Приложение. Отчет об исполнении бюджета Моздокского городского поселения за 1 квартал 2014 года

Приложение

к постановлению Администрации

местного самоуправления

Моздокского городского поселения

от 9 апреля 2014 г. N 252

Отчет
об исполнении бюджета Моздокского городского поселения за 1 квартал 2014 года

За отчетный период бюджет Моздокского городского поселения исполнен по доходам в сумме 48 624 248 рублей, по расходам в сумме 20 031 828 рублей с превышением доходов над расходами (профицит) в сумме 28 592 420 рублей, согласно приложению.

1. Доходы

Бюджет Моздокского городского поселения за 1 квартал 2014 года по доходам при плане 57 118 750 рублей исполнен в сумме 48 624 248 рублей, что составляет 85,1% к плану.

1.1. Налоговые и неналоговые доходы

Налоговые и неналоговые доходы при плане 28 569 850 рублей исполнены в сумме 24 409 359 рублей, что составляет 85,4% к плану и 78,4% к исполнению за 1 квартал 2013 года.

Налоговые доходы при плане 26 078 350 рублей исполнены в сумме 21 680 337 рублей, что составляет 84,0% к плану.

Неналоговые доходы при плане 2 491 500 рублей исполнены в сумме 2 729 022 рубля, что составляет 110,0% к плану.

Наибольший удельный вес 88,8% в сумме налоговых и неналоговых доходов занимают налоговые платежи - 21 680 337 рублей. Удельный вес неналоговых доходов составляет 11,2% или 2 729 022 рубля.

Для сравнения структура налоговых и неналоговых доходов за 1 квартал прошлого года:

налоговые платежи - 27 510 771 руб. - удельный вес 88,3%;

неналоговые платежи - 3 642 082 руб. - удельный вес 11,7%.

Структура налоговых и неналоговых доходов за 1 квартал 2014 года выглядит следующим образом:

налоговые доходы:

- налог на доходы физических лиц - основной доходный источник местного бюджета - 52,9%;

- налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения - 15,8%;

- единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности - 7,96%;

- единый сельскохозяйственный налог - 1,8%;

- налог на имущество физических лиц - 1,9%;

- земельный налог - 8,4%.

неналоговые доходы:

доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков - 1,7%;

- доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности поселений (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) - 0,1%;

- доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну поселений (за исключением земельных участков) - 7,2%;

- доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей МУП, созданных поселениями - 0,1%;

- прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности поселений - 0,2%;

- доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности поселений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу - 0,62%;

- доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений - 1,3%;

прочие неналоговые доходы бюджетов поселений - 0,02%.

Следует отметить перевыполнение плана по бюджетообразующим источникам, таким как:

- налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения, при плане 2 752 500 руб. исполнен в сумме 3 857 543 руб., что составило 140,01% к плану и 162,0% к 1 кварталу прошлого года;

- единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности, при плане 1 710 000 руб. исполнен в сумме 1 942 318 руб., что составило 113,6% к плану и 76,4% к 1 кварталу прошлого года;

- единый сельскохозяйственный налог при плане 60 000 руб. исполнен в сумме 441 366 руб., что в 7 раз превысило план текущего периода и 132,7% к 1 кварталу 2013 года;

- доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну поселений (за исключением земельных участков) при плане 1 100 000 руб. исполнен в сумме 1 773 255 руб., что составило 161,2% к плану и 110,5% к 1 кварталу прошлого года;

- доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности поселений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу, при плане 121 500 руб. исполнены в сумме 151 596 руб., что составило 124,8% к плану и 71,7% к 1 кварталу прошлого года.

