуги по предоставлению в пользование жилья гражданам, осуществляющие обслуживание и ремонт общего имущества многоквартирного дома;

- муниципальные специализированные эксплуатационные организации, которые выполняют ремонт (текущий и капитальный) и техническую эксплуатацию жилищного фонда, лифтов, мусоропроводов, сбор и вывоз бытовых отходов, обслуживание и уборку мест общего пользования жилых домов и придомовой территории по договорам с жилищными эксплуатационными организациями;

- муниципальные организации коммунального комплекса, предоставляющие коммунальные услуги (ресурсоснабжающие) и осуществляющие эксплуатацию системы (систем) коммунальной инфраструктуры, используемой (используемых) для производства товаров (оказания услуг) в целях обеспечения электро-, тепло-, водоснабжения, водоотведения и очистки сточных вод, и (или) осуществляющие эксплуатацию объектов, используемых для утилизации (захоронения) твердых бытовых отходов;

- муниципальные многоотраслевые организации жилищно-коммунального хозяйства, осуществляющие обслуживание и ремонт (текущий и капитальный) общего имущества многоквартирного жилого дома, обслуживание и уборку мест общего пользования жилых домов и придомовой территории, ремонт и эксплуатацию лифтов, мусоропроводов, сбор и вывоз бытовых отходов, а также предоставление всех либо отдельных видов коммунальных услуг (электроснабжение, отопление и горячее водоснабжение, газоснабжение, водоснабжение и водоотведение, включая очистку сточных вод) и др.;

- муниципальные управляющие (жилищные) организации, осуществляющие управление обслуживанием объектов недвижимости в жилищной сфере и обеспечением снабжения потребителей необходимыми коммунальными услугами надлежащего качества.

4.2. Под дебиторской задолженностью муниципальных организаций ЖКХ понимается задолженность, связанная с деятельностью по оказанию жилищно-коммунальных услуг, в том числе:

- задолженность потребителей жилищно-коммунальных услуг;

- задолженность бюджетов всех уровней по финансированию организаций жилищно-коммунального хозяйства, признанная в установленном порядке в соответствии с действующим законодательством РФ;

- иная задолженность.

4.3. Под кредиторской задолженностью понимается задолженность поставщикам и подрядчикам за поставляемые товарно-материальные ценности и выполненные работы, услуги, бюджетам всех уровней по налогам и сборам, по платежам в государственные внебюджетные фонды, включая штрафные санкции, в том числе:

- задолженность муниципальных организаций ЖКХ другим организациям ЖКХ города Нальчика;

- задолженность иным организациям-поставщикам и подрядчикам;

- задолженность бюджетам всех уровней по налогам и сборам и начисленным пеням, штрафам;

- задолженность по платежам в государственные внебюджетные фонды;

- задолженность перед финансово-кредитными организациями;

- иная задолженность.

5. Просроченная задолженность - это финансовые обязательства, не исполненные в срок, установленный договором или законодательством Российской Федерации, а также установленные по решению суда.

6. Подтверждающие документы - это документы, подтверждающие наличие кредиторской и дебиторской задолженности за поставленную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги (акты сверки взаимных расчетов, счета, счета-фактуры, договоры, контракты, расчетные чеки, извещения, накладные, акты приемки-передачи, акты выполненных работ и другие первичные документы), а также подтверждающие наличие задолженности по заработной плате, начислениям на оплату труда, прочим выплатам и иным социальным адресным выплатам.

3. Инвентаризация и мониторинг кредиторской и дебиторской задолженности

7. Инвентаризацию дебиторской и кредиторской задолженности муниципальные организации ЖКХ города Нальчика проводят самостоятельно. Руководитель и главный бухгалтер муниципальной организации ЖКХ обеспечивают полноту и точность внесения в документы по инвентаризации данных о фактических остатках финансовых обязательств, правильность и своевременность оформления материалов инвентаризации, актов сверки расчетов. Для проведения инвентаризации могут быть привлечены аудиторские организации.

