Постановление Московского городского суда от 18 февраля 2019 г. по делу N 4а-0909/2019

Заместитель председателя Московского городского суда Базькова Е.М., рассмотрев жалобу законного представителя общества с ограниченной ответственностью "23БЕТ.РУ" - генерального директора Козлова П.Ю. на вступившие в законную силу постановление мирового судьи судебного участка N 247 Даниловского района города Москвы, датированное 26 февраля 2018 года, и решение судьи Симоновского районного суда города Москвы от 26 апреля 2018 года по делу об административном правонарушении,

УСТАНОВИЛ:

постановлением мирового судьи судебного участка N 247 Даниловского района г. Москвы, датированным 26 февраля 2018 года, ООО "23БЕТ.РУ"" (далее также - Общество) признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ, и ему назначено административное наказание в виде административного штрафа в размере 300 000 (триста тысяч) рублей.

Решением судьи Симоновского районного суда г. Москвы от 26 апреля 2018 года указанное постановление мирового судьи оставлено без изменения, жалоба защитника ООО "23БЕТ.РУ" Кураева А.А. - без удовлетворения.

В настоящей жалобе ООО "23БЕТ.РУ" в лице своего законного представителя, выражая несогласие с названными судебными актами, просит об их отмене и прекращении производства по делу в связи с отсутствием в действиях Общества состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ, ссылаясь на то, что в материалах дела отсутствуют приложения, указанные в протоколе об административном правонарушении; действия Общества должны были быть квалифицированы по ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ, а не по ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ, так как нарушение Указания ЦБ РФ N 3073-У "Об осуществлении наличных расчётов" не относятся к нарушениям лицензионных требований (условий), установленных для организаторов азартных игр; судебными инстанциями нарушены требования ст. 24.1 КоАП РФ о полном, объективном и всестороннем выяснении обстоятельств дела; по аналогичным делам имеется судебная практика, которая не была принята во внимание судебными инстанциями.

Проверив материалы дела об административном правонарушении, изучив доводы жалобы, прихожу к следующему.

Административная ответственность по ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ наступает за осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне с нарушением условий, предусмотренных разрешением на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне, либо осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах с нарушением условий, предусмотренных лицензией.

Согласно материалам дела, в ходе проведённой на основании поручения заместителя начальника МИФНС России N 5 по Республики Коми N 043 от 31 октября 2017 года о проведении проверки в период с 31 октября 2017 года по 24 ноября 2017 года должностными лицами МИФНС России N 5 по Республики Коми установлено, что ООО "23БЕТ.РУ" (адрес места нахождения: ***) допустило нарушение лицензионного требования, установленного п.п. "з" п. 4 постановления Правительства РФ от 26.12.2011 N 1130 "О лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах", в части соблюдения установленных Правительством Российской Федерации в соответствии ч. 5 ст. 6 Федерального закона от 29.12.2006 N 244-ФЗ "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" правил совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр (п. 3 Правил совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр, утверждённых постановлением Правительства Российской Федерации от 10 июля 2007 года N 441).

Так, по результатам исполнения государственной функции установлено, что ООО "23БЕТ.РУ" по месту осуществления деятельности обособленного подразделения Общества - пункта приёма ставок букмекерской конторы ООО "23БЕТ.РУ" по адресу: ***, ком.NN 10-22, не соблюдён порядок хранения и расходования свободных денежных средств, установленный п. 3 Указания о порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства, утвержденного ЦБ РФ 11.03.2014 N 3210-У, и пункты 2,4 Указаний ЦБ РФ от 07.10.2013 N 3073-У "Об осуществлении наличных расчетов", ч. 5 ст. 6 Федерального закона от 29.12.2006 N 244-ФЗ "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации", выразившиеся в несоблюдении порядка хранения и расходования свободных денежных средств: вместо передачи в банк Общество использовало их на операцию, не указанную в пункте 2 Указаний N 3073-У, не обеспечило соблюдение Порядка работы с денежной наличностью и Порядка ведения кассовых операций, установленных, соответственно, Указаниями N 3073-У и N 3210-У, что привело к неоднократному нарушению в период с 01.09.2017 по 31.10.2017 порядка хранения и расходования свободных денежных средств.

