Решение Санкт-Петербургского городского суда от 20 августа 2019 г. по делу N 7-1360/2019

Судья Санкт-Петербургского городского суда Русанова Ю.Н. рассмотрев 20 августа 2019 года в открытом судебном заседании в помещении суда, при секретаре Корогодове Д.А жалобу на решение судьи Калининского районного суда города Санкт-Петербурга от 01 июля 2019 года по делу об административном правонарушении в отношении

Ладанова А. В, родившегося "дата" в "адрес", зарегистрированного и проживающего по адресу: "адрес", работающего в ООО "... " машинистом экскаватора-погрузчика,

УСТАНОВИЛ:

Постановлением начальника Санкт-Петербургской таможни N... от 22 января 2019 года Ладанов А.В. признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ, назначено административное наказание в виде административного штрафа в размере ? размера суммы незаконной операции, что составляет N... 500 рублей.

Решением судьи Калининского районного суда Санкт-Петербурга от 01 июля 2019 года постановление должностного лица N... от 22 января 2019 года оставлено без изменения, жалоба Ладанова А.В. - без удовлетворения.

Ладанов А.В. обратился с жалобой в Санкт-Петербургский городской суд об отмене постановления об административном правонарушении от 22.01.2019 года и решения судьи районного суда Санкт-Петербурга от 01 июля 2019 года.

В обосновании жалобы указал на то, что судом первой инстанции не правильно определены обстоятельства дела, поскольку он не совершал незаконных валютных операций, проданный погрузчик валютной ценностью не являлся, а получение наличной валюты РФ за его продажу на территории РФ является законной операцией в соответствии с действующим законодательством.

В судебном заседании Ладанов А.В. и его защитник Иващенко В.И. доводы жалобы поддержали в полном объеме.

Допрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля старший уполномоченный по особо важным делам отдела административных расследований Санкт-Петербургской таможни "... " Е.В. пояснила, что судья районного суда при вынесении оспариваемого решения полно и всесторонне исследовала все обстоятельства дела, правильно применила нормы материального и процессуального права, вынесла законное и обоснованное решение. Доводы жалобы Ладанова А.В. Санкт-Петербургская таможня считает необоснованными и не соответствующим обстоятельствам дела, факт совершения Ладановым А.В. административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ, является доказанным.

Проверив материалы дела, изучив доводы жалобы, считаю постановление должностного лица и решение суда первой инстанции законными и обоснованными по следующим основаниям.

Частью 1 статьи 15.25 КоАП РФ установлена административная ответственность за осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, включая куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации.

В соответствии с подпунктом "б" пункта 9 части 1 статьи 1 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон N 173-ФЗ) к валютным операциям относится приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа.

В силу части 3 статьи 14 Закона N 173-ФЗ расчеты при осуществлении валютных операций производятся физическими лицами - резидентами через банковские счета в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых устанавливается Центральным банком Российской Федерации, за исключением валютных операций, перечисленных в указанной части статьи 14 Закона.

Должностным лицом в постановлении и судьей районного суда в решении установлено, что 10 августа 2018 года на Смоленском таможенном посте (ЦЭД) Смоленской таможни декларантом Ладановым А.В. оформлен в таможенной процедуре экспорта товар "экскаватор-погрузчик двухковшовый фронтальный, самоходный, колесный, бывший в употреблении", продекларированный по декларации на товары N.., дата выпуска ДТ 20.08.2018.

При таможенном декларировании товаров были заявлены в графе 44 N... следующие документы:

- под кодом N... - договор Б/Н от 01.08.2018;

- под кодом N... - инвойс N... от 03.08.2018 на сумму N..,00 руб.;

- под кодом N... - акт приема-передачи транспортного средства от 01.08.2018. Экспертное заключение N... от 07.08.2018.

В соответствии с классификаторами, утвержденными приказом ФТС России от 21.08.2017 N 1003, в графе 24 ДТ "Характер сделки" заявлены код характера сделки "010" - "Перемещение товаров на возмездной основе по договору купли-продажи товаров" и код особенности внешнеэкономической сделки "10" - "наличные расчеты".