8. По результатам проведения инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности формируются следующие документы инвентаризации:

- акты инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками, прочими дебиторами и кредиторами (кроме расчетов с бюджетом, внебюджетными фондами по налогам и сборам);

- акты сверки взаимных расчетов;

- отчет о расхождении между фактической стоимостью выполненных работ и бюджетным финансированием;

- сводный отчет по результатам инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности муниципальных организаций ЖКХ;

- иные документы.

9. Данные результатов проведения инвентаризации расчетов обобщаются в Акте инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками, прочими дебиторами и кредиторами (кроме расчетов с бюджетом, внебюджетными фондами по налогам и сборам) (далее по тексту - Акт инвентаризации) по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку. Сведения о финансовых обязательствах, учтенных при формировании Акта инвентаризации, заносятся в справки к Акту инвентаризации, в том числе в:

- справку к Акту инвентаризации расчетов с покупателями и прочими дебиторами (юридическими лицами и ПБОЮЛ) по форме согласно приложению 2;

- справку к Акту инвентаризации расчетов с покупателями-организациями, финансируемыми из бюджетов всех уровней по форме согласно приложению 3;

- справку к Акту инвентаризации расчетов за жилищно-коммунальные услуги с гражданами-квартиросъемщиками и домовладельцами по форме согласно приложению 4;

- справку к Акту инвентаризации расчетов с поставщиками и прочими кредиторами (юридическими лицами и ПБОЮЛ) по форме согласно приложению 5.

10. Акты инвентаризации расчетов с дебиторами и кредиторами организации и справки к ним составляются в трех экземплярах и подписываются руководителем и главным бухгалтером муниципальной организации ЖКХ.

11. В рамках проведения инвентаризации и подготовки документов, предусмотренных пунктом 8 настоящего Порядка, муниципальными организациями ЖКХ оформляются следующие акты сверки взаимных расчетов по форме согласно приложению 6 к настоящему Порядку между кредитором и дебитором на последнюю отчетную дату:

- между муниципальными организациями ЖКХ и учреждениями, финансируемыми из бюджета города Нальчика;

- между муниципальными организациями ЖКХ и прочими дебиторами и кредиторами, в том числе между муниципальными организациями ЖКХ, прочими муниципальными организациями, поставщиками товаров, работ, услуг, в том числе ресурсоснабжающими организациями;

- между муниципальными организациями ЖКХ и уполномоченными органами местной администрации города Нальчика, являющимися главными распорядителями бюджетных средств.

12. Акты сверки взаимных расчетов между кредиторами и дебиторами оформляются в трех экземплярах и должны содержать сведения о взаимной задолженности по видам предоставляемых услуг.

13. Акты сверки взаимной задолженности между муниципальными организациями ЖКХ и уполномоченными органами местной администрации города Нальчика, являющимися главными распорядителями бюджетных средств, подписываются по результатам проведенной инвентаризации отдельно по каждому источнику задолженности (контрагенту) в разрезе видов предоставляемых услуг.

14. Акты сверки взаимной задолженности между муниципальными организациями ЖКХ и прочими дебиторами и кредиторами подписываются отдельно по каждому источнику задолженности (контрагенту) в разрезе видов предоставляемых услуг.

15. Муниципальные организации ЖКХ оформляют и подписывают акты сверки взаимной задолженности, указанные в пункте 11 настоящего Порядка, и направляют дебиторам и кредиторам для подписания.

16. Дебиторы и кредиторы - муниципальные бюджетные учреждения, муниципальные предприятия города Нальчика, департамент финансов администрации города рассматривают представленные документы в течение 14 дней. В случае отсутствия замечания и разногласий по представленным материалам подписанные документы инвентаризации в количестве двух экземпляров направляются в соответствующие муниципальные организации ЖКХ. Разногласия по представленным документам инвентаризации оформляются в виде протоколов разногласий.

17. Прочие дебиторы и кредиторы рассматривают и подписывают представленные материалы в соответствии со сроками, установленными в контрактах на предоставление соответствующих услуг.

