Постановление Администрации города Перми от 17 августа 2011 г. N 422 "Об утверждении Порядка осуществления муниципальных заимствований муниципального образования город Пермь"

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Уставом города Перми, Положением о бюджете и бюджетном процессе в городе Перми, утвержденным решением Пермской городской Думы от 28 августа 2007 г. N 185, администрация города Перми постановляет:

1. Утвердить прилагаемый Порядок осуществления муниципальных заимствований муниципального образования город Пермь.

2. Настоящее постановление вступает в силу с момента официального опубликования.

3. Управлению по общим вопросам администрации города Перми обеспечить опубликование постановления в печатном средстве массовой информации "Официальный бюллетень органов местного самоуправления муниципального образования город Пермь".

4. Контроль за исполнением постановления возложить на заместителя главы администрации города Перми Чугарину Е.А.

И.о. главы администрации города Перми

С.Н. Южаков

Порядок
осуществления муниципальных заимствований муниципального образования город Пермь
(утв. постановлением администрации города Перми от 17 августа 2011 г. N 422)

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок определяет основные подходы при осуществлении муниципальных заимствований муниципального образования город Пермь (далее - муниципальные заимствования) в целях эффективного управления муниципальным долгом города Перми.

1.2. Муниципальные заимствования осуществляются в соответствии с программой муниципальных заимствований, которая утверждается решением Пермской городской Думы о бюджете города Перми на очередной финансовый год и плановый период (далее - решение о бюджете) с целью финансирования дефицита бюджета города Перми и покрытия временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета города Перми (далее - бюджет города).

1.3. Программа муниципальных заимствований представляет собой перечень всех муниципальных заимствований города Перми с указанием объема привлечения и объема средств, направляемых на погашение основной суммы долга по каждому виду муниципальных заимствований.

1.4. Право осуществления муниципальных заимствований принадлежит администрации города Перми.

1.5. Поступление средств от муниципальных заимствований в бюджет города и выбытие средств в счет погашения муниципальных заимствований из бюджета города учитываются в источниках финансирования дефицита бюджета города путем увеличения или уменьшения их объема соответственно.

1.6. Главным администратором бюджетных средств по получению и погашению муниципальных заимствований, уплате процентов за пользование заемными средствами и штрафных санкций по всем видам муниципальных заимствований является департамент финансов администрации города Перми (далее - департамент финансов).

1.7. Учет и регистрация муниципальных долговых обязательств осуществляется в муниципальной долговой книге города Перми.

II. Виды муниципальных заимствований

2.1. Муниципальные заимствования на цели, предусмотренные пунктом 1.2 настоящего Порядка, могут осуществляться в виде:

кредитов, полученных от кредитных организаций;

бюджетных кредитов, полученных из бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации;

муниципальных займов, осуществляемых путем выпуска ценных бумаг в виде облигаций или иных ценных бумаг, относящихся к эмиссионным в соответствии с законодательством Российской Федерации.

2.2. При формировании программы муниципальных заимствований департаментом финансов производится оценка видов муниципальных заимствований и выбор наиболее оптимального предложения для бюджета города, предусматривающего:

возможность оперативного управления муниципальным долгом;

минимизацию расходов по обслуживанию муниципального долга.

Под оперативным управлением муниципальным долгом понимается возможность корректировки сроков привлечения муниципальных заимствований, досрочного погашения долговых обязательств, сокращения объема муниципальных заимствований с учетом фактической потребности бюджета города.

III. Порядок осуществления муниципальных заимствований

3.1. Порядок осуществления муниципальных заимствований зависит от видов муниципальных заимствований и способов их осуществления.

3.1.1. Кредиты кредитных организаций привлекаются в пределах объема муниципального долга.

Отбор кредитных организаций для предоставления кредитов городу Перми осуществляется путем проведения открытого аукциона в соответствии с законодательством Российской Федерации.

С победителем открытого аукциона по отбору кредитных организаций заключается муниципальный контракт (кредитный договор) в сроки, установленные Федеральным законом от 21 июля 2005 г. N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд".

Муниципальный контракт (кредитный договор) с кредитными организациями на привлечение заемных средств заключается администрацией города Перми.

Получение кредита и погашение суммы основного долга, уплата процентов за пользование кредитом, штрафных санкций осуществляется департаментом финансов на основании муниципального контракта (кредитного договора).

3.1.2. Бюджетные кредиты привлекаются в пределах объема муниципального долга.

Бюджетный кредит может быть предоставлен городу Перми из бюджета Пермского края. Основания, срок, условия предоставления, использования и возврата бюджетных кредитов, предоставленных из бюджета Пермского края, устанавливаются законом Пермского края о бюджете на соответствующий финансовый год и плановый период и принимаемыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами исполнительных органов государственной власти Пермского края.

3.1.3. Выпуск ценных бумаг в виде облигаций или иных ценных бумаг, относящихся к эмиссионным в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Эмитентом ценных бумаг города Перми выступает администрация города Перми.

Предельный объем выпуска муниципальных ценных бумаг по номинальной стоимости на очередной финансовый год устанавливается решением Пермской городской Думы в соответствии с верхним пределом муниципального долга, установленным решением о бюджете.

