Постановление Администрации Осинского муниципального района Пермского края от 20 октября 2014 г. N 971 "Об утверждении муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Осинского муниципального района"

На основании Бюджетного кодекса Российской Федерации, Федерального закона от 6 октября 2003 г. N 131 ФЗ "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", статьи 37 Устава Осинского муниципального района, постановлений администрации Осинского муниципального района от 17 февраля 2014 г. N 178 "Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Осинского муниципального района" и от 31 марта 2014 г. N 324 "Об утверждении Перечня муниципальных программ" постановляю:

1. Утвердить прилагаемую муниципальную программу "Управление муниципальными финансами Осинского муниципального района".

2. Считать утратившими силу с 1 января 2015 года постановления администрации Осинского муниципального района:

от 15 августа 2013 г. N 743 "Об утверждении ведомственной целевой программы по повышению эффективности бюджетных расходов Осинского муниципального района на период до 2015 года";

от 25 июня 2014 г. N 619 "О внесении изменения в постановление администрации Осинского муниципального района от 15.08.2013 N 743 "Об утверждении ведомственной целевой программы по повышению эффективности бюджетных расходов Осинского муниципального района на период до 2015 года".

3. Опубликовать настоящее постановление в установленном порядке и разместить на официальном сайте Осинского муниципального района.

4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на начальника финансово-аналитического управления администрации Осинского муниципального района Кузнецову Л.П.

Глава муниципального района - глава администрации Осинского муниципального района

Я.В. Лузянин

Муниципальная программа
"Управление муниципальными финансами Осинского муниципального района"
(утв. постановлением администрации Осинского муниципального района от 20 октября 2014 г. N 971)

Паспорт
муниципальной программы

Руководитель муниципальной программы	Начальник финансово-аналитического управления администрации Осинского муниципального района
Ответственный исполнитель муниципальной программы	Финансово-аналитическое управление администрации Осинского муниципального района
Соисполнитель муниципальной программы	Нет
Участники муниципальной программы	Структурные подразделения администрации Осинского муниципального района, Контрольно-счетная палата Осинского муниципального района, Земское собрание Осинского муниципального района
Перечень подпрограмм муниципальной программы	"Организация и совершенствование бюджетного процесса" (Приложение 1) "Обеспечение публичности бюджета Осинского муниципального района" (Приложение 2) "Повышение качества управления муниципальными финансами" (Приложение 3) "Обеспечение реализации муниципальной программы" (Приложение 4)
Цель муниципальной программы	Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета Осинского муниципального района
Задачи муниципальной программы	1. Повышение финансовой устойчивости местных бюджетов. 2. Обеспечение открытости, прозрачности деятельности органов местного самоуправления Осинского муниципального района при формировании и исполнении бюджета. 3. Повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств и поселений, входящих в состав Осинского муниципального района.
Целевые показатели (индикаторы) муниципальной программы	N п/п	Наименование целевого показателя (индикатора)			Ед. изм.		Плановое значение по годам
							2015 г.	2016 г.		2017 г.
	1.	Муниципальный долг Осинского муниципального района			руб.		0	0		0
Этапы и сроки реализации муниципальной программы	Программа не предполагает разбивку на этапы, осуществляется с 2015 по 2017 годы в один этап
Объем и источники финансирования муниципальной программы	Источники финансирования		Расходы (тыс. руб.)
			2015 г.	2016 г.		2017 г.			Всего
	Всего, в т.ч.		43587,471	46208,471		38388,471			128184,413
	районный бюджет		42865,221	46149,071		38329,071			127343,363
	краевой бюджет		59,4	59,4		59,4			178,2
	бюджет поселения		662,850	0,0		0,0			662,850
Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы	Бюджет Осинского муниципального района сформирован по программно-целевым принципам; муниципальный долг Осинского муниципального района по итогам реализации программы отсутствует.

I. Характеристика текущего состояния сферы управления муниципальными финансами Осинского муниципального района

Мероприятия программы направлены на совершенствование механизмов управления муниципальными финансами в целях обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета Осинского муниципального района (далее - бюджет района) и повышения уровня информированности граждан муниципального района.

Для обеспечения стабильности и устойчивости бюджета района в последние годы, проводились мероприятия по формированию резервов (в виде свободных остатков бюджетных средств) как за счет дополнительно полученных доходов, нераспределенных на дополнительные расходы, так и за счет экономии расходов. Это позволяло обеспечить своевременную выплату заработной платы, ограничить рост кредиторской задолженности в течение первого квартала нового финансового года. В последующем периоде свободные остатки бюджетных средств направляются на финансирование дополнительных расходов, в основном для реализации мероприятий муниципальных проектов в рамках приоритетных региональных проектов и Указов Президента. Исходя из вышеизложенного, кредиты коммерческих банков на протяжении 2007 - 2013 годы не привлекались. Долговая политика строится на принципах соблюдения ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.

В целях совершенствования программно-целевого принципа формирования бюджета района во исполнение норм Бюджетного кодекса Российской Федерации в районе начата работа по формированию "программного бюджета" с бюджета на 2015 - 2017 годы. Постановлением администрации Осинского муниципального района (далее - администрация района) от 31 марта 2014 года N 324 утвержден Перечень муниципальных программ Осинского муниципального района, постановлением администрации Осинского муниципального района от 17 февраля 2014 года N 178 утвержден Порядок разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Осинского муниципального района. В рамках данного направления внесены изменения в Положение о бюджетном процессе в Осинском муниципальном районе.

II. Цель, задачи и целевые показатели (индикаторы) муниципальной программы

Цель муниципальной программы - обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета Осинского муниципального района.

Для достижения указанной цели определены следующие задачи:

повышение финансовой устойчивости местных бюджетов;

обеспечение открытости, прозрачности деятельности органов местного самоуправления Осинского муниципального района при формировании и исполнении бюджета;

повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств и поселений, входящих в состав Осинского муниципального района.

Целевым показателем муниципальной программы является отсутствие муниципального долга.