18. Муниципальные организации ЖКХ, отраслевые (функциональные) подразделения администрации города по подведомственным учреждениям в обязательном порядке готовят и прикладывают к документам инвентаризации копии уведомлений о лимите бюджетных обязательств на соответствующий период, заверенные распорядителем бюджетных средств.

19. Документы инвентаризации в срок не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным полугодием, представляются муниципальными организациями ЖКХ в отдел ЖКХ местной администрации города Нальчика в одном экземпляре.

4. Урегулирование и погашение задолженности

20. На основании полученных данных о кредиторской и дебиторской задолженности муниципальных организаций ЖКХ отдел ЖКХ местной администрации города Нальчика проводит оценку дебиторской и кредиторской задолженности муниципальных организаций ЖКХ, в том числе анализ состояния и динамики изменения за три последних года (при наличии данных) по видам и источникам задолженности. Результаты проведенной оценки представляются Главе местной администрации города Нальчика в форме:

- сводного отчета по результатам инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности муниципальных организаций ЖКХ по форме согласно приложению 7;

- аналитической записки о состоянии дебиторской и кредиторской задолженности муниципальных организаций ЖКХ города Нальчика.

21. Урегулирование просроченной задолженности потребителей услуг муниципальных организаций ЖКХ, финансируемых из бюджета города, осуществляется департаментом финансов местной администрации города Нальчика и главными распорядителями бюджетных средств в соответствии с планом мер по реструктуризации просроченной кредиторской задолженности, ее переоформления, оперативной отчетности о состоянии кредиторской задолженности, составленным на основании заявок на финансирование задолженности за счет средств бюджета города и утверждаемым постановлением местной администрации города Нальчика.

22. Для снижения задолженности населения по оплате жилищно-коммунальных услуг муниципальными организациями ЖКХ разрабатывается план мероприятий по снижению задолженности населения в рамках действующего законодательства Российской Федерации, и принимается исчерпывающий перечень мер по его выполнению.

ГАРАНТ:

См. постановление Правительства РФ от 23 мая 2006 г. N 307 "О порядке предоставления коммунальных услуг гражданам"

23. При формировании проекта бюджета на очередной финансовый год или проекта поправок в бюджет на текущий финансовый год департаменту финансов местной администрации города Нальчика и главные распорядители бюджетных средств учитывают ранее возникшие финансовые обязательства бюджета города Нальчика перед муниципальными организациями ЖКХ.

24. Погашение задолженности предприятий и организаций независимо от организационно-правовой формы перед муниципальными организациями ЖКХ производится посредством взыскания денежных средств в судебном порядке и (или) иными взаимоприемлемыми способами в рамках действующего законодательства Российской Федерации.

25. По выявленной задолженности муниципальных организаций ЖКХ руководители муниципальных организаций ЖКХ проводят индивидуальные переговоры с кредиторами по урегулированию данной задолженности. Результатом переговоров является подписанное Соглашение о реструктуризации задолженности.

26. Погашение задолженности, по которой получен отказ кредитора от подписания Соглашения по реструктуризации, производится по решению суда.

27. Задолженность, по которой сроки исковой давности на момент проведения проверки истекли, должна быть списана в порядке списания задолженности, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации не позднее 1 июля очередного финансового года.

ГАРАНТ:

См. также Приказ Минфина РФ от 29 июля 1998 г. N 34н "Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации"

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе Microsoft Word

Приложение N 1

к Порядку урегулирования (признания) и

погашения задолженности муниципальных

унитарных предприятий и муниципальных

учреждений жилищно-коммунального

хозяйства города Нальчика

Организация ______________________________________________

Идентификационный номер налогоплательщика ________________

Вид деятельности _________________________________________

Организационно-правовая форма собственности _______________

Единица измерения: тыс. руб.

Адрес ____________________________________________________

Дата ______________________________________________________

Акт
инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками, прочими
дебиторами и кредиторами (кроме расчетов с бюджетом, внебюджетными
фондами по налогам и сборам)<*>

Акт составлен комиссией о том, что по состоянию на "___" _________ г. проведена инвентаризация расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами.

