Постановление Федерального арбитражного суда Дальневосточного округа от 18 мая 2010 г. N Ф03-3240/2010 по делу N А04-8006/2009 Заявление о привлечении предпринимателя к административной ответственности удовлетворено в связи с наличием в действиях предпринимателя состава административного правонарушения (извлечение)

Постановление Федерального арбитражного суда Дальневосточного округа
от 18 мая 2010 г. N Ф03-3240/2010
по делу N А04-8006/2009
(извлечение)

Федеральный арбитражный суд Дальневосточного округа рассмотрел в судебном заседании кассационную жалобу индивидуального предпринимателя Чуясова Андрея Владимировича на решение от 11.12.2009, постановление Шестого арбитражного апелляционного суда от 16.02.2010 по делу N А04-8006/2009 Арбитражного суда Амурской области, по заявлению Управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Амурской области к индивидуальному предпринимателю Чуясову Андрею Владимировичу о привлечении к административной ответственности.

Резолютивная часть постановления от 12 мая 2010 г. Полный текст постановления изготовлен 18 мая 2010 г.

Арбитражный суд Амурской области решением от 11.12.2009, оставленным без изменения постановлением Шестого арбитражного апелляционного суда от 16.02.2010, удовлетворил заявление Управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Амурской области (далее - Управление Росреестра) и привлек индивидуального предпринимателя Чуясова Андрея Владимировича (далее - предприниматель) к административной ответственности по основаниям, предусмотренным частью 3 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), с наложением штрафа в размере 3000 руб.

Предприниматель обжаловал указанные судебные акты в порядке кассационного производства, ссылаясь на неправильное применение судами норм материального права.

Управление Росреестра отзыв на жалобу не представило.

Лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещены о времени и месте рассмотрения кассационной жалобы, однако явку своих представителей для участия в судебное заседание не обеспечили.

Исходя из доводов, изложенных в кассационной жалобе, суд кассационной инстанции проверил правильность применения судами первой и апелляционной инстанций норм материального и процессуального права, соответствие выводов судов установленным по делу фактическим обстоятельствам и находит обжалуемые судебные акты не подлежащими отмене по следующим основаниям.

Доводы предпринимателя Чуясова А.В. о неправильном применении судами норм материального права сводятся к тому, что в проверяемый период он осуществлял свою деятельность арбитражного управляющего ООО "Энергетик" в соответствии с требованиями Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" от 26.10.2002 N 127-ФЗ и Общих правил подготовки отчетов (заключений) арбитражного управляющего, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 22.05.2003 N 299 (далее - Правила подготовки отчета).

Как видно из материалов дела, определением арбитражного суда Амурской области от 16.12.2008 по делу N А04-8307/08-12/430 "Б" в отношении ООО "Энергетик" введено наблюдение, временным управляющим назначен Чуясов А.В.

Решением суда от 05.03.2009 ООО "Энергетик" признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим назначен Чуясов А.В.

Управление Росреестра провело проверку конкурсного управляющего Чуясова А.В., в результате которой установлены следующие нарушения:

- нарушение пункта 3, подпункта "е" пункта 5 Правил подготовки отчета, выразившееся в отсутствии в отчете арбитражного управляющего информации о привлечении ООО "Правовая экспертиза" для проведения финансового анализа, а также в отсутствии в таблице "Сведения о проведении анализа финансового состояния должника" информации о ее проведении;

- нарушение пункта 2 статьи 143 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" от 26.10.2002 N 127-ФЗ (далее - Федеральный закон N 127-ФЗ), пункта 10 Правил подготовки отчета, выразившееся в отсутствии в отчете арбитражного управляющего сведений о лицах, привлеченных управляющим для своей деятельности, информации о работе, проведенной конкурсным управляющим по закрытию счетов и ее результатов, а также сведений о расходах по проведению конкурсного производства;

- в нарушение пунктов 1, 2 статьи 70 Федерального закона N 127-ФЗ, подпунктов "к", "л", "н" Правил подготовки отчетов в финансовом анализе конкурсный управляющий не отразил все необходимые сведения;