Перечень мероприятий и показателей результативности выполнения муниципальной программы в разрезе подпрограмм с разбивкой плановых значений по годам представлен в приложении 5 к настоящей муниципальной программе.

III. Перечень подпрограмм муниципальной программы и мероприятий, не вошедших в подпрограммы

Перечень подпрограмм и источников финансирования	Объем финансирования (тыс. руб.)
	Всего	В т.ч. по годам реализации подпрограмм
		2015 г.	2016 г.	2017 г.
Подпрограмма "Организация и совершенствование бюджетного процесса"	108059,0	36879,0	39500,0	31680,0
районный бюджет	108059,0	36879,0	39500,0	31680,0
Подпрограмма "Обеспечение публичности бюджета Осинского муниципального района"	0	0	0	0
Подпрограмма "Повышение качества управления муниципальными финансами"	0	0	0	0
Подпрограмма "Обеспечение реализации муниципальной программы"	20125,413	6708,471	6708,471	6708,471
районный бюджет	19284,363	5986,221	6649,071	6649,071
краевой бюджет	178,2	59,4	59,4	59,4
бюджет поселения	662,850	662,850	0,0	0,0
Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами Осинского муниципального района"	128184,413	43587,471	46208,471	38388,471
районный бюджет	127343,363	42865,221	46149,071	38329,071
краевой бюджет	178,2	59,4	59,4	59,4
бюджеты поселений	662,850	662,850	0,0	0,0

IV. Сроки и этапы реализации муниципальной программы

Срок реализации программы - 2015 - 2017 годы.

Программа реализуется в один этап.

V. Ожидаемые результаты реализации муниципальной программы

Ожидаемыми результатами реализации настоящей муниципальной программы является следующее:

бюджет Осинского муниципального района сформирован по программно-целевым принципам;

муниципальный долг по итогам реализации муниципальной программы отсутствует.

VI. Основные меры правового регулирования в сфере управления муниципальными финансами Осинского муниципального района, направленные на достижение целей и конечных результатов муниципальной программы

Основные документы федерального, краевого, муниципального уровня прописаны в аналогичных разделах подпрограмм.

VII. Управление рисками с целью минимизации их влияния на достижение целей муниципальной программы

Реализация муниципальной программы связана со следующими рисками:

Риски	Меры по снижению рисков
Принятие решений по введению новых (увеличению действующих) расходных обязательств, не обеспеченных финансовыми ресурсами	В целях ограничения принятия "популистских" решений, увеличивающих расходы районного бюджета и (или) уменьшающих доходную часть районного бюджета, в рамках установленных согласительных процедур следует отстаивать позицию обоснованности, законности, объективности и целесообразности принятия соответствующих решений
Низкий уровень квалификации значительной части специалистов финансово-экономических служб, осуществляющих планирование и исполнение бюджетных ассигнований, что снижает показатели качества финансового менеджмента	Обеспечение повышения квалификации специалистов финансово-экономических служб Оказание методологической помощи по вопросам совершенствования бюджетного процесса
Проблемы межведомственного взаимодействия, выражающиеся в несвоевременном, неполном и некачественном предоставлении в Финансово-аналитическое управление информации, необходимой для формирования информационного проекта "Понятный бюджет" в сети Интернет	Своевременное доведение информации до главы муниципального района - главы администрации Осинского муниципального района в целях принятия соответствующих мер в отношении руководителей структурных подразделений, допустивших указанные нарушения

Приложение 1
к муниципальной программе
"Управление муниципальными
финансами Осинского
муниципального района"

Подпрограмма
"Организация и совершенствование бюджетного процесса"

Паспорт
подпрограммы

Руководитель подпрограммы	Начальник финансово-аналитического управления администрации Осинского муниципального района
Ответственный исполнитель подпрограммы	Финансово-аналитическое управление администрации Осинского муниципального района
Соисполнители подпрограммы	Нет
Участники подпрограммы	Структурные подразделения администрации Осинского муниципального района, Контрольно-счетная палата Осинского муниципального района, Земское собрание Осинского муниципального района
Цель подпрограммы	Повышение финансовой устойчивости местных бюджетов
Задачи подпрограммы	1. Составление достоверного долгосрочного прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета Осинского муниципального района. 2. Повышение результативности и эффективности бюджетных расходов. 3. Обеспечение сбалансированности местных бюджетов Осинского муниципального района.
Целевые показатели (индикаторы) подпрограммы	N п/п	Наименование показателя	Ед.изм.		2014 год (оценка)		Плановое значение целевого показателя
							2015 г.		2016 г.		2017 г.
	1.	Процент абсолютного отклонения первоначальных плановых значений налоговых и неналоговых доходов районного бюджета от уточненных	%		Не более 5%		Не более 5%		Не более 5%		Не более 5%
	2.	Уровень исполнения плановых значений налоговых и неналоговых доходов районного бюджета	%		Не менее 95% и не более 105%		Не менее 95% и не более 105%		Не менее 95% и не более 105%		Не менее 95% и не более 105%
	3.	Доля расходов районного бюджета, распределенных по муниципальным программам	%		0		Не менее 80%		Не менее 80%		Не менее 80%
	4.	Доля муниципальных образований, соблюдающих бюджетное законодательство по уровню дефицита местных бюджетов	%		100		100		100		100
	5.	Доля муниципальных образований, участвующих в расчете равной бюджетной обеспеченности поселений, входящих в состав Осинского муниципального района	%		100		100		100		100
Этапы и сроки реализации подпрограммы	Подпрограмма не предполагает разбивку на этапы, осуществляется с 2015 по 2017 годы в один этап
Объемы и источники финансирования подпрограммы	Источники финансирования			Расходы (тыс. руб.)
				2015 г.		2016 г.		2017 г.		Всего
	Всего, в т.ч.			36879,0		39500,0		31680,0		108059,0
	районный бюджет			36879,0		39500,0		31680,0		108059,0
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	Бюджет Осинского муниципального района сформирован по программно-целевым принципам; формирование бюджетов с минимальным уровнем дефицита.

