Приказ Министерства финансов Кабардино-Балкарской Республики от 21 января 2010 г. N 08 "О порядке проведения операций по оплате расходов получателей средств бюджета в автоматизированной системе управления бюджетным процессом Министерства финансов Кабардино-Балкарской Республики"

Во исполнение статей 154, 158 и 162 Бюджетного кодекса РФ и целях оптимизации документооборота при исполнении республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики и местных бюджетов муниципальных образований Кабардино-Балкарской Республики приказываю:

Установить, что операции по оплате расходов в автоматизированной системе управления бюджетным процессом Министерства финансов Кабардино-Балкарской Республики (далее - АСУБП) проводятся на основании Заявок на оплату расходов получателей средств республиканского бюджета и местных бюджетов муниципальных образований Кабардино-Балкарской Республики (далее - ПБС), представленных в электронном виде и подписанных средствами электронной цифровой подписи.

ГАРАНТ:

См. Приказ Министерства финансов Кабардино-Балкарской Республики от 10 августа 2010 г. N 86 "О предоставлении прав доступа в автоматизированных системах Министерства финансов Кабардино-Балкарской Республики"

Утвердить Требования к заполнению Заявок на оплату расходов получателей средств республиканского бюджета и местных бюджетов муниципальных образований Кабардино-Балкарской Республики.

Утвердить Месячный график проведения платежей республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики по датам в соответствии с дополнительным экономическим кодом (далее - График платежей).

Рекомендовать органам местного самоуправления утвердить Месячные графики проведения платежей бюджета по датам в соответствии с дополнительным экономическим кодом (далее - График платежей).

Установить следующую последовательность при оформлении ПБС электронных документов "Заявка на оплату расходов" (далее - ЗОР):

1. После регистрации в установленном порядке бюджетных обязательств, ПБС заводит ЗОР на автоматизированных рабочих местах (далее - АРМ) АСУБП согласно прилагаемой инструкции.

В АРМ создается ЗОР, в котором добавляется строка со ссылкой на электронный документ (далее - ЭД) "Бюджетное обязательство" и на факт поставки по ЭД "Договор" с указанием суммы необходимой для оплаты, в пределах факта поставки. ЭД "Заявка на оплату расходов" подписывается электронной цифровой подписью и посредством запуска внешней почтовой связи реплицируется в основную базу данных АСУБП.

При этом ЗОР проходит контроли на соответствие доведенным лимитам и ассигнования, реквизитам плательщика и получателя, другим обязательным реквизитам платежного документа. При положительном результате прохождения контролей ЗОР сохраняется на статусе "есть кассовый план", при отрицательном результате на статусе "отказан" с указанием в комментариях ЗОР причины отказа.

2. Уполномоченные специалисты Главных распорядителей средств республиканского и местных бюджетов муниципальных образований Кабардино-Балкарской Республики (далее - ГРБС) в режиме реального времени просматривают ЗОР на статусе "есть кассовый план", проводят установленную процедуру контроля платежей. При положительном результате прохождения контролей производится действие "принять" и ЗОР переходят на статус "есть кассовый прогноз", при отрицательном результате производится действие "отказать" после чего ЗОР переходят на статус "отказан" с указанием в комментариях ЗОР причины отказа.

Поступившие до 13 часов документы должны быть рассмотрены до 17 часов текущего дня, поступившие после 13 часов документы рассматриваются до 13 часов следующего дня.

3. Уполномоченные на проведение процедуры санкционирования специалисты Министерства финансов Кабардино-Балкарской Республики и финансовых органов муниципальных образований (далее - финансовые органы) в режиме реального времени просматривают ЗОР на статусе "есть кассовый прогноз", проводят установленную процедуру санкционирования платежей по соответствующим ПБС. При санкционировании ЗОР производится действие "проверен" и ЗОР переходят на статус "есть кассовый прогноз (проверен)", при отказе в санкционировании действие "отказать" после чего ЗОР переходят на статус "отказан" с указанием в комментариях ЗОР причины отказа.