В то же время за 1 квартал 2014 года не выполнен план по таким доходам, как:

- налог на доходы физических лиц при плане 17 992 550 руб. исполнен в сумме 12 916 443 руб., что составило 71,8% к плану и 67,4% к 1 кварталу прошлого года. Отклонение связано с необоснованным завышением плановых показателей Минфином РСО-Алания и уменьшением отчисления от налога на доходы физических лиц в 2014 году, так как дополнительный норматив в размере 5% с 01.01.2014 г. был отменен решением Собрания представителей Моздокского района от 29.11.2013 г. N 166;

- акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации при плане 613 300 руб. не исполнен, в связи с техническими проблемами в Управлении Федерального казначейства;

- налог на имущество физических лиц при плане 500 000 руб. исполнен в сумме 460 120 руб., что составило 92,0% к плану и в 6 раз превысило исполнение 1 квартала прошлого года. Превышение в 6 раз по сравнению с 1 кварталом 2013 года объясняется погашением задолженности по налогу на имущество за 2013 год физическими лицами. Но, вместе с тем, по данным ИФНС России по Моздокскому району сумма недоимки по налогу на имущество физических лиц по состоянию на 01.04.2014 года составила 2 437 838 руб. Это очень большая задолженность перед местным бюджетом;

- земельный налог при плане 2 450 000 руб. исполнен в сумме 2 062 547 руб., что составило 85,0% к плану и 69,0% к 1 кварталу прошлого года. Отклонение от плана объясняется наличием задолженности по земельному налогу за 2013 год у физических и юридических лиц. По данным ИФНС России по Моздокскому району сумма недоимки по земельному налогу, уплачиваемому физическими и юридическими лицами, по состоянию на 01.04.2014 года составила 7 034 821 руб.;

- доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а так же средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков при плане 800 000 руб. исполнен в сумме 414 439 руб., что составило 51,8% к плану и 51,4% к 1 кварталу прошлого года. Отклонение от плана связано с тем, что арендная плата за земельные участки за квартал вносится до 10 числа следующего за отчетным;

- доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности поселений (за исключением участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений), при плане 42 500 руб. исполнены в сумме 25 261 руб., что составило 59,4% к плану и 48,1% к 1 кварталу прошлого года. Отклонение от плана связано с тем, что арендная плата за земельные участки за квартал вносится до 10 числа следующего за отчетным;

- прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности поселений (за исключением имущества АУ и МУП, в т.ч. казенных) при плане 42 500 руб. исполнен в сумме 41 903 руб., что составило 98,6% к плану;

- доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений при плане 325 000 руб. исполнен в сумме 308 468 руб., что составило 94,9% к плану и 34,3% к 1 кварталу прошлого года;

- прочие неналоговые доходы бюджетов поселений при плане 60 000 руб. исполнен в сумме 3 400 руб., что составило 5,7% к плану и в 7 раз превысило исполнение 1 квартала прошлого года. Отклонение от плана связано с некорректной поквартальной разбивкой поступлений оплаты за установку и эксплуатацию рекламных конструкций (согласно условиям договоров за установку и эксплуатацию рекламных конструкций оплата производится по полугодиям, в связи с чем квартальные планы по доходам планируется скорректировать).

1.2. Безвозмездные поступления

Безвозмездные поступления при плане 28 548 900 руб. получены в сумме 24 214 889 руб., что составило 84,8% к плану.

Невыполнение плана по безвозмездным поступлениям связано с тем, что:

- дотации бюджетам поселений на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности при плане 5 128 350 руб. исполнены в сумме 2 492 600 руб., что составляет 48,6% к плану;

- межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам поселений на финансовое обеспечение дорожной деятельности при плане 52 328 руб. не исполнены.

Остальные безвозмездные поступления от других бюджетов получены в полном объеме, и их структура выглядит следующим образом:

- субсидии бюджетам поселений на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда с учетом необходимости развития малоэтажного строительства за счет средств, поступивших от государственной корпорации - Фонда содействия реформированию ЖКХ исполнен в сумме 18 000 047,66 руб.;

- субсидии бюджетам поселений на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда с учетом необходимости развития малоэтажного строительства за счет средств бюджетов исполнен в сумме 5 420 502,39 руб.

В 1 квартале текущего года произведен возврат остатков субсидии бюджетам поселений на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств, поступивших от государственной корпорации Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства в сумме 1 520 885,61 руб.; субсидии бюджетам поселений на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств бюджетов в сумме 84 451,26 руб., а также субсидии бюджетам поселений на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования административных центров субъектов Российской Федерации в сумме 92 924,25 руб. в бюджет Моздокского района.