Процедура выпуска, обращения и погашения муниципальных ценных бумаг города Перми осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 29 июля 1998 г. N 136-ФЗ "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг".

Генеральные условия эмиссии и обращения ценных бумаг города Перми утверждаются решением Пермской городской Думы.

В соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения ценных бумаг города Перми принимается постановление администрации города Перми об условиях эмиссии и обращения муниципальных ценных бумаг города Перми.

Постановление администрации города Перми об условиях эмиссии и обращения муниципальных ценных бумаг подлежит государственной регистрации в Министерстве финансов Российской Федерации в установленном порядке.

3.2. В целях реализации права на осуществление муниципальных заимствований департамент финансов определяет сроки и объем привлечения заемных средств, сроки погашения займов.

3.3. Плановое распределение сроков и объема привлечения заемных средств в очередном финансовом году определяется на основании планируемых кассовых разрывов при исполнении бюджета города.

При исполнении бюджета города производится уточнение сроков и объемов привлечения заемных средств с учетом фактического остатка собственных средств на счете бюджета города. Объем привлечения заемных средств может быть уменьшен на сумму доходов, фактически полученных при исполнении бюджета города сверх утвержденного решением о бюджете общего объема доходов, в соответствии со статьями 217 и 232 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Привлечение заемных средств производится в случае если сумма остатка собственных средств на счете бюджета города составляет менее 30% среднемесячной суммы расходов бюджета города без учета объема расходов, которые осуществляются за счет субсидий, субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в текущем финансовом году.

Объем привлечения заемных средств зависит от вида и условий муниципальных заимствований.

3.3.1. При осуществлении единовременного (разового) займа объем привлечения заемных средств определяется в размере, установленном программой муниципальных заимствований по соответствующему виду муниципальных заимствований.

3.3.2. При поэтапном привлечении заемных средств могут заключаться несколько муниципальных контрактов (кредитных договоров) на сумму привлечения заемных средств, утвержденную программой муниципальных заимствований по соответствующему виду заимствований. В первую очередь привлекаются займы по муниципальным контрактам (кредитным договорам), имеющим более низкую стоимость расходов по обслуживанию муниципального долга.

3.3.3. В случае возможности выдачи суммы займа по муниципальному контракту (кредитному договору) частями (траншами) привлечение заемных средств осуществляется с учетом потребности в соответствующем месяце, которая рассчитывается по следующей формуле:

, где:

МЗпр - объем привлечения заемных средств на соответствующий месяц;

Рф - объем расходов бюджета города, фактически произведенных при исполнении бюджета города на первое число соответствующего месяца;

Рпл - объем расходов бюджета города на соответствующий месяц в соответствии с утвержденным кассовым планом;

Дф - объем доходов, фактически полученных при исполнении бюджета города на первое число соответствующего месяца;

Дпл - объем доходов, прогнозируемый на соответствующий месяц в соответствии с утвержденным кассовым планом;

Иф - объем источников финансирования дефицита бюджета города (без учета изменения остатков средств), фактически полученных при исполнении бюджета города на первое число соответствующего месяца;

Ипл - объем источников финансирования дефицита бюджета города (без учета изменения остатков средств), ожидаемый в соответствующем месяце;

О - остаток нераспределенных средств на счете бюджета города на начало года (оборотная кассовая наличность).

3.4. Плановое распределение сроков погашения привлеченных заемных средств осуществляется на основании сроков, установленных муниципальными контрактами (кредитными договорами).

При исполнении бюджета города сроки погашения привлеченных заемных средств могут быть сокращены (если такое условие предусмотрено муниципальным контрактом (кредитным договором), учитывая фактический остаток собственных средств на счете бюджета города, образовавшегося за счет:

доходов, фактически полученных при исполнении бюджета города сверх утвержденного решением о бюджете общего объема доходов, в соответствии со статьями 217 и 232 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

расходов, по которым оплата не может быть произведена в сроки, установленные кассовым планом, в связи с несвоевременным принятием бюджетных обязательств либо переносом сроков оплаты на более поздние.

Для погашения в установленные сроки долговых обязательств города Перми может осуществляться аккумуляция средств на едином счете бюджета города.

IV. Особенности осуществления муниципальных заимствований в кризисный период

В период нестабильной экономической ситуации на финансовом рынке, неустойчивого состояния банковского сектора, роста ставок по банковским кредитам либо сокращения объема поступлений доходов бюджета города привлечение заемных средств может быть произведено без учета требований, установленных пунктом 3.2 настоящего Порядка, в целях обеспечения исполнения бюджета города по расходам необходимыми финансовыми ресурсами.

Департамент финансов проводит анализ изменений предложений и стоимости услуг на финансовом рынке, в банковском секторе либо оценку ожидаемого поступления доходов в бюджет города и вносит главе администрации города Перми в форме служебной записки предложение для принятия решения о необходимости привлечения кредитных ресурсов в более ранние сроки.

В случае принятия положительного решения глава администрации города Перми согласовывает предложение о необходимости привлечения кредитных ресурсов в более ранние сроки в объеме, предусмотренном программой муниципальных заимствований.