Постановление Администрации муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение" Гиагинского района Республики Адыгея от 1 ноября 2013 г. N 61 "Об утверждении Положения о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ субъектов бюджетного планирования муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение"

В соответствии с Федеральным законом от 06.10.2003 года N 131-ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации, на основании Устава муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение", ст. 179.3 Бюджетного кодекса Российской Федерации и Постановления Правительства Российской Федерации от 22.05.2004 года N 249 "О мерах по повышению результативности бюджетных расходов", в целях повышения эффективности деятельности органов местного самоуправления муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение",

постановляю:

1. Утвердить Положение о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ субъектов бюджетного планирования муниципального образования " Айрюмовское сельское поселение" (прилагается).

2. Признать утратившими силу с 01.01.2014 года действующую редакцию Положения о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ субъектов бюджетного планирования муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение".

3. Структурным подразделениям администрации муниципального образования " Айрюмовское сельское поселение "при разработке ведомственных целевых программ руководствоваться Положением о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ субъектов бюджетного планирования муниципального образования " Айрюмовское сельское поселение", утвержденным настоящим постановлением.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы администрации МО "Айрюмовское сельское поселение" Будаева А.М.

5. Настоящее постановление обнародовать в установленном порядке и разместить на сайте администрации муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение".

Глава муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение"

В.И. Захаров

Положение
о разработке, утверждении и реализации
ведомственных целевых программ субъектов бюджетного планирования муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение"
(утв. постановлением главы МО "Айрюмовское сельское поселение"
от 1 ноября 2013 г. N 61)

I. Общие положения

1.1. Настоящее Положение определяет порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ, направленных на осуществление субъектами бюджетного планирования государственной политики в установленных сферах деятельности, обеспечение достижения целей и задач социально-экономического развития, повышение результативности расходов бюджета муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение". Методическое руководство и координацию работ по разработке и реализации ведомственных целевых программ в установленных сферах деятельности осуществляет бухгалтерия администрации муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение".

1.2. Понятия, используемые в настоящем Положении:

1.2.1. муниципальное ведомство (далее ведомство) - структурное подразделение администрации муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение", являющееся главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств, осуществляющее функции управления в соответствующей отрасли муниципального образования, наделенное полномочиями для решения стратегических и тактических задач;

1.2.2. ведомственная целевая программа - увязанный по задачам, ресурсам, срокам осуществления комплекс мероприятий, реализуемых одним ведомством, обеспечивающих эффективное решение приоритетных внутриотраслевых задач в сфере социально-экономического развития муниципального образования, описываемых измеряемыми индикаторами оценки;

1.2.3. субъект бюджетного планирования - главный распорядитель (распорядитель) средств бюджета муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение";

1.2.4. результативность бюджетных расходов - соотношение между результатами деятельности ведомства и расходами на их достижение, включая степень достижения планируемых результатов деятельности;

1.2.5. индикатор оценки деятельности - ориентирующий экономический измеритель, позволяющий в определенной степени предвидеть, в каком направлении следует ожидать развитие экономических процессов. По каждому индикатору устанавливается пороговое значение. Пороговые значения для субъектов бюджетного планирования устанавливаются в рамках системы индикаторного управления муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение" и утверждаются главой муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение". Отслеживая пороговые значения, можно оценить приближение цели и определить управляющие воздействия;

1.2.6. Иные понятия и определения используются в значениях, определяемых действующим законодательством Российской Федерации и муниципальными правовыми актами муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение".

1.3. Ведомственные целевые программы базируются на системе целей, задач и показателей деятельности субъектов бюджетного планирования и отражаются в докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования при формировании среднесрочного финансового плана муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение".

1.3.1. Понятия, используемые в настоящем Положении, применяются в значениях, определенных в Положении о докладах, о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования, утвержденном постановлением Правительства Российской Федерации от 22 мая 2004 г. N 249, и в Положении о разработке перспективного финансового плана Российской Федерации и проекта федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год, утвержденном постановлением Правительства Российской Федерации от 6 марта 2005 г. N 118.

