Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 24 марта 2005 г. N А56-22055/04 Иск ООО о признании незаконным и отмене постановления Комитета о привлечении к административной ответственности за неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем и финансированию терроризма в части организации внутреннего контроля не удовлетворен, так как факт несвоевременного согласования с Комитетом правил внутреннего контроля подтверждается материалами дела, при этом указанное правонарушение является длящимся, а следовательно, ответчиком соблюдена давность привлечения к ответственности

Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа
от 24 марта 2005 г. N А56-22055/04

Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа в составе председательствующего Тарасюка И.М.,

судей Сосниной О.Г., Кустова А.А.,

при участии от Межрегионального управления Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу по Северо-Западному федеральному округу Краснова Е.В. (доверенность от 21.12.2004), общества с ограниченной ответственностью "Диалог" Жилинская Н.А. (доверенность от 21.06.2004),

рассмотрев 24.03.2005 в открытом судебном заседании кассационную жалобу Межрегионального управления Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу по Северо-Западному федеральному округу на постановление апелляционной инстанции города Арбитражного суда Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 23.12.2004 по делу N А56-22055/04 (судьи Цурбина С.И., Спецакова Т.Е., Градусов А.Е.),

установил:

Общество с ограниченной ответственностью "Диалог" (далее - ООО "Диалог", Общество) обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Межрегионального управления по Северо-Западному федеральному округу Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу (далее - Комитет) от 26.05.2004 N 06-04/53-1 о привлечении заявителя к административной ответственности по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).

Решением от 06.10.2004 в удовлетворении заявления отказано.

Постановлением апелляционной инстанции от 23.12.2004 указанное решение отменено. Постановление Управления от 26.05.2004 N 06-04/53-1 о назначении административного наказания ООО "Диалог" отменено. Суд исходил из того, что истек срок давности привлечения к административной ответственности, так как непредставление правил внутреннего контроля не является длящимся правонарушением.

В кассационной жалобе Управление просит отменить принятое по делу постановление, оставив в силе решение суда от 06.10.2004. Управление ссылается на привлечение заявителя к административной ответственности в установленный частью 1 статьи 4.5 КоАП РФ срок, считая, что правонарушение является длящимся.

В судебном заседании представитель Управления поддержал доводы кассационной жалобы, а представитель ООО "Диалог" просил оставить постановление апелляционной инстанции без изменения, считая его законным и обоснованным.

Законность обжалуемых судебных актов проверена в кассационном порядке.

Как следует из материалов дела, ООО "Диалог" привлечено к административной ответственности, предусмотренной статьей 15.27 КоАП РФ, в виде наложения штрафа в размере 50 000 руб.

Согласно статье 15.27 КоАП РФ неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от пятисот до пяти тысяч минимальных размеров оплаты труда.

В соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ (в редакции Федерального закона от 30.10.2002 N 131-ФЗ) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон) организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 08.01.2003 N 6 (далее - Постановление N 6) установлены сроки утверждения правил внутреннего контроля и представления этих правил на согласование в соответствующий уполномоченный орган.

Пунктом 1 Постановления N 6 предусмотрено, что правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, утверждаются руководителями организаций в течение одного месяца: для создаваемых организаций - со дня их государственной регистрации в установленном порядке; для иных организаций - со дня вступления в силу настоящего Постановления.

Согласно пункту 2 Постановления N 6 правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, представляются на согласование в соответствующий надзорный орган, а в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности таких организаций - в Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу (далее - КФМ) в течение пяти рабочих дней с даты их утверждения.

Исполнение организацией законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части организации внутреннего контроля предполагает утверждение правил внутреннего контроля руководителем организации и последующее представление их на согласование в уполномоченный орган в сроки, установленные Постановлением N 6.

Постановление N 6 вступило в силу 15.01.2003.

Общество зарегистрировано 28.06.2002. Следовательно, не позднее 20.02.2003 оно обязано было представить их на согласование в КФМ.

Правила внутреннего контроля, имеющиеся в материалах дела, утверждены руководителем Общества 16.08.2002, направлены на согласование в КФМ 19.05.2004, то есть с пропуском установленного срока.

При таких обстоятельствах суд первой инстанции пришел к правильному выводу о нарушении Обществом пункта 2 статьи 7 Закона и пунктов 1, 2 Постановления N 6, что образует состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена статьей 15.27 КоАП РФ.

Вывод апелляционной инстанции о том, что постановление от 26.05.2004 N 06-04/53-1 вынесено по истечении срока давности привлечения к административной ответственности, является неправильным.

Невыполнение ООО "Диалог" обязанности по согласованию с КФМ правил внутреннего контроля является незаконным бездействием. При этом у Общества сохранялась обязанность согласовать правила внутреннего контроля и по истечении срока, установленного Постановлением N 6. Бездействие, сопряженное с последующим длительным невыполнением возложенных на лицо обязанностей под угрозой привлечения к ответственности, продолжающееся на следующий и последующие дни по истечению установленного нормативным актом срока, является длящимся правонарушением.

Следовательно, допущенное ООО "Диалог" правонарушение является длящимся. При длящимся административном правонарушении сроки, предусмотренные частью 1 статьи 4.5 КоАП РФ, начинают исчисляться со дня обнаружения административного правонарушения.

Поскольку административное правонарушение было обнаружено 24.05.2004, постановление от 26.05.2004 N 06-04/53-1 вынесено в пределах срока привлечения к административной ответственности.

При таких обстоятельствах постановление апелляционной инстанции подлежит отмене, а решение суда первой инстанции - оставлению в силе.

Руководствуясь статьями 286, 287, 288, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа

постановил:

Постановление апелляционной инстанции Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 23.12.2004 по делу N А56-22055/04 отменить.

Решение того же суда от 06.10.2004 по тому же делу оставить в силе.

Председательствующий Судьи

И.М. Тарасюк О.Г. Соснина

А.А. Кустов