Указанные действия (бездействие) ООО "23БЕТ.РУ" квалифицированы по ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ.

Факт совершения Обществом административного правонарушения подтверждается совокупностью доказательств, допустимость и достоверность которых сомнений не вызывают, а именно: поручением заместителя начальника МИФНС России N 5 по Республики Коми N 043 от 31 октября 2017 года; актом проверки N 10-10/011 от 24 ноября 2017 года с приложениями; кассовыми и иными документами, представленными ООО "23БЕТ.РУ" при проведении проверки, приобщёнными к материалам дела; протоколом об административном правонарушении и другими доказательствами.

Вывод судебных инстанций о наличии в действиях ООО "23БЕТ.РУ" состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ, соответствует фактическим обстоятельствам дела и представленным доказательствам, которые всесторонне, полно и объективно исследовались мировым судьёй и судьёй районного суда и получили надлежащую оценку в судебных постановлениях в соответствии с требованиями ст. 26.11 КоАП РФ.

Довод жалобы о том, что действия ООО "23БЕТ.РУ", связанные с несоблюдением порядка хранения и расходования свободных денежных средств, подлежали квалификации по ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ, а не по ч. 3 ст. 14.1.1КоАП РФ, так как не связаны с нарушением условий, предусмотренных лицензией, проверялся мировым судьёй при рассмотрении дела и правильно был признан несостоятельным, поскольку он основан на неверном толковании норм права.

На основании п. 31 ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 04.05.2011 N 99-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" (далее - Федеральный закон от 04.05.2011 N 99-ФЗ) деятельность по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах подлежит лицензированию.

Лицензионные требования устанавливаются положениями о лицензировании конкретных видов деятельности, утверждаемыми Правительством Российской Федерации (ч. 1 ст. 8 Федерального закона от 04.05.2011 N 99-ФЗ).

Лицензионные требования включают в себя требования к созданию юридических лиц и деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей в соответствующих сферах деятельности, установленные федеральными законами и принятыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и направленные на обеспечение достижения целей лицензирования, в том числе требования, предусмотренные частями 4.1 и 5 настоящей статьи (ч. 2 ст. 8 Федерального закона от 04.05.2011 N 99-ФЗ).

Согласно п.п. "з" п. 4 постановления Правительства РФ от 26.12.2011г. N 1130 "О лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах" лицензионными требованиями, предъявляемыми к соискателю лицензии при намерении осуществлять лицензируемый вид деятельности, а также к лицензиату при осуществлении лицензируемого вида деятельности, являются соблюдение лицензиатом требований, установленных частью 5 статьи 6 и частью 2 статьи 8 Федерального закона "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации".

В соответствии с ч. 5 ст. 6 Федерального закона от 29.12.2006 N 244-ФЗ "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" о рганизатор азартных игр обязан соблюдать установленные Правительством Российской Федерации в соответствии с настоящим Федеральным законом правила совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр.

На основании п. 3 Правил совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр, утверждённых постановлением Правительства Российской Федерации от 10 июля 2007 года N 441, которые определяют порядок совершения операций с денежными средствами организатором азартных игр при организации и проведении азартных игр в игорном заведении, организатор азартных игр при совершении операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр в игорном заведении должен обеспечить соблюдение порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, определённого Центральным банком Российской Федерации; требований о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма, установленных законодательством Российской Федерации.

В соответствии с п.п. 2, 3 Указания ЦБ РФ от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" подразделению юридического лица, по месту нахождения которого оборудуется обособленное рабочее место (рабочие места) (далее - обособленное подразделение), сдающему наличные деньги на банковский счёт, открытый юридическому лицу в банке, лимит остатка наличных денег устанавливается в порядке, предусмотренном настоящим Указанием для юридического лица. Уполномоченный представитель юридического лица сдаёт наличные деньги в банк или в организацию, входящую в систему Банка России, осуществляющую перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, операции по приёму, пересчёту, сортировке, формированию и упаковке наличных денег клиентов банка (далее - организация, входящая в систему Банка России), для зачисления их сумм на банковский счёт юридического лица. Уполномоченный представитель обособленного подразделения может в порядке, установленном юридическим лицом, сдавать наличные деньги в кассу юридического лица или в банк, или в организацию, входящую в систему Банка России, для зачисления их сумм на банковский счёт юридического лица.