4. Уполномоченные на отправку платежей в органы Федерального казначейства специалисты соответствующих финансовых органов:

- в режиме реального времени просматривают ЗОР на статусе "есть кассовый прогноз (проверен)" и проводят действие "акцептовать для финансирования" переводя подлежащие оплате документы на статус "на санкционирование";

- ежедневно до 15 часов текущего дня по принятым и санкционированным в установленном порядке ЗОР в соответствии с Графиком платежей формируют реестр заявок (возможно формирование промежуточных реестров) и передают (можно факсом) на утверждение соответствующему руководителю финансового органа;

- согласуют с главами администраций поселений порядок утверждения реестра заявок по одному из двух вариантов (для местных бюджетов муниципальных образований Кабардино-Балкарской Республики):

а) ежедневно до 15 часов текущего дня по принятым и санкционированным в установленном порядке ЗОР в соответствии с Графиком платежей формируется реестр заявок (возможно формирование промежуточных реестров) и передается (можно факсом) на утверждение соответствующему главе администрации муниципального образования;

б) главы администрации муниципального образования письменно доводят до финансового органа следующее: администрация является единственным распорядителем средств соответствующего бюджета и его финансовым органом, в связи с чем, при переводе администрацией ЗОР на статус "есть кассовый прогноз" необходимо считать их подтвержденными финансовым органом;

- первый экземпляр утвержденного реестра подшивают в документы дня, второй экземпляр оставляет финансовому органу (администрации поселения);

- осуществляют отправку платежных документов в органы Федерального казначейства в соответствии с утвержденным в установленном выше порядке реестром заявок.

5. По средствам межбюджетных трансфертов предоставляемых из вышестоящего бюджета в форме субсидий и субвенций (за исключением субсидий и субвенций, предоставляемых в порядке компенсации произведенных кассовых расходов) и средствам, контролируемым Федеральным казначейством (для которых лицевые счета открыты в органах федерального казначейства) оформление ЗОР проводится при поступлении указанных средств на единый счет бюджета, и в их пределах, о чем администраторы средств узнают из выписок к лицевым счетам администраторов средств бюджета открытых им в органах Федерального казначейства.

6. По средствам межбюджетных трансфертов, предоставляемых из вышестоящего бюджета и подлежащих перечислению в нижестоящие бюджеты, оформление ЗОР производится в течение 3 рабочих дней после получения главными распорядителями сведений о поступлении указанных средств. Реестр заявок для данных средств выгружается отдельно, без учета Графика платежей.

7. По средствам, полученным от приносящей доход деятельности (целевым средствам) ЗОР формируются в пределах, поступивших на лицевой счет средств, а Реестр заявок выгружается отдельно, без учета Графика платежей.

8. По средствам, контролируемым Федеральным казначейством (для которых лицевые счета открыты в органах федерального казначейства) на утверждение соответствующему руководителю финансового органа представлять расходное расписание (вместо реестра заявок), после чего электронно осуществляется отправка платежных документов в органы Федерального казначейства.

Признать утратившими силу:

Приказ Минфина КБР от 08.08.2007 N 51 "О требованиях к составлению платежных поручений для представления в Министерство финансов Кабардино-Балкарской Республики"

Приказ Минфина КБР от 06.02.2009 N 15 "О Порядке приема платежных документов от получателей средств местных бюджетов муниципальных образований Кабардино-Балкарской Республики Министерством финансов Кабардино-Балкарской Республики".

Контроль над общим исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя министра финансов Кабардино-Балкарской Республики Калабекова А.М.

Министр

А. Бишенов

Инструкция
по формированию и подписанию Электронного документа
"Заявка на оплату расходов"
(утв. приказом Министерства финансов Кабардино-Балкарской Республики
от 21 января 2010 г. N 08)

ЭД "Заявка на оплату расходов" представляет собой запрос в финансовый орган (далее - ФО) на расходование средств и является основанием для проведения ФО операций по счету.

Как и все исходящие документы, вначале заявка вводится, затем подписывается и отправляется в ФО. В результате ее обработки в АЦК-Финансы, в программе синхронно отображается ее состояние (статус). Это будет продолжаться до тех пор, пока она не достигнет одного из конечных статусов.