I. Характеристика текущего состояния сферы организации и совершенствования бюджетного процесса

Необходимыми условиями устойчивости бюджетной системы являются надежность экономических прогнозов, положенных в основу прогнозирования доходов бюджета Осинского муниципального района (далее - район), соответствие расходных обязательств полномочиям и функциям органов муниципального образования, повышение эффективности бюджетных расходов.

В связи с изменением законодательства доходная часть бюджета Осинского муниципального района (далее - районный бюджет) ежегодно изменяется. Удельный вес сумм дотации на повышение уровня бюджетной обеспеченности в общем объеме доходов районного бюджета направляемых на финансовое обеспечение расходных полномочий муниципального района сократился и составил в 2012 году - 19,2%, в 2013 году - 17,6%, в 2014 году - 15,4%. Налоговые и неналоговые доходы в объеме собственных доходов районного бюджета составляют соответственно в 2012 году - 56,8%, в 2013 году - 62,9%, в 2014 году - 61,4% (оценка).

Планирование расходов бюджета осуществляется исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, бюджетные ассигнования планируются на основании перечня муниципальных услуг (работ), а также оценки объемов принимаемых обязательств и ресурсных возможностей районного бюджета.

В этих условиях проблемы формирования сбалансированного и устойчивого в долгосрочной перспективе бюджета муниципального района стоят перед администрацией района наиболее остро.

II. Цели, задачи и целевые показатели (индикаторы) подпрограммы

Цель подпрограммы - повышение финансовой устойчивости местных бюджетов.

Достижение указанной цели обеспечивается за счет решения следующих задач подпрограммы:

составление достоверного долгосрочного прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета Осинского муниципального района;

повышение результативности и эффективности бюджетных расходов;

обеспечение сбалансированности местных бюджетов Осинского муниципального района;

Целевые показатели подпрограммы приведены в таблице:

N п/п	Наименование показателя	Ед.изм.	Значения целевых показателей (индикаторов)
			2014 год (оценка)	Плановые
				2015 г.	2016 г.	2017 г.
1.	Процент абсолютного отклонения первоначальных плановых назначений налоговых и неналоговых доходов районного бюджета от уточненных	%	Не более 5%	Не более 5%	Не более 5%	Не более 5%
2.	Уровень исполнения плановых значений налоговых и неналоговых доходов районного бюджета	%	Не менее 95% и не более 105%	Не менее 95% и не более 105%	Не менее 95% и не более 105%	Не менее 95% и не более 105%
3.	Доля расходов районного бюджета, распределенных по муниципальным программам	%	0%	Не менее 80%	Не менее 80%	Не менее 80%
4.	Доля муниципальных образований, соблюдающих бюджетное законодательство по уровню дефицита местных бюджетов	%	100	100	100	100
5.	Доля муниципальных образований, участвующих в расчете равной бюджетной обеспеченности поселений, входящих в состав Осинского муниципального района	%	100	100	100	100

III. Перечень мероприятий, финансовые затраты и показатели результативности подпрограммы

Перечень мероприятий, финансовые затраты и показатели результативности подпрограммы отражены в приложении 5 к муниципальной программе.

IV. Сроки и этапы реализации подпрограммы

Срок реализации подпрограммы - 2015 - 2017 годы.

Подпрограмма реализуется в один этап.

V. Ожидаемые результаты реализации подпрограммы

Результатом реализации подпрограммы является следующее:

бюджет Осинского муниципального района сформирован по программно-целевым принципам;

формирование местных бюджетов с минимальным уровнем дефицита.

VI. Основные меры правового регулирования, направленные на достижение целей и конечных результатов подпрограммы

Вопросы организации бюджетного процесса в Осинском муниципальном районе регулируются Бюджетным кодексом Российской Федерации, региональным законодательством и нормативными правовыми актами Осинского муниципального района.

Деятельность финансово-аналитического управления администрации Осинского муниципального района в рамках правоприменительной функции в части реализации настоящей подпрограммы направлена на подготовку и исполнение следующих нормативных правовых актов Осинского муниципального района:

Решение Земского собрания Осинского муниципального района о бюджете Осинского муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период;

Решение Земского собрания Осинского муниципального района от 30.08.2012 г. N 187 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Осинском муниципальном районе";

Решение Земского собрания Осинского муниципального района от 27.02.2014 г. N 332 "Об утверждении Порядка предоставления иных межбюджетных трансфертов из бюджета Осинского муниципального района бюджетам поселений";

постановление администрации Осинского муниципального района от 01.08.2011 г. N 676 "Об утверждении Порядка определения объема и условий предоставления субсидий бюджетным и автономным учреждениям Осинского муниципального района";

постановление администрации Осинского муниципального района от 18.05.2012 г. N 295 "Об утверждении Порядка осуществления бюджетных полномочий главными администраторами доходов и главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета Осинского муниципального района";

постановление администрации Осинского муниципального района от 19.02.2013 г. N 121 "О Порядке учета бюджетных обязательств, подлежащих исполнению за счет бюджета Осинского муниципального района";

приказ начальника финансово-аналитического управления администрации Осинского муниципального района от 16.01.201# г. N 7 "Об утверждении порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета Осинского муниципального района и бюджетных росписей главных распорядителей бюджетных средств бюджета Осинского муниципального района и порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета Осинского муниципального района";

приказ начальника финансово-аналитического управления администрации Осинского муниципального района от 31.12.2013 г. N 84 "О Порядке исполнения бюджета Осинского муниципального района по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета";

приказ начальника финансово-аналитического управления администрации Осинского муниципального района от 30.05.2011 г. N 34 "Об утверждении Порядка санкционирования расходов бюджетных учреждений, источником финансового обеспечения которых являются бюджетные инвестиции и субсидии, предоставляемые на иные цели, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пунктом 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации".