При инвентаризации установлено следующее:

Раздел 1. По дебиторской задолженности

Наименование дебитора

ИНН

Учредитель

Сумма по балансу

Всего

Номер счета бухгалтерского учета

Справочно: НДС с дебиторской задолженности, начисленный по счету бухгалтерского учета

В т.ч. пени

Номер счета бухгалтерского учета

Справочно: НДС с дебиторской задолженности, начисленный по счету бухгалтерского учета

В том числе задолженность

подтвержденная дебиторами

неподтвержденная дебиторами (с истекшим сроком исковой давности и нереальная для взыскания по другим причинам)

на которую наложен арест в обеспечение обязанности по уплате налогов

всего

в т.ч. пени

всего

в т.ч. пени

сумма

дата ареста

1. Граждане-потребители жилищно-коммунальных услуг:

1) плата за жилое помещение

2) теплоснабжение

3) ГВС

4) ХВС

5) водоотведение

6) электроснабжение

7) газоснабжение

8) прочее

2.1. Бюджетные учреждения - всего:

1) содержание и ремонт нежилого фонда

2) теплоснабжение

3) ГВС

4) ХВС

5) водоотведение

6) электроснабжение

7) газоснабжение

8) прочее

2.2. Из п. 2.1 сверх лимита бюджетных обязательств

3. Предприятия ЖКХ:

1) содержание и ремонт жилого фонда

2) капитальный ремонт жилищного фонда и инженерной инфраструктуры

3) теплоснабжение

4) ГВС

5) ХВС

6) водоотведение

7) электроснабжение

8) газоснабжение

9) прочее

4. Прочие потребители:

1) содержание и ремонт жилого (нежилого) фонда

2) теплоснабжение

3) ГВС

4) ХВС

5) водоотведение

6) электроснабжение

7) газоснабжение

8) прочее

5. Прочая задолженность

6. Итого

Раздел 2. По кредиторской задолженности

Наименование кредитора

ИНН

Учредитель

Сумма по балансу, руб. коп.

Всего

Номер счета бухгалтерского учета

Справочно: НДС с кредиторской задолженности, учтенный по счету бухгалтерского учета

В т.ч. пени, штрафы

Номер счета бухгалтерского учета

Справочно: НДС с пеней, учтенный по счету 19

В том числе задолженность

подтвержденная кредиторами

неподтвержденная кредиторами (с истекшим сроком исковой давности и нереальная для взыскания по другим причинам)

всего

в т.ч. пени

всего

в т.ч. пени

1. Предприятия ЖКХ

Итого по п. 1

2. Организации энергетического комплекса (РАО "ЕЭС России", ОАО "Газпром", др. организации представители естественных монополий).

Итого по п. 2

3. Прочие промышленные предприятия поставщики и подрядчики.

Итого по п. 3

4. Целевые поступления

Итого по п. 4

5. Прочая задолженность

6. Итого

Раздел 3. По расчетам с бюджетом по целевому финансированию

Дебиторская задолженность по бюджетному финансированию

Содержание и эксплуатация жилья

Теплоснабжение

ГВС

ТВС

Водоотведение

Электроснабжение

...

Справочно: НДС с бюджетного финансирования

сумма

счет бух. учета

сумма

счет бух. учета

сумма

счет бух. учета

сумма

счет бух. учета

сумма

счет бух. учета

сумма

счет бух. учета

сумма

счет

бух.