Кроме заявок, создаваемых в программе, из АЦК-Финансы будут приходить заявки клиентов, проходящих по бланку расходов, на который подписан клиент. Таким образом, клиент имеет возможность видеть не только документы, введенные им, но и также документы, созданные в ФО и с АРМ других клиентов. В списке документов заявки будут отражаться, только если стоит отметка Входящие.

ЭД "Заявка на оплату расходов" создается в списке документов. Список документов открывается через пункт меню Документы-Заявки на оплату расходов или нажатием кнопки , которая располагается на панели быстрого доступа.

Для создания нового ЭД "Заявка на оплату расходов" в списке документов нажимается кнопка <Insert>. На экране появится форма ЭД "Заявка на оплату расходов"

В заголовочной части документа заполняются поля:

Номер - номер документа, вводится автоматически. Номер вводится автоматически по формуле: N+1, где N - номер последнего сохраненного документа. Поле доступно для редактирования.

Дата - дата документа, по умолчанию указывается дата текущего рабочего дня. Поле доступно для редактирования.

Тип операции - характер операции, совершаемой документом. Для каждого типа операции определены свои правила формирования бухгалтерских проводок. Выбирается в справочнике Типы операций. Для выбора доступен типе# операции -17, Прямые расходы. Необязательное для заполнения.

Основание - основание платежа. Рядом с полем расположена кнопка Основание. При ее нажатии осуществляется автоматический расчет поля. Авторасчет осуществляется только для документов со ссылкой на ЭД "Бюджетное обязательство" по следующему правилу: КБК из БО + номер БО + Основание.

ЭД "Заявка на оплату расходов" состоит из пяти закладок: Основные, Роспись, Идентификаторы платежа, На наличные и Дополнительные.

На закладке Основные заполняются следующие поля:

В группе полей Плательщик указываются следующие реквизиты организации плательщика:

ИНН - идентификационный налоговый номер организации плательщика. Поле заполняется автоматически при выборе названия организации плательщика.

КПП - КПП плательщика. Поле заполняется автоматически при выборе названия организации плательщика.

Примечание. Название организации плательщика выбирается в поле, которое располагается под полями ИНН и КПП. По умолчанию указывается название организации, связанной с клиентом ПБС (Справочники-Внутренние-Связи АРМ с организациями АЦК). Поле доступно для редактирования. Изменять названия организации нельзя.

Счет - номер счета плательщика. Поле заполняется автоматически, если организация плательщика имеет только один счет. Поле доступно для редактирования.

Код ТОФК - код территориального отделения федерального казначейства, вводится автоматически при заполнении поля Счет. Поле не доступно для редактирования.

Наименование ТОФК - наименование территориального отделения федерального казначейства, вводится автоматически при заполнении поля Счет. Поле не доступно для редактирования.

УФК - название управления федерального казначейства счета получателя средств, вводится автоматически при заполнении поля Счет. Поле не доступно для редактирования.

Счет УФК - счет УФК плательщика, вводится автоматически при заполнении поля Счет. Поле не доступно для редактирования.

БИК - БИК банка плательщика, вводится автоматически при заполнении поля Счет. Поле не доступно для редактирования.

К/с - корреспондентский счет банка получателя средств, вводится автоматически при заполнении поля Счет. Поле не доступно для редактирования.

Наименование банка - наименование банка, в котором открыт счет организации плательщика. вводится автоматически при заполнении поля Счет. Поле не доступно для редактирования.

Наименование филиала - наименование филиала банка, вводится автоматически при заполнении поля Счет. Поле не доступно для редактирования.

В группе полей Получатель указываются следующие реквизиты организации получателя:

ИНН - идентификационный налоговый номер организации получателя. Поле заполняется автоматически при выборе названия организации получателя.

КПП - КПП получателя. Поле заполняется автоматически при выборе названия организации получателя. Поле является обязательным для заполнения.

Примечание. Название организации получателя выбирается в поле, которое располагается под полями ИНН и КПП.

