Апелляционное определение СК по административным делам Московского городского суда от 28 января 2021 г. по делу N 33а-0270/2021

Судебная коллегия по административным делам Московского городского суда в составе председательствующего Шаповалова Д.В., судей Михайловой Р.Б., Коневой С.И., при секретаре Черевичной Т.В., рассмотрев в открытом судебном заседании по докладу судьи Шаповалова Д.В. административное дело по апелляционной жалобе Сидорова А.А. на решение Мещанского районного суда г. Москвы от 07 октября 2020 года, которым постановлено:

"Административный иск Сидорова А.А. к Центральному Банку России о признании незаконным решения N"***" ДСП от 27 марта 2020 об отказе в удовлетворении жалобы Сидорова А.А. на решение о признании деловой репутации, не соответствующей квалификационным требованиям, установленным федеральными законами, обязании принять решение об удовлетворении жалобы от 20.02.2020 и исключении сведений из базы данных Банка России, предусмотренных ст. 76.7 ФЗ "О Центральном Банке Российской Федерации", оставить без удовлетворения", УСТАНОВИЛА:

Сидоров А.А. обратился в суд с административным иском к Центральному Банку Российской Федерации о признании незаконным решения N"***" ДСП от 27 марта 2020 об отказе в удовлетворении жалобы на решение о признании лица не соответствующим квалификационным требованиям и деловой репутации, установленным федеральными законами, исключении из базы данных сведений как о лице, не соответствующим квалификационным требованиям в деловой репутации, установленным федеральными законами, мотивируя заявление тем, что являлся главным бухгалтером ООО ""***"" в течение 12 месяцев, предшествующих дню назначения временной администрации и дню отзыва у организации лицензии на осуществление страховой деятельности. Поскольку занимаемая им должность и его действия не могли привести к последствиям, послужившим основанием для отзыва лицензии, он обжаловал его в установленном порядке, однако жалоба удовлетворена не была. Данным решением нарушены права, свободы и законные интересы, так как он лишён права занимать должности главного бухгалтера, заместителя главного бухгалтера и внутреннего аудитора некредитной финансовой организации - в частности, страховой организации - в течении "***" лет, начиная с даты "***"г, т.е. фактически лишён права осуществлять трудовую деятельность.

Административный истец и его представитель в судебное заседание явились, заявленные требования поддержали. Представители административного ответчика в судебное заседание явились, возражали против удовлетворения иска.

Суд постановилвышеприведенное решение, об отмене которого по доводам апелляционной жалобы просит административный истец Сидоров А.А.

Судебная коллегия, проверив материалы дела, выслушав административного истца С.А.А, представителя административного истца - П.С.Н, представителей административного ответчика - В.И.С, П.И.В, обсудив доводы апелляционной жалобы, находит, что решение Мещанского районного суда г. Москвы от 07 октября 2020 года отмене либо изменению не подлежит, как постановленное в соответствии с нормами материального и процессуального права.

В соответствии с ч. 2 ст. 310 КАС РФ основаниями для отмены или изменения решения суда в апелляционном порядке являются: неправильное определение обстоятельств, имеющих значение для административного дела; недоказанность установленных судом первой инстанции обстоятельств, имеющих значение для административного дела; несоответствие выводов суда первой инстанции, изложенных в решении суда, обстоятельствам административного дела; нарушение или неправильное применение норм материального права или норм процессуального права.

Таких нарушений при рассмотрении настоящего дела судом первой инстанции допущено не было.

Судом первой инстанции установлено, что приказами Банка России от 08.08.2019 NОД-1839, от 15.08.2019 NОД-1879 и NОД-1883 назначена временная администрация в ООО ""***"" с приостановлением полномочий исполнительных органов, у Общества отозваны лицензии на осуществление страхования.

Административный истец в период с "***". 2013 осуществлял функции главного бухгалтера ООО ""***"".

Решением Арбитражного суда г. Москвы от 02.12.2019 по делу NА40-202418/2019 Общество признано несостоятельным (банкротом), судом установлено превышение стоимости имущества (активов) Общества над размером его обязательств перед кредиторами на "***" тыс. рублей.

Решением Центрального Банка России Сидоров А.А. включен в перечень лиц не соответствующим квалификационным требованиям и деловой репутации, установленным федеральными законами.

20.02.2020 года административный истец обратился с жалобой в Комиссию Банка России указав на то, что не согласен с признанием его деловой репутации не соответствующей требованиям, установленным федеральными законами и ходатайствовал об исключении сведений о нем из базы данных.

Рассмотрев жалобу административного истца Комиссия приняла решение об отказе в ее удовлетворении, о чем письмом Банка России от 27.03.2020 N"***" ДСП Сидорову А.А. направлено мотивированное сообщение.

