Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 21 марта 2001 г. N А56-18079/00 Иск Центра о взыскании с ООО санкций за осуществление валютных операций, связанных с движением капитала, без разрешения Банка РФ удовлетворен, так как законность решения о наложении спорных санкций подтверждена вступившими в силу судебными актами, что имеет преюдициальное значение по настоящему делу

Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа
от 21 марта 2001 г. N А56-18079/00

Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа в составе председательствующего Эльт Л.Т., судей Закордонской Е.П., Зубаревой Н.А., при участии от СЗРУ Министерства финансов России Кожемякина С.В. (доверенность от 25.12.2000 N 002/0231), Журавлева А.И. (доверенность от 25.12.2000 N 002/0233), от ООО "Лентрансгаз" Лосева А.Б. (доверенность от 27.12.2000 N 20/9122), Говорушина И.А. (доверенность от 27.12.2000 N 20/9125), рассмотрев в открытом судебном заседании кассационную жалобу Северо-Западного регионального управления валютного контроля Министерства финансов Российской Федерации на постановление апелляционной инстанции Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 24.01.2001 по делу N А56-18079/00 (судьи Апранич В.В., Васильева Л.В., Кузнецов М.В.),

установил:

Северо-Западный региональный центр Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю (правопредшественник Северо-Западного регионального управления валютного контроля Министерства финансов Российской Федерации, далее - СЗРУ) обратился в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с иском о взыскании с общества с ограниченной ответственностью "Лентрансгаз" (далее - ООО "Лентрансгаз") в доход государства 47520000 эстонских крон.

Решением арбитражного суда от 26.10.2000 иск удовлетворен.

Постановлением апелляционной инстанции от 24.01.2001 решение суда отменено, в иске отказано.

В кассационной жалобе СЗРУ просит отменить постановление апелляционной инстанции, оставив в силе решение суда первой инстанции. Податель жалобы указывает на неправильное применение апелляционной инстанцией статей 40 и 58 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, поскольку судебными актами, принятыми по делу N А56-14439/00 Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области, ООО "Лентрансгаз" отказано в признании недействительным решения СЗРУ от 16.05.2000 N 20301060, являющегося основанием для взыскания санкций по настоящему делу.

В отзыве на жалобу ООО "Лентрансгаз" просит оставить без изменения обжалуемое постановление апелляционной инстанции, считая его законным и обоснованным.

Законность судебного акта проверена в кассационном порядке.

Суд кассационной инстанции считает, что жалоба подлежит удовлетворению.

Как следует из материалов дела, решением СЗРУ от 16.05.2000 N 20301060 ООО "Лентрансгаз" привлечено к ответственности за нарушение валютного законодательства на основании подпункта "а" пункта 1 статьи 14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" с применением санкций, взыскание которых составляет предмет иска по настоящему делу.

Основанием для привлечения ООО "Лентрансгаз" к указанной ответственности послужило совершение правопредшественниками ответчика незаконных сделок, направленных на приобретение ценных бумаг (акций) акционерного общества "Ээсти гааз" (Эстония), выраженных в иностранной валюте, то есть осуществление валютных операций, связанных с движением капитала, без разрешения Банка России. В результате незаконных валютных операций правопредшественники ответчика за период с 1992 года по 1998 год приобрели право собственности на акции указанного акционерного общества (валютные ценности) общей номинальной стоимостью 47520000 эстонских крон.

Решением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 18.07.2000 по делу N А56-14439/00 в удовлетворении иска ООО "Лентрансгаз" о признании недействительным решения СЗРЦ от 16.05.2000 N 20301060 отказано. Решение суда оставлено без изменения постановлением апелляционной инстанции от 21.09.2000 и постановлением Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 23.11.2000. Судебные инстанции признали законным вывод органа валютного контроля о совершении валютных правонарушений.

В соответствии с частью 2 статьи 58 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации обстоятельства, установленные вступившим в законную силу решением арбитражного суда по ранее рассмотренному делу, не доказываются вновь при рассмотрении судом другого дела, в котором участвуют те же лица.

Обстоятельства, связанные с осуществлением реорганизации ответчика, были предметом исследования суда по вышеуказанному делу, в связи с чем постановление апелляционной инстанции не может быть оставлено в силе.

Вместе с тем является несостоятельной ссылка подателя жалобы на то, что приобретенные правопредшественниками ответчика акции иностранной компании принадлежат ООО "Лентрансгаз" на праве собственности до настоящего времени. Валютные нарушения, выразившиеся в осуществлении валютных операций без разрешения Банка России, были совершены в момент приобретения права собственности на валютные ценности (подпункт "а" пункта 7 статьи 1 Закона Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле"), а не в момент обнаружения этих нарушений органом валютного контроля.

Таким образом, с ответчика подлежат взысканию санкции за валютные нарушения, допущенные его правопредшественниками, поскольку законность решения о их наложении на ответчика подтверждена вступившими в силу судебными актами.

При таких обстоятельствах постановление апелляционной инстанции подлежит отмене с оставлением в силе решения суда первой инстанции.

На основании вышеизложенного и руководствуясь статьями 174, 175 (пункт 6) Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа

постановил:

постановление апелляционной инстанции Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 24.01.2001 по делу N А56-18079/00 отменить.

Оставить в силе принятое по этому делу решение суда первой инстанции от 26.10.2000.

Взыскать с ООО "Лентрансгаз" в доход федерального бюджета Российской Федерации 83490 рублей государственной пошлины за рассмотрение дела в апелляционной и кассационной инстанциях.

Председательствующий Судьи

Л.Т. Эльт Е.П. Закордонская

Н.А. Зубарева