Счет - номер счета организации получателя. Поле заполняется автоматически, если организация получателя имеет только один счет. Поле доступно для редактирования.

Счет УФК - счет УФК получателя, вводится автоматически при заполнении поля Счет. Поле не доступно для редактирования.

БИК - БИК банка получателя, вводится автоматически при заполнении поля Счет. Поле не доступно для редактирования.

Наименование банка - наименование банка, в котором открыт счет организации получателя. вводится автоматически при заполнении поля Счет. Поле не доступно для редактирования.

На закладке Роспись заполняется список строк бюджетной росписи, по которым осуществляются платежи

В заголовочной части закладки заполняются следующие поля:

Бюджет - название бюджета, выбирается в справочнике Бюджеты.

Бланк расходов - название бланка расходов, выбирается в справочнике Бланки расходов. В справочнике выбирается бланк расходов получателя бюджетных средств.

При наличии Выставленного счета или Авансового платежа к Договору, по которому создано бюджетное обязательство, обязательно заполнять поля соответственно Выставленный счет или Авансовый платеж

Для добавления в документ новой строки бюджетной росписи нажимается кнопка. На экране появится форма Строка заявки на оплату расходов.

В форме строки заявки на оплату расходов заполняются следующие поля:

Связанный документ - реквизиты документа, на основании которого формируется строка бюджетной росписи. При выборе связанного документа на экране появится форма Параметры связанного документа.

В форме Параметры связанного документа заполняются следующие поля:

Класс документа - в списочном поле выбирается название класса документа, на основании которого создается строка бюджетной росписи: Бюджетное обязательство.

По умолчанию установлен режим Выбор документа из существующих.

Документ - реквизиты документа, на основании которого создается строка бюджетной росписи.

После выбора документа автоматически заполняются следующие нередактируемые поля:

Номер связанного документа - номер документа, на основании которого создается строка бюджетной росписи.

Дата связанного документа - дата документа, на основании которого создается строка бюджетной росписи.

Номер строки связанного документа - номер строки документа, на основании которого создается строка бюджетной росписи.

После заполнения необходимых полей нажимается кнопка OK.

Разрешение - разрешение на открытие лицевого счета по учету специальных средств, выбирается в справочнике.

Код источника средств - код источника средств, вводится автоматически при заполнении поля Разрешение.

Номер строки - номер строки документа, вводится автоматически. Поле доступно для редактирования.

Бланк расходов - название бланка расходов, к которой относится строка бюджетной росписи. Поле заполняется автоматически и не доступно для редактирования.

Бюджетополучатель - название организации получателя бюджетных средств. Выбирается в справочнике Поставщики.

Расходное обязательство - не Заполнять в связи с режимом автоподстановки.

КБК - коды бюджетной классификации, которые определяют направление расходования средств.

Сумма - сумма запроса на расходование по бюджетной строке.

В исполнении - сумма, находящаяся в исполнении по бюджетной строке. Поле заполняется автоматически, если ЭД "Заявка на оплату расходов" исполнятся по частям. Не доступно для редактирования.

Исполнено с начала года - сумма по заявке, исполненная на начало года.

Символ кассы - поле не заполняется,.

Примечание. Поля В исп. по частям и Исп. по частям не используются.

Для автоматического заполнения полей в строке нажимается кнопка Из бюджета. На экране появится окно Роспись по бюджету, в которой выбирается нужная строка бюджетной росписи.

Для добавления строки в документ нажимается кнопка OK. При добавлении строки в документ осуществляются следующие контроли:

1) По бюджетной строке установлен контроль исполнения БО, а значит осуществляется контроль на заполнение реквизитов связанного документа.

2) Контроль на непревышение суммы строки над суммой связанного документа.

3) Контроль на непревышение суммы строки над суммой остатка ассигнований.

4) Контроль на непревышение суммы строки над суммой остатка лимитов.

При невыполнении условий на экране появляется предупреждение об ошибке. Добавление строки в документ становится невозможным.

Закладка Идентификатор платежа заполнятся в случае, если по документу осуществляется оплата налогов.