VII. Управления рисками с целью минимизации их влияния на достижение целей подпрограммы

Реализация подпрограммы связана с рисками принятия решений по введению новых (увеличению действующих) расходных обязательств, не обеспеченных финансовыми ресурсами, что приведет к росту дефицита бюджета и соответственно привлечению кредитных ресурсов. Планирование бюджетных ассигнований на принятие новых расходных обязательств должно сопровождаться оценкой платежеспособности бюджета с учетом ранее принятых действующих расходных обязательств.

Формирование районного фонда финансовой поддержки осуществляется в соответствии с федеральным и региональным законодательством. Поселения, являющиеся получателями финансовой помощи из регионального фонда финансовой поддержки поселений, районного фонда финансовой поддержки обязаны соблюдать условия, при соблюдении которых предоставляется финансовая помощь из этих фондов.

Приложение 2
к муниципальной программе
"Управление муниципальными
финансами Осинского
муниципального района"

Подпрограмма
"Обеспечение публичности бюджета Осинского муниципального района"

Паспорт
подпрограммы

Руководитель подпрограммы	Начальник финансово-аналитического управления администрации Осинского муниципального района
Ответственный исполнитель подпрограммы	Финансово-аналитическое управление администрации Осинского муниципального района
Соисполнитель подпрограммы	Нет
Участники подпрограммы	Нет
Цель подпрограммы	Обеспечение открытости, прозрачности деятельности органов местного самоуправления Осинского муниципального района при формировании и исполнении бюджета
Задачи подпрограммы	1. Раскрытие информации о бюджете Осинского муниципального района
Целевые показатели (индикаторы) подпрограммы	N	Наименование показателя	Ед.изм.	Значение показателей
				2014 (оценка)	2015 г.	2016 г.	2017 г.
	1.	Уровень осведомленности населения о бюджете Осинского муниципального района	% из 100 опрошенных	0	10	20	30
Этапы и сроки реализации подпрограммы	Подпрограмма не предполагает разбивку на этапы, осуществляется с 2015 по 2017 годы в один этап
Объемы и источники финансирования подпрограммы	Без финансирования
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	Обеспечение открытости и доступности для граждан и организаций информации о прошлой, текущей и планируемой деятельности администрации Осинского муниципального района по подготовке и исполнению районного бюджета

I. Общая характеристика сферы обеспечения публичности бюджета Осинского муниципального района

В последнее десятилетие в сфере управления общественными финансами проведен целый ряд реформ, в ходе которых были выдвинуты новые требования к составу и качеству информации о финансовой деятельности публично-правовых образований. На сайте Осинского муниципального района (далее - район) размещаются решения Земского собрания "О бюджете Осинского муниципального района на соответствующий год и плановый период", "Об утверждении годового отчета об исполнении бюджета Осинского муниципального района", информация об исполнении бюджета в текущем финансовом году. В соответствии с федеральным законодательством проводятся публичные слушания по проекту бюджета на плановый период и по годовому отчету об исполнении бюджета.

Основной проблемой является то, что решение Земского собрания о бюджете Осинского муниципального района, а также информация о его исполнении размещаются в публичном пространстве в такой форме, которая не понятна гражданам, что в значительной мере препятствует открытости органов местного самоуправления района и возможности контроля за их деятельностью со стороны общества.

II. Цели, задачи и целевые показатели (индикаторы) подпрограммы

Целью подпрограммы является обеспечение открытости, прозрачности деятельности органов местного самоуправления Осинского муниципального района при формировании и исполнении бюджета.

Для достижения цели подпрограммы должно быть обеспечено решение следующей задачи - раскрытие информации о бюджете Осинского муниципального района.

Целевой показатель подпрограммы:

N п/п	Наименование показателя	Ед.изм.	Значение показателей
			2014 (оценка)	Плановые
				2015 г.	2016 г.	2017 г.
1.	Уровень осведомленности населения о бюджете Осинского муниципального района	% из 100 опрошенных	0	10	20	30

III. Перечень мероприятий, финансовые затраты и показатели результативности подпрограммы

Перечень мероприятий, финансовые затраты и показатели результативности подпрограммы отражены в приложении 5 к муниципальной программе.

IV. Сроки и этапы реализации подпрограммы

Реализация мероприятий подпрограммы не предполагает разбивку на этапы, осуществляется с 2015 по 2017 годы в один этап.

V. Ожидаемые результаты реализации подпрограммы

Обеспечение открытости и доступности для граждан и организаций информации о прошлой, текущей и планируемой деятельности администрации района по формированию и исполнению районного бюджета.

VI. Основные меры правового регулирования, направленные на достижение целей и конечных результатов подпрограммы

Деятельность финансово-аналитического управления администрации района в рамках правоприменительной функции в части реализации настоящей подпрограммы направлена на подготовку и исполнение следующих нормативных правовых актов:

Решение Земского собрания Осинского муниципального района об утверждении отчета об исполнении бюджета Осинского муниципального района за отчетный финансовый год;

постановление администрации Осинского муниципального района "Об утверждении отчета об исполнении бюджета Осинского муниципального района за отчетный квартал";

приказ начальника финансово-аналитического управления администрации Осинского муниципального района от 09.06.2014 г. N 23 "Об утверждении Перечня информации о муниципальных финансах, обязательной для размещения в сети Интернет".

