Постановление Федерального арбитражного суда Дальневосточного округа от 9 марта 2005 г. N Ф03-А51/04-2/4540 Постановление административного органа о наложении на ОАО административного штрафа за неназначение специального должностного лица, ответственного за соблюдение правил внутреннего контроля при противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путем, отменено, т.к. у ОАО, не добывавшего драгметаллы, отсутствовала обязанность по назначению указанного лица (извлечение)

Постановление Федерального арбитражного суда Дальневосточного округа
от 9 марта 2005 г. N Ф03-А51/04-2/4540
(извлечение)

Федеральный арбитражный суд Дальневосточного округа, при участии от Межрегионального управления Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу по Дальневосточному федеральному округу - Козыренко А.А. - консультант по доверенности N 08-2-132 от 01.03.2005, рассмотрел в судебном заседании кассационную жалобу ОАО "Горно - металлургический комплекс "Дальполиметалл" на решение от 18.10.2004, постановление от 18.11.2004 по делу N А51-12636/04 29-537 Арбитражного суда Приморского края, по заявлению открытого акционерного общества "Горно-металлургический комплекс "Дальполиметалл" к Межрегиональному управлению Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу по Дальневосточному федеральному округу о признании незаконным и отмене постановления N 08-04/14П от 19.07.2004.

Резолютивная часть постановления объявлена 2 марта 2005 года. Полный текст постановления изготовлен 9 марта 2005 года.

Открытое акционерное общество "Горно-металлургический комплекс "Дальполиметалл" (далее - ОАО "ГМК "Дальполиметалл", акционерное общество") обратилось в Арбитражный суд Приморского края с заявлением о признании незаконным и отмене постановления N 08-04/14П от 19.07.2004 Межрегионального управления Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу по Дальневосточному федеральному округу (далее - межрегиональное управление), которым акционерное общество привлечено к административной ответственности по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).

Решением суда от 18.10.2004, оставленным без изменения постановлением апелляционной инстанции от 18.11.2004, в удовлетворении заявленных требований отказано со ссылкой на то, что акционерное общество как организация, осуществляющая куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, в нарушение пункта 2 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ) не приняло мер к разработке правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также не назначило специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение указанных правил, в связи с чем, акционерное общество правомерно привлечено к административной ответственности по статье 15.27 КоАП РФ, и у арбитражного суда отсутствуют правовые основания для признания незаконным и отмены обжалуемого постановления.

Законность принятых судебных актов проверяется по жалобе акционерного общества, которое просит их отменить, сославшись на нарушение судом норм материального права, и принять новый судебный акт об удовлетворении заявленных требований.

В частности, заявитель жалобы указывает на то, что деятельность акционерного общества, осуществляющего добычу и переработку свинцово - цинковых руд с попутным извлечением серебра, не подпадает по действие Федерального закона N 115-ФЗ, поэтому у него отсутствовала обязанность по разработке правил внутреннего контроля и программы его осуществления и назначению специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ.

Межрегиональное управление в отзыве на жалобу и в судебном заседании доводы жалобы отклонило в полном объеме и просило принятые судебные акты оставить без изменения, считая их законными и обоснованными.

Акционерное общество, надлежащим образом извещенное о времени и месте рассмотрения кассационной жалобы, участия в судебном заседании не принимало, письмом от 25.02.2005 заявило ходатайство о рассмотрении дела в отсутствии его представителя.

Изучив материалы дела, обсудив доводы жалобы и отзыва на нее, выслушав мнение представителя межрегионального управления, суд кассационной инстанции считает, что принятые судебные акты подлежат отмене по следующим основаниям.

Как видно из материалов дела, ОАО "ГМК "Дальполиметалл" обжалуемым постановлением привлечено к административной ответственности по статье 15.27 КоАП РФ, предусматривающей ответственность за неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля в виде наложения административного штрафа, в том числе на юридических лиц в размере от пятисот до пяти тысяч минимальных размеров оплаты труда.

Согласно вышеназванной норме права субъектом данного правонарушения может быть организация, осуществляющая операции с денежными средствами или иным имуществом и не исполняющая законодательство о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в состав которого входит вышеуказанный Федеральный закон N 115-ФЗ.

В соответствии с данным Законом Правительством Российской Федерации распоряжением от 17.07.2002 N 983-р утверждены Рекомендации по разработке организациями, совершающими операции с денежными средствами или иным имуществом, Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Согласно пункту 1 настоящих Рекомендаций к числу организаций, обязанных разрабатывать Правила внутреннего контроля, относятся, в том числе организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.

В связи с изложенным, межрегиональное управление должно было установить факт реального осуществления акционерным обществом "Дальполиметалл" вышеуказанной деятельности. Такие доказательств материалах дела отсутствуют, поскольку не были они добыты ни прокуратурой г. Дальнегорска в ходе проведения проверки соблюдения акционерным обществом законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, по постановлению которой возбуждено дело об административном правонарушении по статье 15.27 КоАП РФ в отношении ОАО "ГМК "Дальполиметалл", ни межрегиональным управлением.

Основанием отнесения акционерного общества к числу организаций подпадающих под действие Федерального закона N 115-ФЗ, явился факт отражения в уставе акционерного общества в числе видов деятельности, которыми общество может заниматься: розничной купли-продажи драгоценных металлов, драгоценных камней, в том числе лома ювелирных изделий, проведение ломбардных операций с драгоценными металлами, ювелирными изделиями.

Однако отражение указанных видов деятельности в уставе акционерного общества при отсутствии факта реального осуществления такой деятельности, что не оспаривалось и представителем межрегионального управления в заседании суда кассационной инстанции, не является основанием для привлечения акционерного общества к административной ответственности по статье 15.27 КоАП РФ.

Поскольку арбитражным судом обеих инстанций правильно установлены фактические обстоятельства, имеющие значение для дела, но неправильно применены нормы материального права, то принятые ими судебные акты подлежат отмене с принятием нового решения о признании обжалуемого постановления межрегионального управления незаконным и отмене.

Руковдствуясь статьями 286-289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Дальневосточного округа постановил:

решение от 18.10.2004, постановление апелляционной инстанции от 18.11.2004 Арбитражного суда Приморского края по делу N А51-12636/04 29-537 отменить.

Постановление Межрегионального управления Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу по Дальневосточному федеральному округу N 08-04/14П от 19.07.2004 о привлечении открытого акционерного общества "Горно-металлургический комплекс "Дальполиметалл" к административной ответственности по статье 15.27 КоАП РФ признать незаконным и отменить.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.