1.4. Ведомственная целевая программа (далее - целевая программа ведомства) - утверждаемая субъектом бюджетного планирования комплекс взаимоувязанных мероприятий, направленных на решение конкретной тактической задачи, стоящей перед главным распорядителем средств бюджета муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение", описываемая измеряемыми целевыми индикаторами. Целевая программа ведомства является самостоятельным документом, отдельные ее положения и параметры включаются в доклад о результатах и основных направлениях деятельности субъекта бюджетного планирования;

1.5. Целевая программа ведомства содержит:

1) паспорт программы по форме согласно приложению;

2) характеристику проблемы (задачи), решение которой осуществляется путем реализации программы, включая анализ причин ее возникновения, целесообразность и необходимость решения на ведомственном уровне;

3) основные цели и задачи программы;

4) описание ожидаемых результатов реализации программы и целевые индикаторы - измеряемые количественные показатели решения поставленных задач и хода реализации программы по годам;

5) перечень и описание программных мероприятий, включая состав мероприятий, информацию о необходимых ресурсах (с указанием направлений расходования средств и источников финансирования) и сроках реализации каждого мероприятия. При определении размера средств, выделяемых на реализацию мероприятий целевой программы ведомства из бюджета муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение", учитывается необходимый для их осуществления объем финансирования в целом;

6) срок реализации программы;

7)описание социальных, экономических и экологических последствий реализации программы, общую оценку ее вклада в достижение соответствующей стратегической цели, оценку рисков ее реализации;

8) оценку эффективности расходования бюджетных средств по годам или этапам в течение всего срока реализации программы, а при необходимости - и после ее реализации;

9) методику оценки эффективности программы (с учетом ее особенностей);

10) обоснование потребностей в необходимых ресурсах;

11) описание системы управления реализацией программы, включающей в себя распределение полномочий и ответственности между структурными подразделениями, отвечающими за ее реализацию.

1.6. Мероприятия целевых программ ведомств не могут дублировать мероприятия муниципальных целевых программ.

Расходы муниципальных целевых программ не могут быть включены в проекты целевых программ ведомств.

1.7. Ведомственная целевая программа не подлежит разделению на подпрограммы.

1.8. Предложения по объемам осуществляемых за счет средств бюджета муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение" расходов на реализацию целевой программы ведомства в целом и каждого из мероприятий подготавливаются в соответствии с функциональной и экономической классификацией расходов бюджетов муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение" с расчетами и обоснованиями на весь период реализации программы.

1.9. Расчет расходов на реализацию ведомственной целевой программы в части, касающейся исполнения действующих обязательств, осуществляется субъектами бюджетного планирования.

1.10. Методическое руководство и координацию работ по разработке и реализации ведомственных целевых программ осуществляет бухгалтерия администрации муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение".

II. Формирование и утверждение ведомственной целевой программы

2.1. Решение о разработке ведомственной целевой программы принимается руководителем субъекта бюджетного планирования.

2.2. Разработанный и согласованный со специалистом по правовым вопросам администрации МО "Айрюмовское сельское поселение" проект ведомственной целевой программы направляется субъектом бюджетного планирования одновременно в бухгалтерию администрации муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение".

Материалы, расчеты представляемые вместе с проектом ведомственной целевой программы, должны содержать обоснование потребности в необходимости расходах на реализацию ее мероприятий.

2.3. В течение 10 дней с даты поступления проекта соответствующей ведомственной целевой программы главный бухгалтер муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение" выносит соответствующее заключение о возможности ее финансирования (далее финансовое заключение), и готовит заключение по следующим направлениям:

2.3.1. Соответствие целей и задач программы основным направлениям стратегии и социально-экономического развития муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение";

2.3.2. Соответствие программных мероприятий целям и задачам программы;

2.3.3. Анализ социально-экономических последствий реализации программы, общая оценка ее вклада в достижение стратегических целей муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение".

2.4. По результатам заключений проекта ведомственной целевой программы мотивированным юридическим, экономическим и финансовым проект данной программы:

- возвращают на доработку с мотивированными заключениями субъекту бюджетного планирования;

- рекомендуют к утверждению Постановлением Главы муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение".

2.5. Ведомственные целевые программы утверждаются на срок не менее 3 лет Постановлением главы "Айрюмовское сельское поселение" .

2.6. Нормативный акт об утверждении ведомственной программ подлежит регистрации и опубликованию в средствах массовой информации в порядке, предусмотренном действующим законодательством. Также субъект бюджетного планирования обеспечивает размещение в сети Интернет текста утвержденной ведомственной программы.

2.7. После утверждения ведомственная программа в течение двух дней направляется в бухгалтерию МО "Айрюмовское сельское поселение" для включения в реестр ведомственных целевых программ. Порядок ведения реестра ведомственных целевых программ утверждается главой муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение"

2.8. При формировании проекта бюджета муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение" на очередной финансовый год и плановый период, утвержденные целевые программы ведомств включаются в перечень ведомственных целевых программ на очередной финансовый год и плановый период.