- в нарушение статьи 147 Федерального закона N 127-ФЗ по запросу суда не представлены документы;

- в нарушение статьи 143 Федерального закона N 127-ФЗ конкурсным управляющим не соблюдена периодичность проведения собраний кредиторов;

- в нарушение статьей 12, 13 Федерального закона N 127-ФЗ, пункта 4 Правил подготовки отчетов конкурсный управляющий не направил в адрес Управления Росреестра по Амурской области уведомление о проведении собрания кредиторов ООО "Энергетик", о чем 10.11.2009 составлен протокол об административном правонарушении N 00182809 по признакам административного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 14.13 КоАП РФ.

В соответствии с пунктами 1, 6 статьи 24 Федерального закона N 127-ФЗ арбитражный управляющий в своей деятельности обязан руководствоваться законодательством Российской Федерации и действовать добросовестно и разумно в интересах должника, кредиторов и общества.

Неисполнение арбитражным управляющим обязанностей, установленных законодательством о несостоятельности (банкротстве), если такое действие (бездействие) не содержит уголовно наказуемого деяния, является составом административного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 14.13 КоАП РФ.

На основании пункта 1, пункта 2 статьи 143 Федерального закона N 127-ФЗ конкурсный управляющий представляет собранию кредиторов (комитету кредиторов) отчет о своей деятельности, информацию о финансовом состоянии должника и его имуществе на момент открытия конкурсного производства и в ходе конкурсного производства, а также иную информацию не реже чем один раз в месяц, если собранием кредиторов не установлены более продолжительный период или сроки представления отчета.

В целях реализации Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" Постановлением Правительства Российской Федерации от 22.05.2003 N 299 утверждены Общие правила подготовки отчетов (заключений) арбитражного управляющего.

Пунктом 4 Правил подготовки отчетов установлено, что отчет (заключение) арбитражного управляющего составляется по типовым формам, утвержденным Министерством юстиции Российской Федерации, подписывается арбитражным управляющим и представляется вместе с прилагаемыми документами в сброшюрованном виде.

В соответствии с подпунктом "е" пункта 5 Правил подготовки отчетов в каждом отчете (заключении) арбитражного управляющего указываются сведения о лицах, привлеченных арбитражным управляющим для обеспечения своей деятельности, и источниках выплаты денежного вознаграждения указанным лицам.

Согласно пункту 10 Правил подготовки отчетов отчеты конкурсного управляющего о своей деятельности и о результатах проведения конкурсного производства должны содержать сведения, предусмотренные пунктом 2 статьи 143 Федерального закона N 127-ФЗ".

Приказом Министерства юстиции Российской Федерации от 14.08.2003 N 195 утверждена Типовая форма отчета конкурсного управляющего о своей деятельности и о результатах проведения конкурсного производства.

В Типовой форме отчета - конкурсного управляющего о своей деятельности и о результатах проведения конкурсного производства (приложение 4) и в Типовой форме отчета конкурсного управляющего об использовании денежных средств должника (приложение 5) в разделе "Сведения о лицах, привлеченных арбитражным управляющим для обеспечения своей деятельности" должны содержаться следующие графы: "Привлеченный специалист", "Фамилия. Имя. Отчество", "Номер и дата договора, срок действия договора", "Размер вознаграждения", "Источник оплаты".

Судом установлено, что между предпринимателем Чуясовым А.В. и ООО "Правовая экспертиза" 25.12.2008 заключен договор N 5у на проведение финансового состояния должника - ООО "Энергетик".

Вместе с тем, в отчете временного управляющего об использовании денежных средств должника от 04.03.2009 в таблице "Сведения о лицах, привлеченных арбитражным управляющим для своей деятельности" указывается на привлечение ООО "Правовая экспертиза" по договору от 25.12.2008 N 5 с оплатой в размере 50000 руб. за счет средств арбитражного управляющего с последующей компенсацией за счет средств и имущества должника.