Пунктом 4 Указания ЦБ РФ от 07.10.2013 N 3073-У "Об осуществлении наличных денежных расчётов" наличные расчёты в валюте Российской Федерации между участниками наличных расчетов (с соблюдением предельного размера наличных расчётов, установленного пунктом 6 настоящего Указания), между участниками наличных расчётов и физическими лицами по операциям с ценными бумагами, по договорам аренды недвижимого имущества, по выдаче (возврату) займов (процентов по займам), по деятельности по организации и проведению азартных игр осуществляются за счёт наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета.

Согласно п. 2 названного Указания ЦБ РФ индивидуальные предприниматели и юридические лица (далее - участники наличных расчетов) не вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги в валюте Российской Федерации за проданные ими товары, выполненные ими работы и (или) оказанные ими услуги, а также полученные в качестве страховых премий, за исключением следующих целей: выплаты работникам, включённые в фонд заработной платы, и выплаты социального характера; выплат страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физическим лицам, уплатившим ранее страховые премии наличными деньгами; выдачи наличных денег на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности; оплаты товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг; выдачи наличных денег работникам под отчёт; возврата за оплаченные ранее наличными деньгами и возвращённые товары, невыполненные работы, неоказанные услуги; выдачи наличных денег при осуществлении операций банковским платежным агентом (субагентом) в соответствии с требованиями статьи 14 Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платёжной системе".

Системный анализ приведённых норм права свидетельствует о том, что нарушение лицензиатом правил совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр, установленных Правительством Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом 29.12.2006 N 244-ФЗ "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации", является нарушением условий, предусмотренных лицензией.

Таким образом, действия ООО "23БЕТ.РУ", нарушившего п. 3 Правил совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр, утверждённых постановлением Правительства Российской Федерации от 10 июля 2007 года N 441, правильно квалифицированы по ч. 3 ст. 14.1.1 в соответствии с установленными обстоятельствами и требованиями КоАП РФ.

Ссылка заявителя на то, что в материалах дела отсутствуют приложения, указанные в протоколе об административном правонарушении, не может быть принята во внимание, так как согласно содержанию протокола об административном правонарушении, составленного в соответствии с требованиями ст. 28.2 КоАП РФ, факт нарушения подтверждается актом проверки от 17.11.2017 N08-14/30 с приложениями, которые приобщены к материалам дела и исследованы судебными инстанциями в ходе его рассмотрения. Также мировым судьёй и судьёй районного суда исследованы кассовые и иные финансовые документы, представленные ООО "23БЕТ.РУ" при проведении проверки.

Совокупность исследованных доказательств является достаточной для установления обстоятельств, входящих в предмет доказывания, установленный ст. 26.1 КоАП РФ, по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.3 ст. 14.1.1 КоАП РФ, в отношении ООО "23БЕТ.РУ".

Ссылка на судебную практику и судебные акты по другим аналогичным, по мнению заявителя, делам не опровергает выводов судебных инстанций по настоящему делу, поскольку судебные акты принимаются на основании конкретных обстоятельств по делам, в которых имеются различные доказательства.

Изучение материалов дела свидетельствует о том, что при рассмотрении дела и жалобы на постановление по делу об административном правонарушении судебные инстанции правильно установили все фактические обстоятельства, подлежащие доказыванию, дали надлежащую юридическую оценку действиям ООО "23БЕТ.РУ" и на основе полного, объективного и всестороннего исследования представленных доказательств пришли к обоснованному выводу о наличии события административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ, и виновности Общества в его совершении.

Бремя доказывания по делу распределено правильно, с учётом требований ст. 1.5 КоАП РФ. Принцип презумпции невиновности судебными инстанциями не нарушен, каких-либо неустранимых сомнений по делу не усматривается.