2.9. Утвержденные ведомственные целевые программы используются бухгалтерией администрации МО "Айрюмовское сельское поселение" для обоснования объемов бюджетных ассигнований на исполнение расходных обязательств, выделяемых из бюджета муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение" на текущий, очередной финансовый год и плановый период.

III. Реализация и контроль над ходом выполнения
ведомственных целевых программ

3.1. После утверждения и принятия целевые программы ведомств реализуются субъектами бюджетного планирования.

3.2. Ответственность и контроль над реализацией целевой программы ведомства, в том числе за достижение целевых показателей результативности программы, несет руководитель ведомства.

3.3. При необходимости ведомство де легирует полномочия по реализации от дельных составляющих целевой программы ведомства подведомственным муниципальным предприятиям и учреждениям, обеспечивающим предоставление муниципальных услуг.

3.4. Бухгалтерия администрации МО "Айрюмовское сельское поселение" вправе осуществлять проверки результативности и эффективности реализации мероприятий программ развития ведомств, а также вправе осуществлять контроль за целевым использованием предоставленных бюджетных средств.

3.5. Ведомства осуществляют мониторинг показателей результативности (целевых индикаторов) реализации целевых программ ведомств (приложение 2 к настоящему Положению) в течение всего периода реализации программ. Отчет о реализации программных мероприятий ведомства представляют в бухгалтерию администрации МО "Айрюмовское сельское поселение" ежеквартально до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Отчет о выполнении ведомственной целевой программы по результатам за год представить не позднее 15 апреля года, следующего за отчетным, а в составе докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования представляются в бухгалтерию администрации МО "Айрюмовское сельское поселение" не позднее 1 августа года, следующего за отчетным.

3.6. Бухгалтерия администрации муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение" проводят проверку представленного отчета о выполнении целевой программы ведомства на предмет соответствия достигнутых результатов данной программы установленным, показателям результативности, по результатам которой оформляют соответствующие заключения.

3.7. Уточнение (корректировка) целевых индикаторов и других параметров целевых программ ведомств осуществляется ведомствами с обязательным согласованием корректировок с бухгалтерией администрации муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение".

3.8. Внесение изменений в целевые программы ведомств осуществляется Постановлением Главы муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение".

3.9. В случае низкой эффективности и результативности реализации целевой программы ведомства бухгалтерия администрации муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение" вправе обратиться к главе муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение" с предложением о прекращении реализации программы развития ведомства в рамках формирования проекта бюджета муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение" на очередной финансовый год и плановый период.

3.10. В случае досрочного прекращения реализации целевой программы ведомства бухгалтерия администрации муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение" в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации вносит изменения в бюджетную роспись главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств в части уменьшения бюджетных ассигнований за счет исключения средств, ранее выделенных на реализацию данной программы.

3.11. Субъект бюджетного планирования организует размещение в сети Интернет на сайте администрации муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение" текста утвержденной целевой программы ведомства.

IV. Порядок проведения оценки эффективности реализации
ведомственной целевой программы и критерии указанной оценки

4.1. Порядок проведения оценки эффективности реализации ведомственной целевой программы (далее - оценки эффективности программы) и критерии указанной оценки разработаны в соответствии со ст. 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

4.2. Оценка эффективности программы проводится по итогам ее реализации за отчетный финансовый год и в целом после завершения реализации программы.

4.3. Оценка эффективности программы проводится субъектом бюджетного планирования этой программы.

4.4. Субъект бюджетного планирования ведомственной целевой программы готовит отчет, в котором отражаются качественные и количественные результаты выполнения ведомственной целевой программы, проводит анализ достигнутых результатов, их соответствия плановым показателям.

Пакет документов по оценке эффективности программы за отчетный финансовый год направляется субъектом бюджетного планирования программы в комитет по экономике для подготовки заключения об эффективности ее реализации не позднее 1 августа и должен содержать:

1) Пояснительную записку;

2) Анализ объемов финансирования мероприятий ведомственной целевой программы согласно таблице N 1 приложения N 2 к Положению о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ субъектов бюджетного планирования муниципального образования " Айрюмовское сельское поселение";

3) Анализ показателей результативности ведомственной целевой программы согласно таблице N 2 приложения N 2 к Положению о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ субъектов бюджетного планирования муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение";

4) Оценку эффективности реализации ведомственной целевой программы согласно таблице 3 приложения N 2 к Положению о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ субъектов бюджетного планирования муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение".