2. Расходы

Бюджет Моздокского городского поселения за 1 квартал 2014 года по расходам при уточненном плане в сумме 20 256 418 руб. исполнен в сумме 20 031 828 руб., что составило 98,9% к плану и 124,9% к 1 кварталу прошлого года.

Структура расходов бюджета Моздокского городского поселения за 1 квартал 2014 года выглядит следующим образом:

- общегосударственные вопросы - 17,7%;

- национальная безопасность и правоохранительная деятельность - 0,4%;

- национальная экономика - 2,4%;

- жилищно-коммунальное хозяйство - 71,2%;

- охрана окружающей среды - 4,0%;

- молодежная политика и оздоровление детей - 1,6%;

- социальная политика - 1,9%;

- физическая культура и спорт - 0,8%.

Расходы за 1 квартал 2014 года сложились следующим образом:

- по разделу 01 00 "Общегосударственные вопросы" при плановых бюджетных назначениях в сумме 3 639 294 руб. исполнение составило 3 551 984 руб. или 97,6% к плану;

- по разделу 03 00 "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность" при плановых бюджетных назначениях в сумме 90 326 руб. исполнение составило 77 748 руб. или 86,1% к плану;

- по разделу 04 00 "Национальная экономика" при плановых бюджетных назначениях 505 870 руб. исполнение составило 484 118 руб. или 95,7% к плану;

- по разделу 05 00 "Жилищно-коммунальное хозяйство" при плановых бюджетных назначениях в сумме 14 279 615 руб. исполнение составило 14 265 500 руб. или 99,9% к плану;

- по разделу 06 00 "Охрана окружающей среды" при плановых бюджетных назначениях в сумме 793 110 руб. исполнение составило 793 105 руб. или 100% к плану;

- по подразделу 07 07 "Молодежная политика и оздоровление детей" раздела 07 00 "Образование" при плановых бюджетных назначениях в сумме 353 607 руб. исполнение составило 315 276 руб. или 89,2% к плану;

- по разделу 10 00 "Социальная политика" при плановых бюджетных назначениях в сумме 376 514 руб. исполнение составило 376 514 руб. или 100% к плану;

- по разделу 11 00 "Физическая культура и спорт" при плановых бюджетных назначениях в сумме 218 082 руб. исполнение составило 167 581 руб. или 76,8% к плану.

3. Дефицит

Бюджет Моздокского городского поселения за 1 квартал 2014 года при прогнозируемом профиците в сумме 36 862 332 руб. исполнен с профицитом в сумме 28 592 420 руб. Профицит бюджета в 1 квартале был запланирован в соответствии с составленным планом - графиком размещения заказов согласно Федеральному закону от 05.04.2013 г. N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд", необходимостью соблюдения всех процедур и невозможностью проведения работ по благоустройству и ремонту в 1 квартале в связи с их сезонностью. Основные мероприятия по исполнению бюджета 2014 финансового года запланированы на 2 и 3 кварталы 2014 года.

4. Остаток денежных средств

Остаток денежных средств бюджета Моздокского городского поселения на 01.04.2014 года составил 53 015 131,45 руб. Из них:

- 18 000 047,66 руб. - субсидии бюджетам поселений на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда с учетом необходимости развития малоэтажного строительства за счет средств, поступивших от государственной корпорации - Фонда содействия реформированию ЖКХ;

- 5 420 502,39 руб. - субсидии бюджетам поселений на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда с учетом необходимости развития малоэтажного строительства за счет средств бюджетов;

- 52 328 руб. - межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам поселений на финансовое обеспечение дорожной деятельности;

- 918 767 руб. - средства предназначены для предоставления бюджетных инвестиций в рамках муниципальной программы "Развитие муниципального унитарного предприятия "Моздокский водоканал";

- 24 423 500 руб. - зарезервированные целевые средства местного бюджета для софинансирования муниципальных адресных программ 2014 г. переселение граждан из аварийного жилищного фонда и капитальный ремонт многоквартирных домов.