Решение Московского городского суда от 01 июля 2021 г. по делу N 7-9566/2021

Судья Московского городского суда Гришин Д.В., рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу Махмудовой Г.М. на постановление заместителя начальника Московской таможни N 10129000-30/2020 от 21 февраля 2020 года, решение судьи Лефортовского районного суда адрес от 26 ноября 2020 года по делу об административном правонарушения, предусмотренном ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФ, в отношении генерального директора ООО "Клинический госпиталь на Яузе" фио Г ... М ..., паспортные данные Кашкадарьинкой адрес АССР, зарегистрированной по адресу: адрес,

УСТАНОВИЛ:

постановление заместителя начальника Московской таможни N 10129000-30/2020 от 21 февраля 2020 года Махмудова Г.М, как должностное лицо ООО "Клинический госпиталь на Яузе" (далее также - Общество), признана виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФ Москвы, ей назначено административное наказание в виде административного штрафа в размере сумма.

Решением судьи Лефортовского районного суда адрес от 26 ноября 2020 года указанное постановление должностного лица оставлено без изменения, жалоба Махмудовой Г.М. - без удовлетворения.

Не согласившись с данными постановлением должностного лица, решением судьи районного суда, Махмудова Г.М. обратилась в Московский городской суд с жалобой, в которой просит состоявшиеся по делу акты отменить, производство по делу прекратить по доводам, изложенным в жалобе.

В судебное заседание Махмудова Г.М. не явился, о времени и месте судебного заседания извещена, о причинах неявки суду не сообщила, направила в суд представлять свои интересы защитника по доверенности фио, который доводы жалобы поддержал.

Проверив материалы дела, выслушав защитника, изучив доводы жалобы, прихожу к выводу о том, что оснований для отмены или изменения постановления должностного лица и решения судьи районного суда не имеется.

Административная ответственность по ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФ наступает за невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в Российскую Федерацию (не полученные в Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

Правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, а также права и обязанности резидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами за пределами адрес, а также валютными ценностями определены Федеральным законом от 10.12.2003 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

Подпунктом 2 п. 1 ст. 19 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" предусмотрено, что при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами иностранной валюты или валюты Российской Федерации в виде займов нерезидентам резиденты, если иное не предусмотрено данным Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) и (или) договорами займа, обеспечить возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные в Российскую Федерацию (неполученные на адрес) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

Резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации (ст. 25 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле").

Как следует из материалов дела и установлено должностным лицом и судьёй районного суда, 26 ноября 2015 года между ООО "Хоум Клиник" (покупатель, Россия) (в настоящее время - ООО "Клинический госпиталь на Яузе") и компанией "NEW SOVEREIGN LTD" (поставщик, Гонконг) был заключён договор N 7/2015 на поставку инструментов и расходных материалов.

По условиям данного договора товар поставляется партиями, на каждую партию товара составляется отдельная спецификация; поставщик обязуется осуществить поставку товара на адрес по адресу покупателя: Москва, адрес; датой поставки товара считается дата передачи товара покупателю и подписания товарной накладной.

Цена поставляемого по договору товара согласовывается сторонами предварительно в письменной форме и указывается в спецификации; цена на товар устанавливается в евро.

Оплата покупателем производится на основании выставленных счетов; покупатель оплачивает аванс в размере 100 % от стоимости товара, указанного в спецификации на основании выставленного счёта; обязанность покупателя по оплате стоимости товара считается выполненной с момента списания соответствующих сумм денежных средств с банковского счета покупателя.

Покупатель вправе в одностороннем порядке отказаться от договора полностью или частично без возмещения поставщику каких-либо расходов или убытков, вызванных отказом покупателя; в случае отказа покупателя от договора поставщик обязан возвратить покупателю все уплаченные покупателем по договору денежные суммы не позднее 5 рабочих дней с даты получения от покупателя уведомления о расторжении договора; в случае задержки поставки поставщик уплачивает покупателю 0, 15 % от общей суммы договора за каждый день просрочки оплаты, но не более 12 424?00 евро.

В соответствии с дополнительным соглашением к договору от 16 июля 2018 года поставщик осуществляет поставку товара в срок не позднее 31 июля 2018 года; дата завершения исполнения обязательств по договору - 26 ноября 2018 года (раздел 3.6 паспорта сделки).

Общество исполнило свои обязательства по договору перечислив контрагенту 27 ноября 2015 года сумму сумма и 30 ноября 2015 года - сумму сумма.

Товар, являющийся предметом договора, на адрес поставлен не был.

По информации, предоставленной уполномоченным банком, денежные средства в сумме сумма на счет ООО "Клинический госпиталь на Яузе" за не ввезённые в Российскую Федерацию (не полученные на адрес) товары возвращены не были.

При этом Махмудова Г.М, являясь генеральным директором ООО "Клинический госпиталь на Яузе", и имея достаточные основания полагать, что в установленный договором срок обязательства поставщика по поставке товара исполнены не будут, в нарушение требований подп. 2 п. 1 ст. 19 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" в срок не позднее 26 ноября 2018 года не выполнила обязанность по возврату в Российскую Федерацию на счёт, открытый в уполномоченном банке, уплаченных нерезиденту (компании "NEW SOVEREIGN LTD") денежных средств по договору поставки от 26 ноября 2015 года N 7/2015 в сумме сумма (что эквивалентно сумма по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату совершения административного правонарушения - 27 ноября 2018 года).