учета

1. На возмещение льгот населению (по льготным категориям):

Итого по п. 1

2. На возмещение субсидий населению

3. На возмещение разницы в тарифах

4. На возмещение убытков от реализации жилищно-коммунальных услуг населению по регулируемым тарифам ниже себестоимости

5. В оплату работ муниципальных нужд

6. На возмещение убытков от повышения цен на электроносители, всего, в т.ч.:

1) на электроэнергию

2) на теплоэнергию

3) на газ

4) на мазут

5) на уголь

Итого по п. 6:

7. Проценты за предоставленные заемные средства, товарный кредит, подлежащие к уплате в бюджет:

- Российской Федерации

- Кабардино-Балкарской Республики

- города Нальчика

Раздел 4

Кредиторская задолженность по расчетам с бюджетом по целевому финансированию	Сумма	Статья экономической классификации расходов бюджета	Счет бухгалтерского учета
1	2	3	4
1. ...(указать целевое назначение бюджетных ассигнований)

...
Итого

Руководитель организации ___________________ (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер организации _______________ (расшифровка подписи)

Главный распорядитель

бюджетных средств органа

местного самоуправления ____________________ (расшифровка подписи)

<*> Примечание: приведенная форма акта инвентаризации является типовой и может корректироваться в зависимости от особенностей субъекта регулирования.

Приложение N 2

к Порядку урегулирования (признания)

и погашения задолженности муниципальных

унитарных предприятий и муниципальных

учреждений жилищно-коммунального

хозяйства города Нальчика

Организация ______________________________________________

Идентификационный номер налогоплательщика ________________

Вид деятельности _________________________________________

Организационно-правовая форма собственности _______________

Единица измерения: тыс. руб.

Адрес ____________________________________________________

Дата _____________________________________________________

Справка к акту
N__ от "__"_______ ___г. инвентаризации расчетов с покупателями
и прочими дебиторами (юридическими лицами и ПБОЮЛ)
по состоянию на "__" _______ _____г.

N п/п

Наименование, ИНН, учредитель (ведомственное подчинение), адрес и номер телефона дебитора

Числится задолженность

Сумма задолженности

НДС

Документ, подтверждающий задолженность

Долги, нереальные для взыскания

за что

дата начала

осн. долг

пени

с осн. долга

счет бух. учета

с пеней

счет бух. учета

наименование

номер

дата

осн. долг

пени

в т.ч. НДС

Содержание и ремонт нежилого фонда

Теплоснабжение

ГВС

ХВС

Водоотведение

Электроэнергия

Газоснабжение

Прочее (указать)

Руководитель организации ___________________ (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер организации ______________ (расшифровка подписи)

<*> Примечание: приведенная форма справки к акту инвентаризации является типовой и может корректироваться в зависимости от особенностей субъекта регулирования.

Приложение N 3

к Порядку урегулирования (признания)

и погашения задолженности муниципальных

унитарных предприятий и муниципальных

учреждений жилищно-коммунального

хозяйства города Нальчика

Организация _______________________________________________

Идентификационный номер налогоплательщика _________________

Вид деятельности __________________________________________

Организационно-правовая форма собственности ________________

Единица измерения: тыс. руб.

Адрес _____________________________________________________

Дата ______________________________________________________

Справка к акту
N____ от "___"________ _____г. инвентаризации расчетов с
покупателями и прочими дебиторами (юридическими лицами
и ПБОЮЛ) по состоянию на "___" ________ ______г.

N п/п

Наименование, ИНН, учредитель (ведомственное подчинение), адрес и номер телефона дебитора

Числится задолженность

Сумма задолженности, тыс. руб.

НДС

Документ, подтверждающий задолженность

Долги, нереальные для взыскания

за что

дата начала

осн. долг

пени

с осн. долга

счет бух. учета

с пеней

счет бух. учета

наименование

номер

дата

осн. долг

пени

в т.ч. НДС

Содержание и ремонт нежилого фонда

Теплоснабжение

ГВС

ХВС

Водоотведение

Электроэнергия

Газоснабжение

Прочее (указать)

В том числе сверх лимитов бюджетных обязательств

Руководитель организации ___________________ (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер организации _______________ (расшифровка подписи)

Приложение N 4

к Порядку урегулирования (признания)

и погашения задолженности муниципальных

унитарных предприятий и муниципальных

учреждений жилищно-коммунального

хозяйства города Нальчика

Организация _______________________________________________

Идентификационный номер налогоплательщика _________________

Вид деятельности __________________________________________

Организационно-правовая форма собственности ________________

Единица измерения: тыс. руб.