При таможенном декларировании товара представлены в формализованном виде следующие документы: договор от 01.08.2018 N Б/Н, инвойс N... от 03.08.2018, пояснения лица, имеющего отношение к перемещению товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации. Кроме того, представлены свидетельство о регистрации машины N.., расписка, экспертное заключение N.., акт приема-передачи от 01.08.2018, письмо ООО "... " от 03.08.2018 N б/н о разрешении на вывоз с территории Российской Федерации техники.

01.08.2018 года гражданин Российской Федерации Ладанов А. В. - Россия (Продавец) и гражданин Украины "... " (Покупатель), проживающий по адресу: Украина, "адрес", заключили договор купли-продажи, в соответствии с которым Ладанов А.В. (Продавец) продает принадлежащую ему спецтехнику б/у экскаватор погрузчик "... ", N.., год выпуска 1999, N двигателя N... стоимостью N..,00 рублей.

Согласно Заключению эксперта N... СОЮЗ "Брянская Торгово-Промышленная Палата" от 07.08.2018 износ экскаватора-погрузчика составляет 60 % (при удовлетворительном состоянии).

Вышеуказанное транспортное средство принадлежит Продавцу в соответствии с Свидетельством о регистрации машины N... от 22.05.2015.

Гражданин Ладанов А.В. проживает на территории Российской Федерации и обладает статусом резидента РФ, гражданин "... " Р.С. проживает на территории Украины, в связи с чем, обладает статусом нерезидента РФ.

Договором купли-продажи спецтехники от 01.08.2018 предусмотрен, что в Санкт-Петербурге "... " Р.С. деньги в размере N... 000 российских рублей передал, транспортное средство получил. Ладанов А.В. деньги в размере N... 000 российских рублей получил, транспортное средство передал, что подтверждается личными подписями.

Согласно расписке Ладанова А.В, представленной при таможенном декларировании товара по ДТ N.., денежные средства в размере 250 000 российских рублей получил, претензий к Покупателю "... " Р.С. не имеет.

В соответствии с заключенным договором купли-продажи Ладанов А.В. передал, а "... " Р.С. принял технически исправное транспортное средство согласно Акту приема-передачи от 01.08.2018 (г. Санкт-Петербург).

На этапе таможенного декларирования товара представлено пояснение Ладанова А.В. о том, что он не является индивидуальным предпринимателем, что подтверждается Выпиской из ЕГРИП, а также Свидетельством о государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

В связи с вышеизложенным, получение гражданином Российской Федерации Ладановым А.В. наличных денежных средств в валюте Российской Федерации - в сумме 250 000 рублей от нерезидента "... " Р.С. в счет оплаты за транспортное средство, вывезенного с таможенной территории РФ, является использованием валюты Российской Федерации в качестве средства платежа, т.е. является валютной операцией.

Получение денежных средств за товар в наличной валюте не включено в исчерпывающий перечень исключений из валютных операций физических лиц - резидентов, осуществляемых, минуя банковские счета.

Таким образом, расчет, произведенный 01.08.2018 в сумме N... 000 рублей в наличной форме, минуя банковские счета, между гражданином Российской Федерации (резидентом) Ладановым А.В. и гражданином Украины (нерезидентом) "... " Р.С. по договору купли-продажи спецтехники от 01.08.2018 не попадает под исключения, предусмотренные ч.3 ст. 14 Закона N 173-ФЗ, следовательно, указанная валютная операция должна быть осуществлена через счет в уполномоченном банке.

Указанное действие Ладанова А.В. образует объективную сторону состава административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст. 15.25 КоАП РФ.

Вопреки доводам жалобы, факт совершения административного правонарушения, предусмотренного ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ, и виновность Ладанова А.В. в его совершении подтверждены помимо постановления N... о назначении административного наказания по делу об административном правонарушении от 22 января 2019 года, совокупностью доказательств, достоверность и допустимость которых сомнений не вызывают, а именно: протоколом об административном правонарушении от 12.11.2018года N... ; актом проверки от 12.11.2018 года главного государственного таможенного инспектора ОВК Смоленской таможни "... " Е.А.; копией договора купли-продажи спецтехники от 01.08.2018 N Б/Н (л.д.43); копией декларации на товары N... (л.д.10); инвойсом N... (л.д.9); актом приема передачи транспортного средства от 01.08.2018 года ( л.д.40); экспертным заключением N... от 07.08.2018 года; копией акта приема-передачи товара от 01.08.2018; копией расписки Ладанова А.В. о получении денежных средств от "... " Р.С. за товар; копией свидетельства регистрации машины N... от 22.05.2015 года.