VII. Управление рисками с целью минимизации их влияния на достижение целей подпрограммы

Риски

Меры по снижению рисков

Проблемы межведомственного взаимодействия, выражающиеся в несвоевременном, неполном и некачественном предоставлении в Финансово-аналитическое управление информации, необходимой для формирования информационного проекта "Понятный бюджет" в сети Интернет

Своевременное доведение информации до главы муниципального района - главы администрации Осинского муниципального района в целях принятия соответствующих мер в отношении руководителей структурных подразделений, допустивших указанные нарушения. Утверждение постановлением администрации Осинского муниципального района плана мероприятий по устранению допущенных нарушений с последующим контролем исполнения данного плана

Приложение 3
к муниципальной программе
"Управление муниципальными
финансами Осинского
муниципального района"

Подпрограмма
"Повышение качества управления муниципальными финансами"

Паспорт
подпрограммы

Руководитель подпрограммы	Начальник финансово-аналитического управления администрации Осинского муниципального района
Ответственный исполнитель подпрограммы	Финансово-аналитическое управление администрации Осинского муниципального района
Соисполнители подпрограммы	Нет
Участник подпрограммы	Финансово-аналитическое управление администрации Осинского муниципального района
Цель подпрограммы	Повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств (далее - ГРБС) и поселений, входящих в состав Осинского муниципального района.
Задачи подпрограммы	Соблюдение бюджетного законодательства по показателям, установленным Соглашением о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов.
Целевые показатели (индикаторы) подпрограммы	N п/п	Наименование показателя	Ед.изм.	Плановое значение целевого показателя
				2014 г.	2015 г.	2016 г.	2017 г.
	1.	Доля ГРБС, охваченных мониторингом качества финансового менеджмента	%	0	100	100	100
	2.	Доля поселений, входящих в состав Осинского муниципального района, охваченных мониторингом качества управления муниципальными финансами	%	100	100	100	100
	3.	Доля поселений, соблюдающих условия Соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов	%	100	100	100	100
Этапы и сроки реализации подпрограммы	Подпрограмма не предполагает разбивку на этапы, осуществляется с 2015 по 2017 годы в один этап
Объемы и источники финансирования подпрограммы	Без финансирования
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	Эффективное управление муниципальными финансами

I. Характеристика текущего состояния сферы повышения качества управления муниципальными финансами

Во исполнение норм Бюджетного кодекса Российской Федерации с поселениями, получающими дотацию из районного фонда финансовой поддержки поселений, заключены соглашения об условиях соблюдения бюджетного законодательства и законодательства Российской Федерации о налогах и сборах (далее - Соглашения).

Финансово-аналитическим управлением администрации Осинского муниципального района (далее - район) осуществляется мониторинг качества управления муниципальными финансами поселениями, входящими в состав района. При подведении итогов мониторинга в ряде поселений остается низким качество управления бюджетным процессом, свидетельством чего являются низкая достоверность финансового планирования, а также недостаточное использование современных процедур и методов управления бюджетным процессом в каждой из фаз бюджетного цикла.

Необходимо продолжать оказывать содействие в повышении качества управления финансами на муниципальном уровне. В рамках этого направления, в частности, будет осуществляться:

мониторинг показателей качества управления муниципальными финансами не только поселений, но и ГРБС района;

контроль за выполнением показателей, установленных Соглашениями между администрациями поселений и Министерством финансов Пермского края, финансово-аналитическим управлением о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов.

II. Цели, задачи и целевые показатели (индикаторы) подпрограммы

Цель подпрограммы - повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств и поселений, входящих в состав Осинского муниципального района.

Достижение указанной цели обеспечивается за счет решения следующей задачи - соблюдение бюджетного законодательства по показателям, установленным Соглашением о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов.

Целевые показатели подпрограммы приведены в таблице:

N п/п	Наименование показателя	Ед.изм.	Значение показателей
			2014 (оценка)	Плановые
				2015 г.	2016 г.	2017 г.
1.	Доля ГРБС, охваченных мониторингом качества финансового менеджмента	%	0	100	100	100
2.	Доля поселений, входящих в состав Осинского муниципального района, охваченных мониторингом качества управления муниципальными финансами	%	100	100	100	100
3.	Доля поселений, соблюдающих условия Соглашения о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов	%	100	100	100	100

III. Перечень мероприятий, финансовые затраты и показатели результативности подпрограммы

Перечень мероприятий, финансовые затраты и показатели результативности подпрограммы отражены в приложении 5 к муниципальной программе.

IV. Сроки и этапы реализации подпрограммы

Срок реализации подпрограммы - 2015-2017 годы.

Подпрограмма реализуется в один этап.

V. Ожидаемые результаты реализации подпрограммы

Эффективное управление муниципальными финансами.

VI. Основные меры правового регулирования, направленные на достижение целей и конечных результатов подпрограммы

Деятельность финансово-аналитического управления администрации Осинского муниципального района в рамках правоприменительной функции в части реализации настоящей подпрограммы направлена на подготовку и исполнение следующих нормативных правовых актов:

постановление администрации Осинского муниципального района "О порядке оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств Осинского муниципального района";

постановление администрации Осинского муниципального района от 20.12.2012 г. N 1142 "Об утверждении Порядка оценки качества управления муниципальными финансами в Осинском муниципальном районе".

VII. Управление рисками с целью минимизации их влияния на достижение целей подпрограммы

Риски	Меры по снижению рисков
Низкая эффективность управления муниципальными финансами	Подведение итогов оценки качества управления муниципальными финансами осуществлять по критериям, указанным в порядке

Приложение 4
к муниципальной программе
"Управление муниципальными
финансами Осинского
муниципального района"

Подпрограмма
"Обеспечение реализации муниципальной программы"

Паспорт
подпрограммы

Руководитель подпрограммы	Начальник финансово-аналитического управления администрации Осинского муниципального района
Ответственный исполнитель подпрограммы	Финансово-аналитическое управление администрации Осинского муниципального района
Соисполнители подпрограммы	Нет
Участник подпрограммы	Нет
Цель подпрограммы	Реализация полномочий в сфере управления муниципальными финансами
Задачи подпрограммы	Обеспечение выполнений функций финансово-аналитического управления для реализации подпрограмм
Целевые показатели (индикаторы) подпрограммы	N п/п	Наименование показателя		Ед.изм.	Плановое значение целевого показателя
					2015 г.	2016 г.	2017 г.
	1.	Коэффициент оценки эффективности реализации подпрограмм		Коэф.	0,501 и выше	0,501 и выше	0,501 и выше
Этапы и сроки реализации подпрограммы	Подпрограмма не предполагает разбивку на этапы, осуществляется с 2015 по 2017 годы в один этап
Объемы и источники финансирования подпрограммы	Источники финансирования		Расходы (тыс. руб.)
			2015 г.		2016 г.	2017 г.	Всего
	Всего, в т.ч.		6708,471		6708,471	6708,471	20125,413
	районный бюджет		5986,221		6649,071	6649,071	19284,363
	краевой бюджет		59,4		59,4	59,4	178,2
	бюджет поселений		662,850		0,0	0,0	662,850
Ожидаемые результаты реализации подпрограммы	Освоение объема финансирования программы не ниже 88%

