Решение Думы Ханты-Мансийского района от 25 февраля 2011 г. N 625 "Об отчете о работе управления муниципального финансового контроля аппарата Думы Ханты-Мансийского района - Счетной палаты Думы Ханты-Мансийского района за 2010 год"

Заслушав отчет начальника управления муниципального финансового контроля аппарата Думы Ханты-Мансийского района - Счетной палаты Думы Ханты-Мансийского района Неб А.К. о работе управления муниципального финансового контроля аппарата Думы Ханты-Мансийского района - Счетной палаты Думы Ханты-Мансийского района за 2010 год, Дума Ханты-Мансийского района решила:

1. Утвердить отчет о работе управления муниципального финансового контроля аппарата Думы Ханты-Мансийского района - Счетной палаты Думы Ханты-Мансийского района за 2010 год (прилагается).

2. Настоящее решение вступает в силу с момента его подписания и подлежит официальному опубликованию (обнародованию).

Председатель Думы Ханты-Мансийского района

Р.Н. Ерышев

1 марта 2011 г.

Отчет
о работе управления муниципального финансового контроля аппарата Думы
Ханты-Мансийского района- Счетной палаты Думы Ханты-Мансийского района
за 2010 год

Настоящий отчет подготовлен в соответствии с требованием п. 4.19 положения "Об управлении муниципального финансового контроля аппарата Думы Ханты-Мансийского района - Счетной палате Думы Ханты-Мансийского района" (далее Счетная плата).

В 2010 году работа Счетной палаты осуществлялась в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации, Ханты-Мансийского автономного округа - Югры и Ханты-Мансийского района на основе годового плана работы, утвержденного решением Думы Ханты-Мансийского района от 18.12.2009 года N 490.

Основная деятельность Счетной палаты в прошедшем году была направлена на осуществление контроля за формированием и исполнением бюджета Ханты-Мансийского района, размещением заказов на поставки товаров, выполнением работ, оказанием услуг для муниципальных нужд района, эффективностью реализации приоритетных национальных проектов в районе.

Выполняя поставленные Думой Ханты-Мансийского района задачи, в 2010 году сотрудниками Счетной палатой проведено 7 плановых и три внеплановых контрольных мероприятия. В ходе осуществления контрольных мероприятий проверками было охвачено 8 объектов.

Проверено и проанализировано использование органами местного самоуправления Ханты-Мансийского района, органами местного самоуправления сельских поселений Ханты-Мансийского района, учреждениями, предприятиями, организациями средств бюджета района и муниципальной собственности района в размере 143522,9 тыс. рублей. Выявлены нарушения в использовании бюджетных средств в сумме 51361,6 тыс. рублей, в том числе установлено неэффективное использование бюджетных средств в сумме 51288,4 тыс. рублей, необоснованное использование бюджетных средств в сумме 73,2 тыс. рублей. Кроме того, имели место факты нарушения порядка осуществления закупок товаров, работ и услуг для нужд района, установленного Федеральным законом от 21 июля 2005 года N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнения работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд".

По материалам проведенных контрольных мероприятий управлением муниципального финансового контроля были направлены представления для принятия мер по устранению выявленных нарушений в адрес руководителей организаций, в которых проводились контрольные мероприятия.

I. Контрольно-ревизионная деятельность.

1. Проведена проверка в комитете экономической политики администрации Ханты-Мансийского района по вопросу организации и проведения конкурса на поставку продуктов питания для МОУ средней общеобразовательной школы п. Луговской, участковой больницы п. Луговской. Данный вопрос рассматривался на совещание при главе района, на заседании рабочей группы по контролю за ходом реализации приоритетных национальных проектов в Ханты-Мансийском районе.

Согласно принятого решения рабочей группы, муниципальный контракт, заключенный на поставку продуктов питания для МОУ средней общеобразовательной школы п. Луговской был направлен в управление государственного заказа ХМАО - Югры для проведения независимой экспертизы.