Представленные доказательства обоснованно признаны должностными лицами Федеральной таможенной службы РФ и судьей допустимыми и достоверными, так как они получены в соответствии с законом и не вызывают сомнений, а их совокупность является достаточной для разрешения дела по существу. Все доказательства оценены судьей по правилам ст. 26.11 КоАП РФ.

При рассмотрении дела об административном правонарушении на основании полного и всестороннего анализа собранных по делу доказательств должностным лицами и судьей установлены все юридически значимые обстоятельства совершенного административного правонарушения, в т.ч. время и место совершения правонарушения, а также лицо, его совершившее.

Действия Ладанова А.В. правильно квалифицированы по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ, так как он, являясь резидентом, осуществил незаконную валютную операцию, а именно: в нарушение пункта 4 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" получил наличные денежные средства в валюте РФ - в сумме 250000 рублей от нерезидента "... " Р.С. в счет оплаты за транспортное средство, вывезенного с территории РФ, то есть осуществил валютную операцию, расчет по которой произведен, минуя счет в уполномоченном банке.

Вопреки доводам жалобы, должностное лицо таможенного органа и судья районного суда пришли к правильному выводу о том, что получение Ладановым А.В. как резидентом наличных денежных средств в валюте РФ от нерезидента "... " Р.С. в счет оплаты транспортного средства, вывезенного с территории РФ, является использованием валюты РФ в качестве средства платежа, то есть по смыслу пп.б п.9 ч.1 ст. 1 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ является валютной операцией, не подпадающей под исключения, установленные ч.3 ст. 14 данного Федерального закона, в связи с чем, в соответствии с абз.1 ч.3 ст. 14 расчеты по указанной операции должны были быть произведены через банковские счета в уполномоченных банках, что Ладановым А.В. выполнено не было.

Выводы судьи о виновности Ладанова А.В. в совершении данного административного правонарушения, изложенные в обжалуемом постановлении и последующем решении, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, установленным в судебном заседании. Не согласиться с этими выводами оснований не имеется.

Фактические обстоятельства совершения Ладановым А.В. административного правонарушения подтверждены собранными по делу доказательствами, которые оценены на предмет допустимости, достоверности и достаточности по правилам статьи 26.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

В соответствии с требованиями статьи 24.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при рассмотрении дела об административном правонарушении на основании полного и всестороннего анализа собранных по делу доказательств установлены все юридически значимые обстоятельства совершения административного правонарушения, предусмотренные статьей 26.1 данного Кодекса.

Доводы, которыми аргументирована жалоба, сводятся к изложению обстоятельств, являвшихся предметом исследования и оценки должностного лица и суда первой инстанции, а также к выражению несогласия с произведенной оценкой обстоятельств дела и представленных по делу доказательств, выполненной должностным лицом и судом в соответствии с положениями ст. 26.11 КоАП РФ. Между тем, несогласие с оценкой конкретных обстоятельств и доказательств не может служить основанием для отмены вынесенных по делу решений.

При этом обстоятельства, на основании которых судья основал свои выводы, приведенные в решении суда, доказательства и их оценка являются достаточными, чтобы исключить сомнения в виновности Ладанова А.В. в совершении вмененного административного правонарушения, поэтому не могут служить основанием к отмене постановления должностного лица и решения судьи районного суда.

Таким образом, Ладанов А.В. правомерно привлечен к административной ответственности, предусмотренной ч. 1 ст. 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Действия Ладанова А.В. квалифицированы в соответствии с установленными обстоятельствами и требованиями Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Нарушений норм процессуального закона, влекущих отмену состоявшихся по делу актов, не допущено, нормы материального права применены правильно.

Административное наказание назначено Ладанову А.В. в пределах санкции части 1 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

На основании изложенного и, руководствуясь п. 1 ч. 1 ст. 30.7 КоАП РФ,

РЕШИЛ:

Постановление N... начальника Санкт-Петербургской таможни "... " Д.Н. от 22.01.2019 года и решение Калининского районного суда Санкт-Петербурга от 01 июля 2019 года, вынесенные в отношении Ладанова А. В. по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ - оставить без изменения, жалобу Ладанова А.В. - без удовлетворения.

Судья Ю.Н. Русанова