4.5. Бухгалтерия администрации:

- проверяет и в случае необходимости корректирует результаты оценки действующих ведомственных целевых программ;

- осуществляет ранжирование программы по полученной интегральной оценке и определяет рейтинг программы.

Рейтинговая оценка действующих ведомственных целевых программ проводится ежегодно перед формированием проекта бюджета муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение" на очередной год следующим образом:

1. Если значение балльной интегральной оценки находится в интервале от 80 до 100 баллов - эффективность программы оценивается как высокая.

2. Если значение балльной интегральной оценки находится в интервале от 50 до 80 баллов - эффективность программы оценивается как умеренная.

3. Если значение балльной интегральной оценки находится в интервале от 30 до 50 баллов - эффективность программы оценивается как низкая.

4. Если значение балльной интегральной оценки ниже 30 баллов - программа признается не эффективной.

4.1. В случае если эффективность ведомственной целевой программы оценивается как низкая или не эффективная, бухгалтерия администрации вносит главе муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение" предложение о приостановлении или досрочном прекращении ее реализации.

4.2. Решение о сокращении бюджетных ассигнований, приостановлении или досрочном прекращении реализации ведомственной целевой программы принимает глава муниципального образования "Айрюмовское сельское поселение"

Приложение 1
к Положению о разработке,
утверждении и реализации
ведомственных целевых программ
субъектов бюджетного планирования
МО "Айрюмовское сельское поселение"

Паспорт
ведомственной целевой программы (программы развития ведомства)

Наименование программы
Заказчик программы
Цели и задачи программы
Целевые индикаторы программы и их значения
Сроки и этапы реализации программы
Перечень основных мероприятий
Исполнители основных мероприятий
Объемы и источники финансирования
Организационное управление и контроль над реализацией программы
Ожидаемые результаты реализации программы

Приложение 2
к Положению о разработке,
утверждении и реализации
ведомственных целевых программ
субъектов бюджетного планирования
МО "Айрюмовское сельское поселение"

Таблица N 1

Анализ
объемов финансирования мероприятий
ведомственной целевой программы

Цели, задачи, наименования мероприятий	Исполнители мероприятий	Источники финансирования	Объем финансирования, тыс. руб.	Отклонение *
			План	Факт	Абсолют. (тыс. руб.)	Относит. (%)
Цель
Задача
Мероприятия: 1. 2.
Задача
Мероприятия: 1. 2.
Цель
Задача
Мероприятия: 1. 2.
Задача
Мероприятия: 1. 2.
Итого по программе
В том числе:
		Муниципальный бюджет
		Республиканский бюджет
		Федеральный бюджет
		Внебюджетные средства

Руководитель ведомства

Таблица N 2

Анализ
показателей результативности ведомственных целевых программ

Цели, задачи, наименования мероприятий	Наименование показателя результативности (целевые индикаторы)	Ед. изм.	Плановое значение	Фактич. значение	Отклонение *
					Абсолютное (+, -)	Относительное (%)
Цель
Задача
Мероприятия: 1. 2.
Задача
Мероприятия: 1. 2.
Цель
Задача
Мероприятия: 1. 2.
Задача
Мероприятия: 1. 2.
По программе

Руководитель ведомства

Таблица N 3

Оценка
эффективности реализации ведомственной целевой программы
осуществляется согласно следующим критериям