Управление государственного заказа ХМАО - Югры сообщило следующее:

- в соответствии с частью 3 статьи 33 Федерального закона от 21.07.2005 года N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд" в извещении о проведении открытого аукциона должны содержаться сведения, предусмотренные пунктами 1, 2, 4, 5 и 12 части 4 статьи 21 Федерального закона N 94-ФЗ (указание количества поставляемого товара);

- в целях недопущения ограничения конкуренции и исключения возможности привлечения муниципальных заказчиков к административной ответственности, управлением рекомендовано разбивать поставляемую продукцию на лоты.

2. Проведена проверка в комитете по здравоохранению администрации Ханты-Мансийского района по вопросам целевого использования денежных средств, израсходованных на приобретение продуктов питания в участковой больнице п. Луговской за февраль 2010 года и целевого и эффективного использования денежных средств, выделенных на выполнение мероприятий в рамках программы "Реализация приоритетного национального проекта в сфере здравоохранения на территории Ханты-Мансийского района на 2008 - 2010 годы" за 2009 год.

В результате контрольного мероприятия выявлено нарушение натуральных норм питания, увеличение денежной нормы на питание одного больного в день, порядка ведения бухгалтерского учета.

Согласно представленной информации по исполнению представления Счетной палаты комитетом по здравоохранению администрации Ханты-Мансийского района были приняты необходимые меры по устранению нарушений, а именно:

- усилен контроль по натуральным нормам питания, денежной нормой питания на одного больного в день, устранены замечания ведения бухгалтерского учета.

3. В соответствии с планом работы Счетной палаты на 2010 год осуществлено два контрольных мероприятия по вопросу целевого и эффективного использования денежных средств бюджета района, направленных на реализацию программы Ханты-Мансийского района:

3.1. Программа "Охрана природы и рациональное использование природных ресурсов Ханты-Мансийского района на 2008 - 2010 годы" период проверки 2009 год. Ответственным за исполнением мероприятий, указанной программы, являлся департамент строительства, архитектуры и жилищно-коммунального хозяйства администрации Ханты-Мансийского района.

В ходе проверки выявлено, что денежные средства по данной программе израсходованы на строительство водозабора с башней "Рожновского" (д. Ягурьях) в сумме 5430,3 тыс. рублей. На момент проверки выявлено, что башня не функционирует и не используется по целевому назначению. В соответствии со ст. 34 Бюджетного кодекса Российской Федерации денежные средства в сумме 5430.3 тыс. рублей израсходованы неэффективно.

В результате проверки выявлено, что денежные средства израсходованы на строительство КОС (с. Нялинское) в сумме 8175,5 тыс. рублей, объект сдан в эксплуатацию. Денежные средства на строительство ТБО с дорогой (п. Горноправдинск) составили 34185,0 тыс. рублей. На момент проверки данный объект находился в стадии строительства.

3.2. Исполнение муниципальных контрактов, заключенных на ремонт здания, на поставку запчастей для катера (КС) и приобретение аварийно-технического запаса.

При проверке исполнения муниципальных контрактов установлены факты нарушения порядка осуществления закупок товаров, работ, и услуг для нужд района, установленного Федеральным законом от 21 июля 2005 года N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд"- нарушен срок поставки товара.

Согласно представленной информации по исполнению представления Счетной палаты приняты отдельные меры по устранению выявленных нарушений, а именно:

- направлена претензия подрядчику на уплату неустойки за нарушение сроков завершения строительства объекта;

- направлено исковое заявление в арбитражный суд ХМАО - Югры на взыскание штрафных санкций за нарушение сроков поставки запчастей;

- усилен контроль за соблюдением сроков заключения муниципальных контрактов, согласно требований Федерального закона года N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд".

4. Проведена проверка в администрации района по вопросу целевого использования средств бюджета Ханты-Мансийского района, направленных на реализацию мероприятий приоритетного национального проекта в сфере "Доступное и комфортное жильё гражданам России на территории Ханты-Мансийского района". Период проверки 2009 год.

В рамках указанного контрольного мероприятия проведена проверка в разрезе подпрограмм:

- "Обеспечение жилыми помещениями граждан, проживающих в жилых помещениях, непригодных для проживания";

- "Строительство или приобретение жилых помещений для предоставления на условиях социального найма, формирование маневренного жилого фонда".

Финансирование данных программ за период 2006 - 2009 годы составило 134170,2 тыс. рублей, в том числе в 2009 году - 53755,2 тыс. рублей.