На закладке Идентификаторы платежа заполняются следующие поля:

Статус лиц, оформившего документ - показатель статуса юридического лица, оформившего документа, выбирается в справочнике.

Код бюджетной классификации - код бюджетной классификации.

Код ОКАТО МО - код общероссийского классификатора административно-территориальных объектов.

Показатель основания платежа - основание платежа.

Показатель налогового периода - налоговый период.

Показатель номера документа - номер документа.

Показатель даты документа - дата документа.

Показатель типа платежа - тип платежа.

Для автоматического заполнения полей нажимается кнопка Из справочника идентификатора платежа. На экране появится справочник Идентификаторы платежа. В справочнике выделяется нужный идентификатор платежа, и нажимается кнопка OK.

Чтобы удалить значения полей, необходимо нажать на кнопку Очистить идентификатор платежа.

Закладка На наличные не заполняется

Закладка Дополнительно

На закладке заполняются следующие поля:

Вид операции - номер и название вида банковской операции, выбирается в справочнике Виды операций.

Очередность платежа - код и описание очередности платежа, выбираются в справочнике Срочности платежа.

НДС - налог на добавленную стоимость.

Для сохранения ЭД "Заявка на оплату расходов" нажимается кнопка ОК.

При сохранении ЭД "Заявка на оплату расходов" осуществляются следующие виды контролей:

1) Контроль на заполнение обязательных полей в документе.

2) Контроль на наличие строк в документе.

3) Контроль на соответствие бланка расходов организации плательщика.

4) На уникальность КБК и бюджетополучателя в строках заявки.

5) Контроль на выбор в строках связанных документов одного класса.

6) Контроль на не превышение длины расчетного наименования плательщика и получателя над значением, указанным в настройках системы Максимальная длина наименования организации в документах.

7) Контроль на наличие в строках ссылки на ЭД "Разрешение на открытие лицевого счета" на статусе "новый".

В случае выполнения условий контроля ЭД "Заявка на оплату расходов" сохраняется на статусе "новый".

Процедура подписания и отправки документа в ФО является стандартной

Перед отправкой в ФО документ подписывается электронно-цифровой подписью (ЭЦП). ФО может требовать проставления одной либо нескольких подписей под документом. Обычно ЭЦП хранится на специальной "ключевой" дискете.

Чтобы подписать документ, необходимо выполнить следующие действия:

1) Вставить ключевую дискету, на которой хранится ЭЦП, в дисковод. Как правило, каждая подпись требует отдельной ключевой дискеты.

2) В списке выделить документ, который необходимо подписать.

Внимание! Подписать можно документ, находящийся на статусе "новый".

3) Нажатием правой кнопки мыши открыть контекстное меню и выбрать действие Подписать или Подписать пользователем. При выполнении действия Подписать документ переходит в статус "подписан".

При выполнении действия Подписать пользователем на экране появится форма подписи документа

В списочном поле Выберите абонента подписи выбирается абонент подписи, и нажимается кнопка ОК. На экране появляется окно идентификация подписи через Криптопро

После чего вставляется дискета (флешка) с ЭЦП документ подписывается и изменяет статус на подписан

Требования
к заполнению Заявок на оплату расходов получателей средств республиканского бюджета и местных бюджетов муниципальных образований Кабардино-Балкарской Республики
(утв. приказом Министерства финансов Кабардино-Балкарской Республики
от 21 января 2010 г. N 08)

Заявки на оплату расходов получателей средств республиканского бюджета и местных бюджетов муниципальных образований Кабардино-Балкарской Республики оформляются с учетом положений, установленных для платежных документов:

Положением о безналичных расчетах в РФ, утвержденным Центральным банком РФ 03.10.2002 N 2-П;

Положением о межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России, утвержденным Центральным банком РФ 23.06.1998 N 36-П;

Положением о Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденным Центральным банком РФ 26.03.2007 N 302-П;

Положением о справочнике банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка РФ (Банка России), утвержденным Центральным банком РФ 06.05.2003 N 225-П;