Наименование критерия	Варианты оценки	Значения оценки критерия в баллах (Z)	Весовой коэффициент критерия (N)
1. Соответствие на момент оценки проблемы и целей Программы социально-экономического развития МО "Айрюмовское сельское поселение" на 2014 - 2016 годы	Соответствует	5	1,0
	не соответствует	0
2. Наличие федеральной и (или) республиканской целевой программы аналогичной направленности, которые содержат рекомендации о разработке соответствующих Программ на муниципальном уровне	программа соответствует критерию	5	1,0
	программа не соответствует критерию	0
3. Выполнение запланированных мероприятий Программы в отчетном году (реализованное частично мероприятие признается не выполненным)	доля выполненных мероприятий от общего числа запланированных мероприятий свыше 80%	10	1,0
	доля выполненных мероприятий от общего числа запланированных мероприятий свыше 50% и менее 80%	7
	доля выполненных мероприятий от общего числа запланированных мероприятий свыше 20% и менее 50%	4
	доля выполненных мероприятий от общего числа запланированных мероприятий менее 20%	0
4. Осуществление ввода в действие объектов капитального строительства, предусмотренных в Программе в отчетном году	для достижения целей Программы не предусматриваются мероприятия по капитальному строительству	5	1,0
	доля выполненных мероприятий от общего числа запланированных мероприятий капитального строительства свыше 50%	5
	доля выполненных мероприятий от общего числа запланированных мероприятий капитального строительства менее 50%	0
5. Выполнение запланированных мероприятий Программы с начала ее реализации (не выполненным признается также и мероприятие, которое выполнено частично)	доля выполненных мероприятий от общего числа запланированных мероприятий свыше 80%	10	1,0
	доля выполненных мероприятий от общего числа запланированных мероприятий свыше 50% и менее 80%	7
	доля выполненных мероприятий от общего числа запланированных мероприятий свыше 20% и менее 50%	4
	доля выполненных мероприятий от общего числа запланированных мероприятий менее 20%	0
6. Осуществление ввода в действие объектов капитального строительства, предусмотренных в Программе с начала ее реализации	для достижения целей Программы не предусматриваются мероприятия по капитальному строительству	5	1,0
	доля выполненных мероприятий от общего числа запланированных мероприятий капитального строительства свыше 50%	5
	доля выполненных мероприятий от общего числа запланированных мероприятий капитального строительства менее 50%	0
7. Уровень финансового обеспечения Программы с момента начала ее реализации	финансовое обеспечение из всех источников свыше 80% от запланированного объема	10	1,0
	финансовое обеспечение из всех источников от 50 до 80% от запланированного объема	7
	финансовое обеспечение из всех источников от 20 до 50% от запланированного объема	4
	финансовое обеспечение из всех источников менее 20% от запланированного объема	0
8. Уровень финансового обеспечения Программы в отчетном финансовом году	финансовое обеспечение из всех источников свыше 80% от запланированного объема	10	1,0
	финансовое обеспечение из всех источников от 50 до 80% от запланированного объема	7
	финансовое обеспечение из всех источников от 20 до 50% от запланированного объема	4
	финансовое обеспечение из всех источников менее 20% от запланированного объема	0
9. Доля фактического объема финансирования Программы из муниципального бюджета от запланированного объема финансирования в отчетном финансовом году	свыше 80%	10	1,0
	свыше 50% и менее 80%	7
	свыше 20% и менее 50%	4
	менее 20%	0
10. Наличие софинансирования мероприятий Программы из внебюджетных источников	Да	5	1,0
	Нет	0
11. Количество изменений, внесенных в Программу за отчетный год реализации программы (без учета внесенных изменений, связанных с финансированием программы)	изменения не вносились, или внесено одно изменение	10	0,5
	внесено два изменения	7
	внесено более двух изменений	0
12. Качество ежегодно представляемой информации (отчета) о выполнении программы за отчетный период	информация полностью соответствует установленным требованиям и рекомендациям	10	0,5
	информация не содержит полного объема сведений, что затрудняет объективную оценку хода выполнения Программы	5
	информация не соответствует установленным требованиям и рекомендациям и материал должен быть переработан	0
13. Динамика целевых показателей и индикаторов	наличие положительной динамики всех целевых показателей в соответствии с плановыми параметрами, предусмотренными в Программе	10	1,5
	общая положительная динамика целевых показателей (50% и более значений запланированных индикаторов достигнуты)	8
	отсутствие положительной динамики целевых показателей (более 50% значений запланированных индикаторов не достигнуты)	0

Если реализация программы началась в отчетном финансовом году, то критерии п. 5 и 6 не рассчитываются; весовой коэффициент критериев п. 3 и 4 удваивается.

Если реализация программы началась в отчетном финансовом году, то критерий п. 7 не рассчитывается; весовой коэффициент критерия п. 8 удваивается.

Интегральная оценка действующей целевой программы определяется по формуле:

,

где:

- интегральная оценка программы;

- значение оценки критерия j (в баллах);

- весовой коэффициент (вес критерия j).

Интегральная оценка программы может находиться в пределах от 0 до 100 баллов.

Для предоставления интегральных оценок используется следующая качественная шкала:

Численное значение показателя интегральной оценки Программы (F) в баллах	Качественная характеристика Программы
100 >= F >= 80	Высоко эффективная
80 > F >= 50	Умеренно эффективная
50 > F >= 30	Низко эффективная
30 > F >= 0	Неэффективная