При назначении наказания мировой судья учёл данные о юридическом лице, а также характер совершённого им административного правонарушения, объектом которого являются общественные отношения в области предпринимательской деятельности.

Административное наказание в виде административного штрафа назначено Обществу в соответствии с требованиями ст. ст. 3.1, 3.5 и 4.1 КоАП РФ, в пределах санкции ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ, оно является справедливым и соразмерным содеянному.

Судья районного суда при рассмотрении жалобы на постановление мирового судьи проверил дело в полном объёме в соответствии со ст. 30.6 КоАП РФ и вынес законное и обоснованное решение.

Жалоба не содержит доводов, влекущих отмену постановления мирового судьи и решения судьи районного суда.

Порядок и срок давности привлечения ООО "23БЕТ.РУ" к административной ответственности не нарушены.

Вместе с тем, имеются основания для изменения обжалуемых судебных актов.

По общему правилу, установленному в ч. 1 ст. 29.11 КоАП РФ, постановление по делу об административном правонарушении объявляется немедленно по окончании рассмотрения дела. В исключительных случаях по решению лица (органа), рассматривающего дело, составление мотивированного постановления может быть отложено на срок не более чем три дня со дня окончания разбирательства дела, за исключением дел об административных правонарушениях, указанных в ч. 3 - 5 ст. 29.6 КоАП РФ, при этом резолютивная часть постановления должна быть объявлена немедленно по окончании рассмотрения дела. Днём вынесения постановления в таком случае является день его изготовления в полном объёме.

Как следует из материалов дела, резолютивная часть постановления о назначении административного наказания была объявлена мировым судьёй 26 февраля 2018 года (том 2 л.д. 251), а мотивированное постановление изготовлено в полном объёме 28 февраля 2018 года (том 2 л.д. 252-269). Таким образом, в силу ч. 1 ст. 29.11 КоАП РФ датой вынесения постановления по данному делу об административном правонарушении является 28 февраля 2018 года, тогда как в постановлении мирового судьи датой его вынесения указано 26 февраля 2018 года.

В решении судьи Симоновского районного суда г.Москвы от 26 апреля 2018 года во вводной и резолютивной частях дата вынесения названного постановления ошибочно указана, как 26 февраля 2018 года (том 2 л.д.339-357).

Допущенная мировым судьей и судьей районного суда ошибка не ставит под сомнение законность обжалуемых судебных актов, однако подлежит устранению без направления дела на новое рассмотрение путем указания даты постановления мирового судьи судебного участка N 247 Даниловского района города Москвы 28 февраля 2018 года вместо 26 февраля 2018 года.

В соответствии с п. 2 ч. 2 ст. 30.17 КоАП РФ по результатам рассмотрения жалобы, протеста на вступившие в законную силу постановление по делу об административном правонарушении, решения по результатам рассмотрения жалоб, протестов выносится решение об изменении постановления по делу об административном правонарушении, решения по результатам рассмотрения жалобы, протеста, если допущенные нарушения настоящего Кодекса и (или) закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях могут быть устранены без возвращения дела на новое рассмотрение и при этом не усиливается административное наказание или иным образом не ухудшается положение лица, в отношении которого вынесены указанные постановление, решение.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 30.13, 30.17, 30.18 КоАП РФ,

ПОСТАНОВИЛ:

постановление мирового судьи судебного участка N 247 Даниловского района города Москвы, датированное 26 февраля 2018 года, решение судьи Симоновского районного суда города Москвы от 26 апреля 2018 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ, в отношении Общества с ограниченной ответственностью "23БЕТ.РУ" изменить: указать дату вынесения постановления мирового судьи - 28 февраля 2018 года.

В остальной части постановление мирового судьи судебного участка N 247 Даниловского района города Москвы от 28 февраля 2018 года и решение судьи Симоновского районного суда г. Москвы от 26 апреля 2018 года оставить без изменения, жалобу генерального директора ООО "23БЕТ.РУ" Козлова П.Ю. - без удовлетворения.

Заместитель председателя

Московского городского суда

Е.М. Базькова