I. Характеристики текущего состояния сферы обеспечения реализации муниципальной программы

Организационно-функциональная структура управления процессами реализацией муниципальной программы включает осуществление финансово-аналитическим управлением администрации Осинского муниципального района нормативного правового, финансового, информационного, организационного обеспечения реализации Программы, в том числе:

планирование реализации мероприятий по годам;

разработку правовых финансовых и организационных механизмов реализации мероприятий программы;

организацию информационной и разъяснительной работы, направленной на освещение целей и задач программы, организацию публичных обсуждений хода и результатов реализации программы;

координацию деятельности участников программы в ходе ее реализации;

контроль и составление отчетов о расходовании бюджетных средств, направляемых на реализацию программы.

Реализация подпрограммы направлена на обеспечение достижения целей и задач программы. В процессе реализации подпрограмм предполагается оперативное реагирование на возникающие риски реализации муниципальной программы, их минимизацию или устранение путем принятия своевременных управленческих решений и (или) нормативно-правового регулирования.

II. Цели, задачи и целевые показатели (индикаторы) подпрограммы

Целью данной подпрограммы является реализация полномочий в сфере управления муниципальными финансами.

Достижение указанной цели обеспечивается за счет решения следующей задачи - обеспечение выполнения функций финансово-аналитического управления для реализации подпрограмм муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Осинского муниципального района".

Целевой показатель подпрограммы:

N п/п	Наименование показателя	Ед.изм.	Значения целевых показателей
			2014 год (оценка)	Плановые
				2015 г.	2016 г.	2017 г.
1.	Коэффициент оценки эффективности реализации подпрограмм	коэф.	-	0,501 и выше	0,501 и выше	0,501 и выше

III. Перечень мероприятий, финансовые затраты и показатели результативности подпрограммы

Перечень мероприятий, финансовые затраты и показатели результативности подпрограммы отражены в приложении 5 к муниципальной программе.

IV. Сроки и этапы реализации подпрограммы

Реализация мероприятий подпрограммы не предполагает разбивку на этапы, осуществляется с 2015 по 2017 годы в один этап.

V. Ожидаемые результаты реализации подпрограммы

Ожидаемым результатом реализации подпрограммы является освоение объема финансирования муниципальной программы не ниже 88%.

VI. Основные меры правового регулирования, направленные на достижение целей и конечных результатов подпрограммы

Деятельность финансово-аналитического управления администрации Осинского муниципального района в рамках правоприменительной функции в части реализации настоящей подпрограммы регламентируется следующими нормативными правовыми актами:

Решением Земского собрания Осинского муниципального района о бюджете Осинского муниципального района на очередной финансовый год и на плановый период;

Решением Земского собрания Осинского муниципального района от 27.02.2014 г. N 334 "Об утверждении Положения о финансово-аналитическом управлении администрации Осинского муниципального района";

постановлением администрации Осинского муниципального района от 09.06.2008 г. N 587 "Об утверждении Положения об отделе учета и отчетности финансово-аналитического управления администрации Осинского муниципального района";

постановлением администрации Осинского муниципального района от 17.02.2014 г. N 177 "Об утверждении Положения о бюджетном отделе финансово-аналитического управления администрации Осинского муниципального района";

постановлением администрации Осинского муниципального района от 12.03.2014 г. N 249 "Об утверждении Положения об отделе доходов и межбюджетного регулирования финансово-аналитического управления администрации Осинского муниципального района";

постановлением администрации Осинского муниципального района от 13.05.2014 г. N 499 "Об утверждении Положения об отделе операционно-кассового обслуживания и контроля финансово-аналитического управления администрации Осинского муниципального района".

VII. Управление рисками с целью минимизации их влияния на достижение целей подпрограммы

Реализация подпрограммы сопряжена с рядом правовых, финансовых, организационных и административных рисков, которые могут привести к несвоевременному или неполному решению задач подпрограммы.

Основные риски и способы их минимизации представлены в таблице:

N п/п	Негативный фактор	Способы минимизации рисков
1.	Финансовые риски: - отсутствие финансирования либо финансирование в недостаточном объеме мероприятий подпрограммы, связанное с неисполнением доходной части районного бюджета	Определение приоритетов для первоочередного финансирования.
2.	Организационные и правовые риски: - несвоевременное принятие необходимых нормативных правовых актов, - изменение действующего законодательства - недостатки в процедурах управления и контроля за ходом реализации подпрограммы	Проведение регулярного мониторинга планируемых изменений действующего законодательства и своевременная корректировка муниципальных нормативных правовых актов; - организация контроля за ходом реализации программы, оперативная разработка и реализация комплекса мер, направленных на повышение эффективности реализации подпрограмм

Приложение 5
к муниципальной программе
"Управление муниципальными
финансами Осинского
муниципального района"

Перечень
мероприятий, финансовые затраты и показатели результативности выполнения муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Осинского муниципального района"