В ходе проверки выявлены факты нарушения порядка осуществления закупок товаров, работ и услуг для нужд Ханты-Мансийского района, установленного Федеральным законом от 21 июля 2005 года N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд" - нарушены сроки сдачи объектов. Не предъявлены штрафные санкции застройщику (неустойка, пени) в сумме 1320,1 тыс. рублей.

Неэффективное использование денежных средств составило 45857,6 тыс. рублей.

Акт данной проверки не подписан начальником управления по учету и отчетности администрации района и начальником управления жилищных отношений департамента имущественных, земельных отношений и природопользования администрации района без объяснения причин.

Информация по исполнению представления Счетной палаты от администрации района в настоящее время не получена.

5. Проведена проверка в департаменте имущественных, земельных отношений и природопользования по вопросу целевого и эффективного использования средств бюджета района, направленных на выполнение программы "Реализация приоритетного национального проекта "Развитие агропромышленного комплекса на 2008 - 2010 годы" за 2009 год.

В рамках данного контрольного мероприятия выявлено неэффективное использование денежных средств в размере 1500,0 тыс. рублей - нарушены сроки сдачи объекта в эксплуатацию (свиноферма на 200 голов п. Кышик).

Согласно представленной информации по исполнению представления Счетной палаты департаментом имущественных, земельных отношений и природопользования администрации района приняты меры по устранению выявленных нарушений, а именно: внесено изменение в договор инвестирования по сроку ввода объекта в эксплуатацию.

6. Проведены проверки в комитете образования администрации Ханты-Мансийского района по вопросу:

- целевого и эффективного использования денежных средств, выделенных в 2010 году на финансирование палаточного военно-спортивно-туристического лагеря "Патриот" в рамках реализации целевой программы "Комплексная организация отдыха, оздоровления, занятости детей, подростков и молодежи Ханты-Мансийского района на 2008 - 2010 годы".

По результатам проверки выявлено необоснованное расходование бюджетных средств в размере 73,2 тыс. рублей: увеличение денежных средств без подтверждающих документов на питание детей в сумме 13,2 тыс. рублей, списание продуктов питания на детей, не посещающих лагерь - 60,0 тыс. рублей. Кроме того имело место факты нарушения порядка осуществления закупок товаров, работ и услуг для муниципальных нужд, установленного Федеральным законом от 21 июля 2005 года N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд" в сумме 13,2 тыс. рублей.

Комитету по финансам администрации Ханты-Мансийского района предложено уменьшить сумму финансирования комитету по образованию администрации Ханты-Мансийского района на общую сумму 73,2 тыс. рублей.

Согласно представленной информации по исполнению представления Счетной палаты комитетом по образованию администрации Ханты-Мансийского района были приняты следующие меры:

- расчеты по муниципальному контракту на поставку продуктов питания приведены в соответствие с условиями контракта, путем уменьшения стоимости поставленных продуктов;

- за надлежащее исполнение возложенных должностных обязанностей, выразившихся в нарушении финансовой дисциплин, директору МОУ СОШ с. Елизарово объявлен выговор.

По письменному запросу Акт проверки был направлен в Ханты-Мансийскую межрайонную прокуратуру.

- соблюдения законодательства Российской Федерации в сфере размещения заказов на поставки товаров, выполнения работ, оказание услуг для муниципальных нужд в рамках муниципального заказа на поставку продуктов питания для школьных и дошкольных образовательных учреждений Ханты-Мансийского района за период январь - сентябрь 2010 года.

В результате контрольного мероприятия выявлены факты нарушения порядка осуществления закупок товаров, работ и услуг для муниципальных нужд, установленного Федеральным законом от 21 июля 2005 года N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд" (отсутствует характеристика и количество поставляемого товара в приложении N 1 к муниципальным контрактам).

В рамках контрольного мероприятия проведена проверка поставки продуктов питания для средней общеобразовательной школы и детского сада д. Шапша. В ходе проверки выявлено, что поставка продуктов питания для данных учреждений осуществлялась на основании заключенных договоров. Договора на поставку продуктов питания заключены с нарушениями требований статей 454, 465 Гражданского кодекса РФ (отсутствуют условия о количестве и цене товаров).