Порядком расчета контрольного ключа в номере лицевого счета, утвержденным Центральным банком РФ 08.09.1997 N 515;

Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 24.11.2004 N 106н "Об утверждении правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему РФ";

Приказом Минфина РФ от 05.09.2008 N 92н "Об утверждении Порядка учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации";

Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30.12.2009 N 150н "Об утверждении указаний о порядке применения бюджетной классификации РФ";

Положением Банка России и Минфина России от 13.12.2006 N 298-П и 173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства";

Приказом Казначейства РФ от 10.10.2008 N 8н "О порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов";

Приказом Федерального казначейства от 27.07.2005 N 7н, ФНС N САЭ-3-10/285 "Об обмене информацией в электронном виде между управлениями Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации и управлениями Федеральной налоговой службы по субъектам РФ";

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Дату Приказа Федерального казначейства и Федеральной налоговой службы N 7н/САЭ-3-10/285 следует читать "от 27 июня 2005 г."

Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления, утвержденным Постановлением Госстандарта РФ от 31.07.1995 N 413;

настоящим Приказом.

Месячный график
проведения платежей республиканского бюджета Кабардино-Балкарской Республики по датам в соответствии с дополнительным экономическим кодом
(утв. приказом Министерства финансов Кабардино-Балкарской Республики
от 21 января 2010 г. N 08)