Данные действия (бездейтвие) Махмудовой Г.М, как должностного лица ООО "Клинический госпиталь на Яузе", квалифицированы должностным лицом по ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФ.

Вопреки доводам жалобы, факт совершения административного правонарушения и виновность Махмудовой Г.М, как должностного лица ООО "Клинический госпиталь на Яузе", подтверждены доказательствами, имеющимися в деле, а именно: протоколом об административном правонарушении от 27 декабря 2019 года, составленным уполномоченным должностным лицом с соблюдением требований, предусмотренных ст. 28.2 КоАП РФ; ведомостями банковского контроля по контракту от 27 ноября 2015 года N 15110001/1414/0000/2/1; паспортом сделки от 27 ноября 2015 года N 15110001/1414/0000/2/1; копией договора поставки от 26 ноября 2015 года N 7/2015; копиями дополнительных соглашений от 7 ноября 2016 года, от 16 июля 2018 года и от 20 июля 2018 года к договору поставки от 26 ноября 2015 года N 7/2015; выпиской из лицевого счёта за 24 декабря 2019 года; выпиской по операциям на счёте (специальном банковском счёте); учредительными документами ООО "Клинический госпиталь на Яузе"; заявлением на перевод от 27 ноября 2015 года N 12, мемориальным ордером от 27 ноября 2015 года N 5 и банковским ордером от 27 ноября 2015 года N 12 на сумму сумма; выпиской по счёту N 40702978600000079323 за 27 ноября 2015 года; заявлением на перевод от 30 ноября 2015 года N 14, мемориальным ордером от 30 ноября 2015 года N 6 и банковским ордером от 30 ноября 2015 года N 14 на сумму сумма; выпиской по счёту N 40702978600000079323 за 30 ноября 2015 года; выпиской по операциям на счёте от 14 января 2020 года N 23-11/387; справками о наличии счетов в банке у организации от 14 января 2020 года N 23-11/387 и об остатках денежных средств от 14 января 2020 года N 23-11/387, а также иными материалами.

Представленные доказательства обоснованно признаны должностным лицом и судьёй районного суда допустимыми и достоверными, так как они получены в соответствии с законом и не вызывают сомнений, а их совокупность является достаточной для разрешения дела по существу. Все доказательства оценены судьёй районного суда по правилам ст. 26.11 КоАП РФ.

Выводы о виновности Махмудовой Г.М. в совершении данного административного правонарушения, изложенные в обжалуемом постановлении, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, установленным в судебном заседании. Не согласиться с этими выводами оснований не имеется.

В силу ст. 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина. В соответствии с ч. 1 ст. 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признаётся противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

Согласно ст. 2.4 КоАП РФ административной ответственности подлежит должностное лицо в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей.

В настоящем случае имеющиеся в материалах дела доказательства свидетельствуют о том, что у Махмудовой Г.М. имелась возможность для соблюдения обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезённые в Российскую Федерацию (не полученные в Российской Федерации) товары, за нарушение которого ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность, но ею не были приняты все зависящие от неё меры по их соблюдению.

Из материалов дела не усматривается наличие каких-либо противоречий или неустранимых сомнений, влияющих на правильность вывода судьи районного суда о наличии события административного правонарушения и доказанности вины Махмудовой Г.М. в его совершении.

Несогласие с оценкой, данной собранным по делу доказательствам, равно как и несогласие с судебным постановлением, не является основанием к отмене постановления должностного лица и судебного акта, постановленных с соблюдением требований КоАП РФ.

По существу в жалобе не содержится каких-либо новых данных, не учтённых судьёй районного суда при рассмотрении дела об административном правонарушении. Доводы жалобы направлены на переоценку исследованных судьёй доказательств в выгодном для лица, в отношении которого ведётся производство по делу об административном правонарушении, свете и не свидетельствуют о его невиновности в совершении вменённого ему правонарушения.

Административное наказание в виде административного штрафа в размере сумма назначено Махмудовой Г.М, как должностному лицу ООО "Клинический госпиталь на Яузе", в соответствии с требованиями статей 3.1, 3.5, 4.1 КоАП РФ, в пределах санкции ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФ, с учётом факта совершения им административного правонарушения, конкретных обстоятельств совершённого правонарушения, личности виновной, соответствует конституционным принципам дифференцированности, справедливости, законности, неотвратимости наказания, отвечает признаку индивидуализации административной ответственности, согласуется с его предупредительными целями, является минимальным.

Бремя доказывания по делу судом первой инстанции распределено верно, с учётом требований ст. 1.5 КоАП РФ, принцип презумпции невиновности судьёй районного суда не нарушен, каких-либо неустранимых сомнений, которые должны бы трактоваться в пользу Махмудовой Г.М, материалы дела не содержат.

Порядок и установленный ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ срок давности привлечения к административной ответственности для данной категории дел соблюдены.

Нарушений норм материального и процессуального права, влекущих отмену или изменения обжалуемого постановления судьи районного суда, по настоящему делу не имеется.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 30.6 - 30.8 КоАП РФ, РЕШИЛ:

решение судьи Лефортовского районного суда адрес от 26 ноября 2020 года и постановление заместителя начальника Московской таможни N 10129000-30/2020 от 21 февраля 2020 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФ, в отношении генерального директора ООО "Клинический госпиталь на Яузе" фио Г... М.., паспортные данные Кашкадарьинкой адрес АССР оставить без изменения, жалобу фио - без удовлетворения.

Судья

Московского городского суда Д.В. Гришин