Адрес _____________________________________________________

Дата ______________________________________________________

Справка к акту
N____ от "____"_________ ______ г. инвентаризации расчетов за
жилищно-коммунальные услуги с гражданами-квартиросъемщиками
и домовладельцами по состоянию на "____"___________ _______г.

Номер лицевого счета

Ф.И.О.

Кв.м. общей площади

Кол-во проживающих

Числится задолженность

Сумма задолженности, тыс. руб.

НДС

Долги, нереальные для взыскания

за что

дата начала

осн. долг

пени

с осн. долга

счет бух. учета

с пеней

счет бух. учета

осн. долг

пени

основание

Содержание и ремонт жилого помещения

Теплоснабжение

ГВС

ХВС

Водоотведение

Электроэнергия

Топливо

Прочее (указать)

Руководитель организации ___________________ (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер организации ______________ (расшифровка подписи)

Приложение N 5

к Порядку урегулирования (признания)

и погашения задолженности муниципальных

унитарных предприятий и муниципальных

учреждений жилищно-коммунального

хозяйства города Нальчика

Организация ______________________________________________

Идентификационный номер налогоплательщика ________________

Вид деятельности _________________________________________

Организационно-правовая форма собственности _______________

Единица измерения: тыс. руб.

Адрес ____________________________________________________

Дата _____________________________________________________

Справка к акту
N ____ от "____" __________ _______ г. инвентаризации расчетов
с поставщиками и прочими кредиторами (юридическими лицами
и ПОБЮЛ) по состоянию на "____" _________ _______ г.

N п/п

Наименование, ИНН, учредитель (ведомственное подчинение), адрес и номер телефона кредитора

Числится задолженность

Сумма задолженности, руб. коп.

НДС

Документ, подтверждающий задолженность

Долги, нереальные для взыскания

за что

дата начала

осн. долг

пени

с осн. долга

счет бух. учета

с пеней

счет бух. учета

наименование

номер

дата

осн. долг

пени

в т.ч. НДС

Текущий, капитальный ремонт жилищного фонда

Теплоснабжение

ГВС

ХВС

Водоотведение

Электроэнергия

Топливо

Прочее (указать)

Руководитель организации ___________________ (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер организации ______________ (расшифровка подписи)

Приложение N 6

к Порядку урегулирования (признания)

и погашения задолженности муниципальных

унитарных предприятий и муниципальных

учреждений жилищно-коммунального

хозяйства города Нальчика

Акт N ________
сверки взаимных расчетов

"__" __________ 200_ г.

Мы, нижеподписавшиеся,

главный бухгалтер _______________________________________________________

(наименование муниципальной организации ЖКХ)

и главный бухгалтер _____________________________________________________

(наименование дебитора, кредитора)

провели сверку взаимных расчетов на "__" _______ 200_ г.,

при этом установлена задолженность ______________________________________,

(указать объем и источник задолженность)

в том числе по услугам ___________________________________________________

(указать объем задолженности по каждому виду услуг)

N	Дата док.	N С/Ф	Дата	Муниципальная организация ЖКХ		Организация-контрагент
N	Дата док.	N С/Ф	Дата	Дебит	Кредит	Дебит	Кредит
Начальное сальдо на "__" ___ 200_ г.

Итого, обороты
Сальдо конечное на "__" ___ 200_ г.