Отказывая в удовлетворении административного иска Сидорову А.А. суд первой инстанции исходил из того, что решение принято уполномоченным органом, в установленные сроки, при наличии соответствующих оснований, предусмотренных действующим законодательством.

Судебная коллегия находит выводы суда первой инстанции правильными, основанными на нормах действующего законодательства, соответствующими установленным обстоятельствам дела.

Согласно статье 76.1 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами.

Частью первой статьи 76.9-1 Закона о Банке России закреплено полномочие Банк России по оценке соответствия должностных лиц и иных лиц установленным федеральными законами, регулирующими деятельность некредитных финансовых организаций, квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации.

Статьей 76.7 Закона о Банке России предусмотрено, что Банк России в установленном им порядке ведет базы данных о некредитных финансовых организациях, об их должностных лицах и иных лицах, в отношении которых получает персональные данные, в рамках реализации возложенных на него функций.

В силу пункта 6.1 статьи 32.1 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (далее - Закон N4015-1) лицо, осуществляющее функции главного бухгалтера страховой организации, должно соответствовать требованиям к деловой репутации.

В силу подпунктов 11, 17 пункта 6.1 статьи 32.1 Закона N 4015-1 под несоответствием лица требованиям к деловой репутации понимается осуществление лицом функций (независимо от срока, в течение которого оно их осуществляло), в том числе, главного бухгалтера финансовой организации в течение 12 месяцев, предшествовавших дню отзыва (аннулирования) за нарушение законодательства Российской Федерации у финансовой организации лицензии на осуществление операций, соответствующих виду деятельности финансовой организации, если на день, предшествующий дню назначения (избрания) лица на должность или дню подачи в орган страхового надзора заявления о согласовании кандидатуры, не истек пятилетний срок со дня отзыва (аннулирования) лицензии на осуществление операций, соответствующих виду деятельности финансовой организации, либо дня исключения финансовой организации из соответствующего реестра (за исключением случая, если лицо представило в орган страхового надзора доказательства его непричастности к принятию решения или совершению действий (бездействию), которые привели к указанным отзыву (аннулированию) лицензии); в течение 12 месяцев, предшествовавших дню назначения в соответствии с решением Банка России временной администрации по управлению финансовой организацией с приостановлением полномочий исполнительных органов, если такое решение было принято Банком России в течение пяти лет, предшествовавших дню назначения (избрания) на должность или дню подачи в орган страхового надзора заявления о согласовании кандидатуры (за исключением лиц, представивших в орган страхового надзора доказательства непричастности к принятию решения или совершению действий (бездействию), которые привели к назначению временной администрации).

Перечень оснований для внесения сведений в базы данных, предусмотренных статьями 75 и 76.7 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Закон о Банке России), содержится в Приложении N 7 Положения N 625-П "О порядке согласования Банком России назначения (избрания) кандидатов на должности в финансовой организации, уведомления Банка России об избрании (прекращении полномочий), назначении (освобождении от должности) лиц, входящих в состав органов управления, иных должностных лиц в финансовых организациях, оценки соответствия квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации лиц, входящих в состав органов управления. иных должностных лиц и учредителей (акционеров, участников) финансовых организаций, направления членом совета директоров (наблюдательного совета) финансовой организации информации в Банк России о голосовании (о непринятии участия в голосовании) против решения совета директоров (наблюдательного совета) финансовой организации, направления запроса о предоставлении Банком России информации и направления Банком России ответа о наличии (отсутствии) сведений в базах данных, предусмотренных статьями 75 и 76.7 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", а также о порядке ведения таких баз" (далее Положение N 625-П).

Сведения об административном истце внесены в базу данных, ведение которой предусмотрено статьей 76.7 Закона о Банке России, в связи с осуществлением им функций главного бухгалтера ООО ""***"" в течение 12 месяцев, предшествовавших дню назначения в соответствии с решением Банка России временной администрации по управлению финансовой организацией с приостановлением полномочий исполнительных органов (пункт 1.15 Приложения N 7 Положения N 625-П), а также в связи с осуществлением им указанных функций в течение 12 месяцев, предшествовавших дню отзыва (аннулирования) за нарушение законодательства Российской Федерации у Общества лицензии на осуществление операций, соответствующих виду деятельности финансовой организации (пункт 1.16 Приложения N 7 Положения N 625-П).

В соответствии с пунктом 6.3 Положения N 625-П уполномоченное подразделение Банка России обязано исключить из баз данных сведения о лицах, информация о которых в них содержится, в срок, не превышающий 14 календарных дней с даты истечения сроков, установленных пунктом 6.9 Положения N 625-П, либо до истечения указанных сроков - в соответствии с основаниями, предусмотренными пунктом 6.10 Положения N 625-П.