Наименование задачи, мероприятий	Ответственные исполнители, соисполнители, участники	Источник финансирования	Объем финансирования (тыс. руб.)				Показатели результативности выполнения программы
			Всего	в том числе:			Наименование показателя	Ед. изм.	Базовое значение	План
				2015 г.	2016 г.	2017 г.				2015 г.	2016 г.	2017 г.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
1. Подпрограмма "Организация и совершенствование бюджетного процесса"
Цель: Повышение финансовой устойчивости местных бюджетов
Задача N 1. Составление достоверного долгосрочного прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета Осинского муниципального района
1.1. Формирование доходной части бюджета Осинского муниципального района с учетом реалистичной оценки варианта основных показателей прогноза социально-экономического развития Осинского муниципального района	Финансово-аналитическое управление администрации Осинского муниципального района (далее - ФАУ)	Районный бюджет					1.1.1 Бюджет сформирован по базовому варианту прогноза социально-экономического развития Осинского муниципального района	да/ нет	Да	Да	Да	Да
1.2. Взаимодействие с администраторами доходов районного бюджета в процессе исполнения бюджета	ФАУ	Районный бюджет					1.2.1 Количество проведенных анализов исполнения плановых назначений налоговых и неналоговых доходов районного бюджета	раз	Не менее 4	Не менее 4	Не менее 4	Не менее 4
Задача N 2. "Повышение результативности и эффективности бюджетных расходов"
1.3. Обеспечение планирования и исполнения районного бюджета в соответствии с приоритетными направлениями, целями и задачами, определенными муниципальными программами Осинского муниципального района	ФАУ	Районный бюджет					1.3.1. Количество муниципальных программ	ед.	0	11	11	11
1.4. Контроль за исполнением муниципальных заданий и муниципальных программ							1.4.1. Количество проведенных проверок	ед.	0	8	12	16
Задача N 3. "Обеспечение сбалансированности местных бюджетов Осинского муниципального района"
1.5. Обслуживание муниципального долга	ФАУ ГРБС	Районный бюджет	1000,0	200,0	400,0	400,0	1.5.1. Количество проведенных инвентаризаций расходных обязательств Осинского муниципального района в разрезе муниципальных программ и непрограммных мероприятий с целью определения их приоритетности в долгосрочной перспективе	раз	1	2	2	2
1.6. Предоставление дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений Осинского муниципального района	ФАУ	Районный бюджет	107059,0	36679,0	39100,0	31280,0	1.6.1. Сформирован районный фонд финансовой поддержки поселений Осинского муниципального района	тыс. руб.	34668,0	36679,0	39100,0	31280,0
Итого по подпрограмме		Районный бюджет	108059,0	36879,0	39500,0	31680,0			34668,0	36679,0	39100,0	31280,0
2. Подпрограмма "Обеспечение публичности бюджета Осинского муниципального района"
Цель: "Обеспечение открытости, прозрачности деятельности органов местного самоуправления Осинского муниципального района при формировании и исполнении бюджета"
Задача N 1. Раскрытие информации о бюджете Осинского муниципального района"
2.1. Своевременная актуализация информации о бюджете на очередной финансовый год и плановый период, об исполнении бюджета Осинского муниципального района на сайте Осинского муниципального района.	ФАУ						2.1.1. Количество размещений (обновлений) информации на сайте	раз	4	Не менее 8	Не менее 8	Не менее 8
2.2. Проведение публичных слушаний о бюджете на очередной финансовый год и плановый период и об исполнении бюджета Осинского муниципального района							2.2.1. Количество участников публичных слушаний	чел.	38	Не менее 50	Не менее 70	Не менее 90
2.3. Преобразование информации о бюджете в формы, понятные для граждан	ФАУ						2.3.1. Наличие понятных форм на официальном сайте Осинского муниципального района	да/нет	0	Да	Да	Да
Итого по подпрограмме			0	0	0	0
3. Подпрограмма "Повышение качества управления муниципальными финансами"
Цель: "Повышение качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств Осинского муниципального района и поселений, входящих в состав Осинского муниципального района"
Задача N 1. "Соблюдение бюджетного законодательства по показателям, установленным Соглашением о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов"
3.1. Проведение мониторинга оценки качества финансового менеджмента ГРБС и качества управления муниципальными финансами поселений, входящих в состав Осинского муниципального района	ФАУ						3.1.1. Количество проведенных мониторингов	раз	4	7	8	8
3.2. Осуществление контроля за выполнением показателей, установленных Соглашениями между администрациями поселений и Министерством финансов Пермского края, финансово-аналитическим управлением по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов	ФАУ						3.2.1. Количество контрольных мероприятий	раз	4	4	4	4
Итого по подпрограмме			0	0	0	0
4. Подпрограмма "Обеспечение реализации муниципальной программы"
Цель: "Реализация полномочий в сфере управления муниципальными финансами"
Задача N 1. "Обеспечение выполнений функций финансово-аналитического управления для реализации подпрограмм"
4.1. Администрирование расходов на содержание и обеспечение деятельности финансово-аналитического управления	ФАУ	Районный бюджет	19284,363	5986,221	6649,071	6649,071	4.1.1. Уровень освоения объема финансирования муниципальной программы	%	-	88	88	88
		Краевой бюджет	178,2	59,4	59,4	59,4
		Бюджеты поселений	662,850	662,850	0,0	0,0
Итого по подпрограмме			20125,413	6708,471	6708,471	6708,471
Всего по программе			128184,413	43587,471	46208,471	38388,471

Приложение 6
к муниципальной программе
"Управление муниципальными
финансами Осинского
муниципального района"

Методика
расчета значений целевых показателей (индикаторов) реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Осинского муниципального района"