Наименование муниципальной организации ЖКХ	Наименование дебитора кредитора
Руководитель (расшифровка подписи)	Руководитель (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер (расшифровка подписи)	Главный бухгалтер (расшифровка подписи)
Исполнитель (расшифровка подписи)	Исполнитель (расшифровка подписи)

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе Microsoft Word

Приложение N 7

к Порядку урегулирования (признания)

и погашения задолженности муниципальных

унитарных предприятий и муниципальных

учреждений жилищно-коммунального

хозяйства города Нальчика

Сводный отчет
по результатам инвентаризации дебиторской и кредиторской
задолженности муниципальных организаций жилищно-коммунального
комплекса по состоянию на "___"_______ _______ г. (тыс. рублей)

Раздел 1. Задолженность потребителей по оплате
жилищно-коммунальных услуг

Категории потребителей	Всего	Из нее пени	В том числе НДС		Задолженность нереальная к взысканию		В том числе НДС
Категории потребителей	Всего	Из нее пени	с общей суммы задолженности	из нее пени	всего	из нее пени	с общей суммы задолженности	из нее пени
Население
Бюджетные организации
Организации ЖКХ
Прочие потребители
Итого

Раздел 2. Задолженность организаций жилищно-коммунального
комплекса перед поставщиками и подрядчиками

Категории кредитов (организаций поставщиков и подрядчиков)	Всего	Из нее пени, штрафы	В т.ч. НДС, выделенные в учете		Задолженность, нереальная ко взысканию		В т.ч. НДС
Категории кредитов (организаций поставщиков и подрядчиков)	Всего	Из нее пени, штрафы	с общей суммы задолженности	из нее с пеней, штрафов	всего	из нее пени, штрафы	с общей суммы задолженности	из нее с пеней, штрафов
Предприятия и организации ЖКХ - всего, из них учрежденные органом исполнительной власти; министерством __________________ (наименование министерств и ведомств)
Организации энергетического комплекса - всего, в т.ч. (наименование дочерних организаций РАО "ЕЭС России", "Газпром", др. представителей естественных монополий с указанием ведомственного подчинения)
Прочие поставщики и подрядчики - всего, в т.ч. по группам организаций в разрезе ведомственного подчинения
Целевые поступления ("перевыборы" в пользу поставщиков коммунальных услуг населения)
Прочая задолженность
Итого

Раздел 3. Задолженность бюджета по финансированию
организаций жилищно-коммунального комплекса

Виды задолженности	Федеральный бюджет		Бюджет Кабардино-Балкарской Республики		Бюджет города Нальчика
	всего	в т.ч. НДС	всего	в т.ч. НДС	всего	в т.ч. НДС
1. На возмещение льгот населению
2. На возмещение субсидий населению
3. На возмещение разницы в тарифах
4. На возмещение убытков от реализации жилищно-коммунальных услуг населению по регулируемым тарифам ниже себестоимости
5. В оплату работ муниципальных нужд
6. На возмещение убытков от повышения цен на энергоносители: 1) на электроэнергию 2) на теплоэнергию 3) на газ 4) на мазут 5) на уголь
Итого, п. 6
7. Проценты за предоставленные заемные средства, товарный кредит
8. Итого (п. 1 - п. 7)
9. Из п. 8 некомпенсируемые убытки

Раздел 4. Неиспользованный остаток средств бюджета по
финансированию и организации жилищно-коммунального комплекса

Виды целевого финансирования	Сумма	Статья экономической бюджетной классификации
...
Итого

Раздел 5.1. Задолженность перед бюджетом, внебюджетными
фондами по налогам и сборам, по которым не предоставлена
отсрочка (рассрочка) платежей

	Основной долг	Пени	Штрафы	Сумма дебиторской задолженности, подлежащая взысканию в обеспечение платы налогов
	Основной долг	Пени	Штрафы	Всего	В т.ч. НДС
Бюджет города Нальчика
Бюджет Кабардино-Балкарской Республики
Федеральный бюджет
Внебюджетные фонды: Региональные отделения Федеральные отделения
Итого

Раздел 5.2. Задолженность перед бюджетом, внебюджетными
фондами по налогам и сборам, которым предоставлена отсрочка
(рассрочка) платежей согласно графику погашения задолженности

	Основной долг	% на сумму непогашенной задолженности	Пени и штрафы
Бюджет города Нальчика
Бюджет Кабардино-Балкарской Республики
Федеральный бюджет

<*> Примечание: приведенная форма отчета является типовой и может корректироваться в зависимости от особенностей субъекта регулирования.

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Получить бесплатный доступ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.