Пункт 6.10 Положения N 625-П содержит исчерпывающий перечень оснований для досрочного исключения информации из Базы данных: одним из оснований является установление непричастности внесенного в базу данных лица к нарушениям финансовой организацией требований законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, послуживших основанием для внесения сведений о нем в базу данных.

При этом в силу прямого указания пункта 6.10 Положения N 625-П досрочное исключение сведений из Базы данных допускается только при наличии обоснованного ходатайства лица о непричастности к допущенным нарушениям.

Согласно имеющимся в деле доказательствам, Центральным банком России выявлен факт представления Обществом недостоверной, сфальсифицированной отчетности по форме 0420154 "Отчет о составе и структуре активов".

Сидоров А.А. с "***".2013 осуществлял функции главного бухгалтера Общества и являлся ответственным исполнителем по подготовке и представлению отчетности по форме 0420154, т.е. относится к категории руководящих работников.

Согласно должностной инструкции, утвержденной генеральным директором Общества 17.06.2013, к обязанностям административного истца относилось, в том числе, обеспечение формирования и своевременного представления полной и достоверной бухгалтерской информации о деятельности организации, ее имущественном положении, доходах и расходах (п.4.5); обеспечение контроля за соблюдением порядка оформления первичных учетных документов (п.4.7); принятие мер по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей, нарушений финансового и хозяйственного законодательства (п.4.10). Административный истец возглавлял работу по обеспечению порядка проведения инвентаризации и оценки имущества и обязательств, документальному подтверждению их наличия, состояния и оценки, а также работу по организации системы внутреннего контроля за правильностью оформления хозяйственных операций (п.4.3).

Вхождение главного бухгалтера в систему органов внутреннего контроля Общества также закреплено в Уставе Общества (в редакциях, утвержденных решениями единственного участника N "***" от "***" 2016 и N "***" от "***" 2019).

Таким образом, объем контрольных полномочий административного истца предполагал принятие им мер по обеспечению достоверности отчетности по форме 0420154.

Инвестирование Обществом собственных средств (капитала) и средств страховых резервов в объект недвижимости - нежилое помещение по адресу: "***", кадастровый номер "***" с нарушением установленных требований законодательства явилось основанием для выдачи Обществу предписания от 03.04.2019 N 53-3-1-1/994 об устранении выявленных нарушений путем инвестирования собственных средств (капитала) и средств страховых резервов в активы, соответствующие таким требованиям.

В ответ на Предписание Общество представило документы, в том числе отчет об оценке недвижимого имущества N 1538/19Н от 19.04.2019.

Выявление факта фальсификации указанного отчета повлекло признание Предписания неисполненным и приостановление в связи с этим действия лицензии Общества на основании пункта 4 статьи 32.5-1 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

Доводы апелляционной жалобы о том, что Сидоров А.А. надлежащим образом исполнял свои трудовые обязанности и отзыв лицензии не связан с результатами его работы, судебная коллегия находит надуманными, противоречащими установленным обстоятельствам дела и требованиям закона.

Отзыв Центральным Банком РФ лицензии явился следствием, в том числе, его неудовлетворительной работы и многочисленными нарушениями финансовой дисциплины и требований действующего законодательства. В указанной ситуации руководящие органы организации должны нести ответственность за результаты своей работы.

При этом судебная коллегия отмечает, что именно качество управления указанной организацией привело к утрате финансовой устойчивости.

Комиссия Банка России по рассмотрению жалоб на решения, принятые должностными лицами Банка России о признании лица несоответствующим квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации, установленным федеральными законами рассмотрела жалобу Сидорова А.А. и мотивированно отказала в её удовлетворении.

Доводы, изложенные в апелляционной жалобе, не содержат обстоятельств, свидетельствующих о нарушении судом норм материального и процессуального права, и сводятся фактически к несогласию с той оценкой, которую исследованным по делу доказательствам дал суд первой инстанции, в связи с чем не могут повлечь его отмену. Оснований к переоценке установленных судом обстоятельств у судебной коллегии не имеется, поэтому жалоба не может быть удовлетворена.

Судом первой инстанции правильно определены правоотношения, возникшие между сторонами по настоящему делу, а также закон, подлежащий применению, определены и установлены в полном объеме обстоятельства имеющие значение для дела, доводам сторон и представленным ими доказательствам дана правовая оценка в их совокупности.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 309, 311 КАС РФ, судебная коллегия, ОПРЕДЕЛИЛА:

Решение Мещанского районного суда г. Москвы от 07 октября 2020 года оставить без изменения, апелляционную жалобу Сидорова А.А. без удовлетворения.

Решение и настоящее Апелляционное определение могут быть обжалованы в кассационном порядке через суд первой инстанции во Второй кассационный суд общей юрисдикции и Верховный Суд России в течение шести месяцев со дня их вступления в законную силу.

Председательствующий

Судьи