Указанная организация привлекалась временным управляющим для проведения анализа финансового состояния ООО "Энергетик". Однако в рассматриваемом отчете, в таблице "Сведения о размерах поступивших и использованных денежных средств должника" строка "итого" сумма указана меньше, чем получаемая в результате сложения всех сумм затрат.

Положения статьи 143 Федерального закона N 127-ФЗ предполагают осуществление контроля со стороны кредиторов и суда за действиями конкурсного управляющего, в том числе по использованию денежных средств, непредставление или неверное указание соответствующей информации лишает суд и кредиторов осуществлять контроль, поскольку у них отсутствует возможность проверить правомерность и полноту таких операций, что влечет нарушение прав и законных интересов кредиторов.

Кроме того, судом установлен факт нарушения арбитражным управляющим правил подготовки анализа финансового состояния должника - ООО "Энергетик".

Согласно пункту 1 статьи 67 Федерального закона N 127-ФЗ одной из обязанностей временного управляющего является проведение анализа финансового состояния должника.

В соответствии с пунктом 1 статьи 70 Федерального закона N 127-ФЗ анализ финансового состояния должника проводится в целях определения стоимости принадлежащего должнику имущества для покрытия судебных расходов, расходов на выплату вознаграждения арбитражным управляющим, а также в целях определения возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника в порядке и в сроки, которые установлены настоящим Законом.

Порядок проведения анализа финансового состояния должника и требования к его содержанию определены Правилами проведения арбитражным управляющим финансового анализа, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 25.06.2003 N 367 (далее - Правила N 367).

Пунктом 1 указанных Правил определено, что при проведении финансового анализа арбитражный управляющий анализирует финансовое состояние должника на дату проведения анализа, его финансовую, хозяйственную и инвестиционную деятельность, положение на товарных и иных рынках.

Согласно пункту 5 Правил N 367 в анализе финансового состояния должника, указываются в том числе, результаты анализа хозяйственной, инвестиционной и финансовой деятельности должника, его положения на товарных и иных рынках с учетом требований приложения N 2 к Правилам.

Согласно названному Приложению анализ хозяйственной, инвестиционной и финансовой деятельности должника, его положения о товарных и иных рынках должен включать в себя анализ внешних и внутренних условий деятельности должника и рынков, на которых она осуществляется.

В соответствии с пунктом 6 Правил N 367 в документах, содержащих анализ финансового состояния должника, указываются:

- вывод о возможности (невозможности) восстановления платежеспособности должника;

- вывод о целесообразности введения соответствующей процедуры банкротства;

- вывод о возможности (невозможности) покрытия судебных расходов и расходов на выплату вознаграждения арбитражному управляющему (в случае если в отношении должника введена процедура наблюдения).

В представленном в материалы дела анализе финансового состояния ООО "Энергетик" суд усмотрел нарушение указанных Правил, а именно:

- в пункте "б" подраздела 6.1 раздела 6 финансового анализа, в котором должны быть указаны сезонные факторы и их влияние на деятельность должника, анализируются указанные данные со ссылкой на предприятие, находящееся в г. Санкт-Петербурге;

- в пункте "г" - "наличие мобилизационных мощностей", приводятся суждения о задачах, которые позволяют кардинально усилить конкурентноспособность промышленно-энергетического сектора России на мировых рынках;

- в пункте "д" содержатся заключения об экологических проблемах ТЭК России.

С учетом перечисленных обстоятельств суд пришел к правильному выводу о том, что положения финансового анализа приведены без соотнесения с должником - ООО "Энергетик".

Кроме того, в подразделе 6.2 анализа содержится анализ рынков электроэнергии Сибири, Европы и Урала, тогда как указания на рынки, на которых осуществляет свою деятельность ООО "Энергетик", отсутствуют.

Арбитражным управляющим также не проведен анализ активов и пассивов ООО "Энергетик", что нарушает Требования к анализу активов и пассивов должника (приложение N 3 к Правилам). В частности, не проведен анализ долгосрочных финансовых вложений: не указано имущество, внесенное в долгосрочные финансовые вложения, эффективность и целесообразность долгосрочных финансовых вложений, возможность возврата имущества, внесенного в качестве долгосрочных финансовых вложений; возможность реализации долгосрочных финансовых вложений на рыночных условиях.

