Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 9 августа 2004 г. N А56-2412/04 Иск ООО о признании незаконным и отмене постановления Управления о взыскании штрафа за несвоевременную разработку и направление на согласование в Комитет по финансовому мониторингу РФ правил внутреннего контроля не удовлетворен, так как в действиях Общества присутствует состав вменяемого ему правонарушения

Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа
от 9 августа 2004 г. N А56-2412/04

Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа в составе

председательствующего Нефедовой О.Ю.,

судей Казанцевой Р.В. и Марьянковой Н.В.,

при участии от управления Аркана П.Ю. (доверенность от 20.04.2004 N 01-24/220), Краснова Е.В. (доверенность от 09.02.2004 N 5),

рассмотрев 04.08.2004 в открытом судебном заседании кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Зебра-БЭТ" на постановление апелляционной инстанции Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 30.04.2004 по делу N А56-2412/04 (судьи Градусов А.Е., Спецакова Т.Е., Цурбина С.И.),

установил:

Общество с ограниченной ответственностью "Зебра-БЭТ" (далее - ООО "Зебра-БЭТ") обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением о признании незаконным и отмене постановления от 25.12.2003 N 06-03/9 Межрегионального управления по Северо-Западному федеральному округу Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу (далее - Управление) о назначении административного наказания за совершение правонарушения, ответственность за которое предусмотрена статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).

Решением от 20.02.2004 суд удовлетворил заявленные ООО "Зебра-БЭТ" требования.

Постановлением апелляционной инстанции от 30.04.2004 решение от 20.02.2004 отменено, ООО "Зебра-БЭТ" в удовлетворении заявленных требований отказано.

В кассационной жалобе ООО "Зебра-БЭТ" просит отменить постановление апелляционной инстанции от 30.04.2004.

Податель жалобы ссылается на следующее: Управление неправомерно привлекло ООО "Зебра-БЭТ" к административной ответственности по статье 15.27 КоАП РФ за нарушение требований постановления Правительства Российской Федерации от 08.01.2003 N 6 (далее - Постановление N 6) в части нарушения сроков согласования с надзорным органом; расширительное толкование статьи 15.27 КоАП РФ в отношении юридического лица за несвоевременные действия его исполнительного органа является необоснованным.

В судебном заседании представители Управления обратились с просьбой отказать в удовлетворении жалобы.

ООО "Зебра-БЭТ" о времени и месте слушания дела извещено надлежащим образом, однако представитель в судебное заседание не явился, в связи с чем жалоба рассмотрена в его отсутствие.

Законность обжалуемого судебного акта проверена в кассационном порядке.

Как следует из материалов дела, ООО "Зебра-БЭТ" привлечено к административной ответственности, предусмотренной статьей 15.27 КоАП РФ, в виде взыскания штрафа в размере 50 000 руб. за несвоевременную разработку и направление на согласование в Комитет по финансовому мониторингу Российской Федерации (далее - КМФ РФ) правил внутреннего контроля.

Согласно статье 15.27 КоАП РФ неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля влечет наложение административного штрафа на юридических лиц от пятисот до пяти тысяч минимальных размеров оплаты труда.

В соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ (в редакции от 30.10.2002 N 131-ФЗ) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон) организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Постановлением N 6 установлены сроки утверждения правил внутреннего контроля и представления этих правил на согласование в соответствующий уполномоченный орган. В силу названного постановления эти правила утверждаются руководителем организации в течение одного месяца со дня их государственной регистрации (или вступлении в силу настоящего Постановления) и представляются на согласование в соответствующий надзорный орган в течение пяти дней с даты их утверждения.

ООО "Зебра-БЭТ" (свидетельство о государственной регистрации от 23.01.2002) осуществляет деятельность по организации и содержанию тотализаторов и игорных заведений на основании лицензии от 24.01.2003 N 000481.

Правила внутреннего контроля утверждены руководителем ООО "Зебра-БЭТ" 15.09.2003 и направлены 20.09.2003 на согласование в Комитет по финансовому мониторингу Российской Федерации.

При таких обстоятельствах следует признать, что апелляционная инстанция пришла к правильному выводу о том, что ООО "Зебра-БЭТ" нарушило пункт 2 статьи 7 Закона и пункты 1, 2 Постановления N 6, что образует состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена статьей 15.27 КоАП РФ.

Последующее исполнение обязанности по организации внутреннего контроля с нарушением установленного порядка не может доказывать отсутствие события административного правонарушения и служить основанием для освобождения от ответственности, предусмотренной статьей 15.27 КоАП РФ.

При вынесении постановления о назначении административного наказания Управление учло, что на момент привлечения к административной ответственности за установленное нарушение заявитель исполнил обязанность по утверждению правил внутреннего контроля и направлению на согласование, в связи с чем наложило штраф в минимальном размере, предусмотренном статьей 15.27 КоАП РФ.

При таких обстоятельствах следует признать, что отсутствуют основания для отмены обжалуемого судебного акта и удовлетворения жалобы.

Учитывая изложенное, руководствуясь статьями 286-289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа

постановил:

постановление апелляционной инстанции Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 30.04.2004 по делу N А56-2412/04 оставить без изменения, а кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Зебра-БЭТ" - без удовлетворения.

Председательствующий Судьи

О.Ю. Нефедова Р.В. Казанцева

Н.В. Марьянкова