N п/п	Интегральные показатели	Расчет показателя	Управление, ответственное за оценку результатов достижения показателей	Источник информации Для расчета целевых показателей (индикаторов)
1	2	3	4	5
Муниципальная программа
1.	Муниципальный долг Осинского муниципального района по итогам реализации программы отсутствует	Объем привлеченных средств от кредитных организаций	Финансово-аналитическое управление администрации Осинского муниципального района (далее - ФАУ)	Решения Земского собрания Осинского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период
1. Подпрограмма "Организация и совершенствование бюджетного процесса"
Задача N 1. "Составление достоверного долгосрочного прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета Осинского муниципального района"
1.1.	Процент абсолютного отклонения первоначальных плановых назначений налоговых и неналоговых доходов районного бюджета	отношение объема фактического поступления налоговых и неналоговых доходов в районный бюджет к объему первоначального прогноза плановых назначений налоговых и неналоговых доходов районного бюджета, в %	ФАУ	Решение Земского собрания Осинского муниципального района о бюджете на очередной финансовый год и на плановый период. Отчет об исполнении бюджета Осинского муниципального района (форма 0503117)
1.2.	Уровень исполнения плановых назначений налоговых и неналоговых доходов районного бюджета	Отношение объема фактического поступления налоговых и неналоговых доходов в районный бюджет к объему плановых назначений налоговых и неналоговых доходов районного бюджета, в %	ФАУ	Отчет об исполнении бюджета Осинского муниципального района форма 0503117
Задача N 2. "Повышение результативности и эффективности бюджетных расходов"
2.1.	Доля расходов бюджета, распределенных по муниципальным программам	отношение объема расходов бюджета по муниципальным программам к общему объему расходов районного бюджета (за минусом расходов за счет субвенций, субсидий, иных МБТ), в %	ФАУ	Решения о бюджете Осинского муниципального района на очередной финансовый год и плановый период
Задача N 3. "Обеспечение сбалансированности местных бюджетов Осинского муниципального района"
3.1.	Доля муниципальных образований, соблюдающих бюджетное законодательство по уровню дефицита местных бюджетов	Отношение количества муниципальных образований, соблюдающих бюджетное законодательство по уровню дефицита местных бюджетов к общему количеству муниципальных образований Осинского муниципального района, в %	ФАУ	Отчеты об исполнении бюджетов поселений, входящих в состав Осинского муниципального района форма 0503317
3.2.	Доля муниципальных образований, участвующих в расчете равной бюджетной обеспеченности поселений, входящих в состав Осинского муниципального района	Отношение количества муниципальных образований, участвующих в расчете дотаций из РФФПП к общему количеству поселений, входящих в состав Осинского муниципального района, в %	ФАУ	Модель для расчета дотаций поселениям в соответствии с Законом Пермского края N 11-КЗ от 13.09.2006 г.
2. Подпрограмма "Обеспечение публичности бюджета Осинского муниципального района"
Задача N 1. "Раскрытие информации о бюджете Осинского муниципального района"
1.1.	Уровень осведомленности населения о бюджете Осинского муниципального района	Отношение количества граждан, имеющих представление о бюджете Осинского муниципального района к 100 опрошенных, в %	ФАУ	Данные соц. опроса
3. Подпрограмма "Повышение качества управления муниципальными финансами"
Задача N 1. "Соблюдение бюджетного законодательства по показателям, установленным Соглашением о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов"
1.1.	Доля ГРБС, охваченных мониторингом качества финансового менеджмента	Отношение количества ГРБС, охваченных мониторингом финансового менеджмента, к общему количеству ГРБС, в %	ФАУ	Сводный отчет по оценке качества финансового менеджмента, осуществляемого ГРБС
1.2.	Доля поселений, входящих в состав Осинского муниципального района, охваченных мониторингом оценки качества управления муниципальными финансами	Отношение количества поселений, охваченных мониторингом качества финансового менеджмента, к общему количеству поселений, входящих в состав Осинского муниципального района	ФАУ	Итоговый рейтинг качества управления муниципальными финансами в Осинском муниципальном районе
1.3.	Доля поселений, соблюдающих условия Соглашений о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов	Отношение количества поселений, соблюдающих условия Соглашений, к общему количеству поселений, входящих в состав Осинского муниципального района, в %	ФАУ	Приложение к Соглашениям о мерах по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению налоговых и неналоговых доходов бюджета с Минфином Пермского края, с администрацией Осинского муниципального района

Приложение 7
к муниципальной программе
"Управление муниципальными
финансами Осинского
муниципального района"

Источники
информации для определения показателей к мероприятиям муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Осинского муниципального района"

ГАРАНТ:

Нумерация граф таблицы приводится в соответствии с источником

N показателя	Интегральные показатели	Источник информации для определения показателей
1	2	5
1.1.1	Бюджет сформирован по базовому варианту прогноза социально-экономического развития Осинского муниципального района	Прогноз социально-экономического развития Осинского муниципального района
1.2.1	Количество проведенных анализов исполнения плановых назначений налоговых и неналоговых доходов районного бюджета	Отчет об исполнении бюджета Осинского муниципального района форма 0503117, Пояснительные записки ГРБС
1.3.1.	Количество муниципальных программ	Постановление администрации Осинского муниципального района об утверждении перечня муниципальных программ
1.4.1.	Количество проведенных проверок	Акты проверок выполнения муниципального задания
1.5.1.	Количество проведенных инвентаризаций расходных обязательств Осинского муниципального района в разрезе муниципальных программ и непрограммных мероприятий с целью определения их приоритетности в долгосрочной перспективе	Реестр расходных обязательств Осинского муниципального района
1.6.1.	Сформирован районный фонд финансовой поддержки поселений Осинского муниципального района	Решение Земского собрания Осинского муниципального района о бюджете на очередной финансовый год и на плановый период.
2.1.1.	Количество размещения (обновления) информации на сайте	Официальный сайт Осинского муниципального района
2.2.1.	Количество участников публичных слушаний	Итоговый документ публичных слушаний
2.3.1.	Наличие понятных форм на официальном сайте Осинского муниципального района	Официальный сайт Осинского муниципального района
3.1.1.	Количество проведенных мониторингов	Итоговый рейтинг оценки качества управления муниципальными финансами. Сводный отчет по оценке качества финансового менеджмента.
3.2.1.	Количество контрольных мероприятий	Приложение к Соглашению о взаимодействии между Финансово-аналитическим управлением администрации Осинского муниципального района Пермского края и Поселением в сфере управления общественными финансами Осинского муниципального района Пермского края. Приложение к Соглашению о взаимодействии между Финансово-аналитическим управлением администрации Осинского муниципального района Пермского края и Министерством финансов Пермского края в сфере управления общественными финансами Осинского муниципального района Пермского края.
4.1.1.	Уровень освоения объема финансирования программы	Решение Земского собрания Осинского муниципального района об утверждении годового отчета об исполнении бюджета Осинского муниципального района