Акт данного контрольного мероприятия подписан с разногласиями, информация по разногласиям от комитета по образованию администрации Ханты-Мансийского района в Счетную палату до настоящего времени не поступила. На основании запроса, информация по проверке была направлена в департамент внутренней политики ХМАО - Югры и департамент экономического развития ХМАО - Югры.

7. Проведена проверка в комитете по культуре, молодежной политике, физкультуре и спорту администрации Ханты-Мансийского района по вопросу целевого использования денежных средств, выделенных в 2009 году на реализацию программы "Доступное и комфортное жилье гражданам России" в разрезе подпрограммы "Доступное жилье молодым".

В результате проверки выявлено нарушение п. 2.2, п. 3.2.5., п. 5.2 Порядка представления субсидии на строительство жилых помещений молодым семьям Ханты-Мансийском районе, а именно: отсутствует "Журнал учета молодых семей, получивших свидетельства на право получения субсидии за счет средств местного бюджета на строительство жилья в Ханты-Мансийском районе" и "Журнал учета молодых семей, получивших субсидию за счет средств местного бюджета на строительство жилья в Ханты-Мансийском районе".

В связи с организационно-кадровыми изменениями необходимо внести изменение в состав комиссии по рассмотрению заявлений молодых семей на предоставление субсидий за счет средств местного бюджета на строительство жилых помещений в Ханты-Мансийском районе.

Согласно представленной информации по исполнению представления Счетной палаты комитетом по культуре, молодежной политике, физкультуре и спорту администрации Ханты-Мансийского района были приняты следующие меры: внесены изменения в Порядок представления субсидии на строительство жилых помещений молодым семьям Ханты-Мансийском районе.

II. Экспертно-аналитическая деятельность

Экспертно-аналитическая деятельность Счетной палаты осуществлялась по направлениям, определенным решением Думы Ханты-Мансийского района от 20.12.2007 N 242 "Об утверждении Положения об управлении муниципального финансового контроля аппарата Думы Ханты-Мансийского района - Счетной палате Думы Ханты-Мансийского района".

В соответствии с требованиями статьи 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьи 11 Положения об отдельных вопросах организации и осуществления бюджетного процесса в Ханты-Мансийском районе, утвержденного решением Думы Ханты-Мансийского района от 05.12.2007 N 213 проведена внешняя проверка бюджетной отчетности за 2009 год и главного распорядителя бюджетных средств.

В 2010 году было подготовлено и направлено в Думу Ханты-Мансийского района 13 заключений на проекты решений Думы Ханты-Мансийского района. Кроме того была проведена экспертиза 16 целевых программ и 2 ведомственных целевых программ Ханты-Мансийского района.

Подготовка ответов на запросы.

На основании запроса Ханты-Мансийской межрайонной прокуратуры ежемесячно направлялась информация о проверках Счетной палаты;

- на основании запроса главного федерального инспектора в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре ежемесячно направлялась информация о результатах деятельности рабочей группы по контролю за ходом реализации приоритетных национальных проектов;

- на основании запроса Счетной палаты ХМАО - Югры была направлена информация о деятельности Счетной палаты за 2009 год;

- на основании запроса Департамента внутренней политики ХМАО - Югры была представлена информация о проведении проверки на соблюдение законодательства РФ при размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд";

- на основании запроса Департамента экономического развития ХМАО - Югры ежеквартально предоставлялась информация о количестве проведенных проверок по выполнению требований, установленных Федеральным законом от 21 июля 2005 года N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд";

- на основании плана противодействия коррупции в Ханты-Мансийском районе на 2010 - 2011 годы, утвержденного распоряжением администрации района от 11.06.2010 N 437-р ежеквартально предоставлялась информация по проверкам выполнения целевых программ.

III. Взаимодействие с правоохранительными органами

В рамках взаимодействия Счетной палаты с правоохранительными органами по письменному запросу Ханты-Мансийской межрайонной прокуратуры были направлены копии материалов проверки комитета по образованию администрации Ханты-Мансийского района за 2009 - 2010 годы.

Начальник управления муниципального финансового контроля аппарата Думы Ханты-Мансийского района А.К. Неб