С учетом перечисленных выше нарушений суды обеих инстанций пришли к правильному выводу о несоблюдении арбитражным управляющим Чуясовым А.В. требований законодательства, предъявляемых к анализу финансового состояния.

Является несостоятельным довод предпринимателя Чуясова А.В. о неправомерном применении судами положений статьи 12 Федерального закона N 127-ФЗ в новой редакции.

В соответствии с пунктом 1 статьи 12 Федерального закона N 127-ФЗ (в редакции, подлежащей применению после окончания наблюдения в отношении должника) участниками собрания кредиторов с правом голоса являются конкурсные кредиторы и уполномоченные органы, требования которых включены в реестр требований кредиторов на дату проведения собрания кредиторов. В собрании кредиторов вправе участвовать без права голоса представитель работников должника, представитель учредителей (участников) должника, представитель собственника имущества должника - унитарного предприятия, представитель саморегулируемой организации, членом которой является арбитражный управляющий, утвержденный в деле о банкротстве, представитель органа по контролю (надзору), которые вправе выступать по вопросам повестки собрания кредиторов.

Как следует из пункта 3 статьи 4 Федерального закона N 296-ФЗ, с момента завершения процедуры, применяемой в деле о банкротстве и введенной до дня вступления в силу названного выше Федерального закона, положения Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (в редакции Федерального закона N 296-ФЗ) применяются к правоотношениям, возникшим с момента завершения соответствующей процедуры, применяемой в деле о банкротстве, независимо от даты принятия указанного дела о банкротстве к производству.

Поскольку процедура банкротства (конкурсное производство) введена по решению суда 05.03.2009, то нормы статьи 12 в соответствии с положениями пунктов 2 и 3 статьи 4 названного выше Федерального закона N 296-ФЗ подлежат применению к возникшим спорным правоотношениям независимо от даты принятия дела о банкротстве ООО "Энергетик".

Таким образом, в целях соблюдения требований законодательства, арбитражный управляющий обязан был уведомить Федеральную регистрационную службу о назначенном на 16.07.2009 собрании кредиторов.

Также несостоятелен довод заявителя жалобы о соблюдении им периодичности проведения собрания кредиторов.

В соответствии с частью 1 статьи 143 Федерального закона N 127-ФЗ конкурсный управляющий представляет собранию кредиторов (комитету кредиторов) отчет о своей деятельности, информацию о финансовом состоянии должника и его имуществе на момент открытия конкурсного производства и в ходе конкурсного производства, а также иную информацию не реже чем один раз в месяц, если собранием кредиторов не установлены более продолжительный период или сроки представления отчета.

Из положений статьи 143 Федерального закона N 127-ФЗ следует, что в своей деятельности конкурсный управляющий ограничен волей кредиторов и подконтролен им. Возможности контроля корреспондируются с исполнением конкурсным управляющим обязанности предоставлять собранию кредиторов соответствующие отчеты.

Согласно протоколу от 04.03.2009 собранием ООО "Энергетик" установлено, что арбитражный управляющий обязан представлять собранию кредиторов отчет о своей деятельности, а также иную информацию, один раз в три месяца. Однако очередное собрание кредиторов созвано конкурсным управляющим лишь 16.07.2009, при сроке 30.06.2009.

Поскольку факты нарушения арбитражным управляющим Чуясовым А.В. требований перечисленных выше норм нашли свое подтверждение в ходе судебного разбирательства, то арбитражный суд правомерно привлек его к административной ответственности по основаниям, предусмотренным частью 3 статьи 14.13 КоАП РФ.

В силу отсутствия оснований, предусмотренных пунктами 1-4 статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, обжалуемые судебные акты как принятые с правильным применением судами норм материального права отмене не подлежат.

Руководствуясь статьями 286-289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Дальневосточного округа, постановил:

Решение от 11.12.2009, постановление Шестого арбитражного апелляционного суда от 16.02.2010 по делу N А04-8006/2009 Арбитражного суда Амурской области оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.