N п/п	Доп ЭК	Наименование экономической статьи	Дополнительные условия для санкционирования ЗОР отделом предварительного контроля МФ КБР	Дата проведения платежа
N п/п	Доп ЭК	Наименование экономической статьи		Нач.	Кон.
1	2	3	4	5	6
1	211100	Выплаты по заработной плате *	Платеж осуществляется за текущий либо прошедший период по факту начисления	1	10
2	211000	Аванс по заработной плате		15	20
3	211300	Оплата отпусков		1	до конца месяца
4	213300	Другие расходы, связанные с начислениями на выплаты по оплате труда		1	10
5	213300			15	20
6	212100	Пособия, компенсации, выплаты, обусловленные статусом сотрудников		1	10
7	212102	Компенсация взамен продовольственного пайка (включая табачное довольствие)		1	10
8	212103	Компенсация стоимости фирменной одежды и обуви (вещевого имущества)		1	10
9	212200	Прочие компенсации		1	10
10	212200	Прочие компенсации		15	20
11	261200	Пособия в рамках государственного социального страхования		1	10
12	261300	Санаторно-курортное обеспечение		1	10
13	261400	Единовременные и ежемесячные выплаты, доплаты к государственным и муниципальным пенсиям, выплат по обязательному медицинскому страхованию		1	10
14	262100	Пособия за счет средств бюджетов (кроме ФСС РФ)		1	10
15	262106	Единые денежные выплаты отдельным категориям граждан		1	10
16	262109	Пособия		1	10
17	262200	Другие выплаты по социальной помощи		1	10
18	262210	Единые денежные компенсации отдельным категориям граждан		1	10
19	263100	Пособия и компенсации		1	10
20	263200	Пенсии		1	10
21	290300	Выплата государственных премий, денежных компенсаций, надбавок, иных выплат		1	до конца месяца
22	290200	Выплата стипендий		1	10
23	212101	Суточные при служебных командировках		1	до конца месяца
24	222101	Оплата проезда по служебным командировкам		1	до конца месяца
25	226901	Найм жилых помещений при служебных командировках		1	до конца месяца
26	231000	Обслуживание внутреннего долга		25	до конца месяца
27	251000	Перечисления другим бюджетам бюджетной системы РФ		10	до конца месяца
28	253000	Перечисления международным организациям		1	до конца месяца
29	290100	Уплата налогов (включаемых в состав расходов), государственных пошлин и сборов, разного рода платежей в бюджеты всех уровней		1	до конца месяца
30	290105	Налог на имущество		1	до конца месяца
31	290106	Земельный налог		1	до конца месяца
32	290907	Аукционы		1	до конца месяца
33	530000	Увеличение стоимости акций и иных форм участия в капитале		20	до конца месяца
34	540000	Увеличение задолженности по бюджетным кредитам		1	до конца месяца
35	640000	Уменьшение задолженности по бюджетным ссудам и кредитам		1	до конца месяца
36	340102	Медикаменты и перевязочные средства	Платеж осуществляется на основании полученных товаров (работ, услуг), либо при авансировании, если предусмотрено договором (контрактом и т.д.) в пределах установленных ограничений	11	20
37	340103	Продукты питания		11	20
38	221100	Услуги почтовой связи		11	14
39	221200	Услуги фельдъегерской и специальной связи		11	14
40	221300	Услуги телефонно-телеграфной, факсимильной, сотовой, пейджинговой связи, радиосвязи, интернет-провайдеров		11	14
41	221600	Другие расходы по оплате услуг связи		11	14
42	223102	Оплата услуг предоставления электроэнергии		20	27
43	223103	Оплата услуг отопления		20	27
44	223104	Оплата услуг горячего и холодного водоснабжения		20	27
45	223105	Оплата услуг предоставления газа		20	27
46	223200	Другие расходы по оплате коммунальных услуг		20	27
47	222300	Другие расходы по оплате транспортных услуг		21	27
48	224000	Арендная плата за пользование имуществом		21	27
49	225100	Содержание в чистоте помещений, зданий, дворов, иного имущества		21	27
50	225200	Ремонт (текущий и капитальный) и реставрация нефинансовых активов		21	27
51	225300	Противопожарные мероприятия, связанные с содержанием имущества		21	27
52	225400	Пусконаладочные работы		21	27
53	225500	Другие расходы по содержанию имущества		21	27
54	226100	Научно-исследовательские, опытно-конструкторские, опытно-технологические, геолого-разведочные работы, услуги по типовому проектированию, проектные и изыскательские работы		21	27
55	226400	Монтажные работы		21	27
56	226500	Услуги по страхованию Страхование имущества, жизни, здоровья, ответственности		21	27
57	226600	Услуги в области информационных технологий		21	27
58	226605	Прочие услуги (Расходы по АСУБП, БФТ)		21	27
59	226700	Типографские работы, услуги		21	27
60	226800	Медицинские услуги и санитарно-эпидемиологические работы и услуги		21	27
61	226900	Иные работы и услуги		21	27
62	226902	Вневедомственная и пожарная охрана		21	27
63	226903	Статистика		21	27
64	241000	Безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям		21	27
65	242000	Безвозмездные перечисления организациям, за исключением государственных и муниципальных организаций		21	27
66	290202	Прочие расходы на содержание организаций ("Северный Кавказ") *		21	27
67	290203	Содержание Постпредства в г. Москва *		21	27
68	290500	Приобретение (изготовление) подарочной и сувенирной продукции, не предназначенной для дальнейшей перепродажи		21	27
69	290600	Представительские расходы, прием и обслуживание делегаций,		21	27
70	290900	Иные расходы		21	27
71	290908	Содержание Постпредства в г. Санкт-Петербург *		21	27
72	340101	Приобретение других материальных запасов	Платеж осуществляется на основании полученных товаров (работ, услуг), либо при авансировании, если предусмотрено договором (контрактом и т.д.) в пределах установленных ограничений	21	27
73	340104	Горюче-смазочные материалы		21	27
74	340105	Приобретение мягкого инвентаря		21	27
75	310100	Приобретение (изготовление) основных средств		28	до конца месяца
76	310200	Реконструкция, дооборудование, модернизация		28	до конца месяца
77	310300	Инвестиции в строительство объектов основных средств		28	до конца месяца
78	330100	Приобретение непроизведенных активов		28	до конца месяца
79	330200	Иные операции по увеличению стоимости непроизведенных активов		28	до конца месяца

Примечание:

* Расходы на выплату заработной платы по статьям 225, 226, организации "Северный Кавказ", Постпредств - по графику с 1 по 10 число

Расходы на выплату заработной платы по МВД КБР - по графику с 20 по 27 число

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Получить бесплатный доступ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.