Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 5 июля 2005 г. N А13-217/2005-23 Иск ОАО о признании незаконным постановления Управления о назначении административного наказания за несвоевременное направление на согласование правил внутреннего контроля удовлетворен, поскольку при составлении протокола об административном правонарушении Управлением был нарушен установленный законом порядок наложения административного взыскания

Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа
от 5 июля 2005 г. N А13-217/2005-23

Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа в составе председательствующего Кустова А.А.,

судей Афанасьева С.В., Сосниной О.Г.,

при участии в судебном заседании от Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Северо-Западному федеральному округу Краснова Е.В. (доверенность от 14.03.2005), от открытого акционерного общества "Лизингконтракт" Романской Т.К. (доверенность от 03.06.2005),

рассмотрев 28.06.2005 в открытом судебном заседании кассационную жалобу Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Северо-Западному федеральному округу на решение от 27.01.2005 (судья Логинова О.П.) и постановление апелляционной инстанции от 01.04.2005 (судьи Богатырева В.А., Хвостов Е.А., Маганова Т.В.) Арбитражного суда Вологодской области по делу N А13-217/2005-23,

установил:

Открытое акционерное общество "Лизингконтракт" (далее - Предприятие) обратилось в Арбитражный суд Вологодской области с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Межрегионального управления Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу по Северо-Западному федеральному округу (далее - Управление) от 21.12.2004 N 06-04/96-1/1 о назначении ему административного наказания в виде штрафа в размере 50 000 руб. в соответствии со статьей 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).

Решением от 27.01.2005, оставленным без изменения постановлением апелляционной инстанции от 01.04.2005, постановление Управления от 21.12.2004 N 06-04/96-1/1 о назначении Предприятию административного наказания по статье 15.27 КоАП РФ в виде штрафа в размере 50 000 руб. признано незаконным и отменено полностью.

В кассационной жалобе ответчик просит произвести процессуальную замену Управления на Межрегиональное управление Федеральной службы по финансовому мониторингу по Северо-Западному федеральному округу, отменить принятые по делу судебные акты и в удовлетворении требования Предприятия отказать. По мнению подателя жалобы, Управлением был соблюден порядок привлечения Предприятия к административной ответственности, установленный КоАП РФ.

Отзыв на кассационную жалобу не представлен.

Законность обжалуемых судебных актов проверена в кассационном порядке.

Как следует из материалов дела, Предприятие привлечено к административной ответственности, предусмотренной статьей 15.27 КоАП РФ, в виде штрафа в размере 50 000 руб. за несвоевременное направление на согласование в Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу (далее - Комитет) правил внутреннего контроля.

Согласно статье 15.27 КоАП РФ неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля влечет наложение административного штрафа на юридических лиц от пятисот до пяти тысяч минимальных размеров оплаты труда.

В соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ (в редакции от 30.10.2002) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон) организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 08.01.2003 N 6 (далее - Постановление N 6) установлены сроки утверждения правил внутреннего контроля и представления этих правил на согласование в соответствующий уполномоченный орган.

Пунктом 1 Постановления N 6 предусмотрено, что правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, утверждаются руководителями организаций в течение одного месяца: для создаваемых организаций - со дня их государственной регистрации в установленном порядке; для иных организаций - со дня вступления в силу настоящего Постановления.

Согласно пункту 2 Постановления N 6 правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, представляются на согласование в соответствующий надзорный орган, а в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности таких организаций - в Комитет в течение пяти рабочих дней с даты их утверждения.

Исполнение организацией законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части осуществления внутреннего контроля предполагает утверждение правил внутреннего контроля руководителем организации и последующее представление их на согласование в уполномоченный орган в сроки, установленные Постановлением N 6.

Постановление N 6 опубликовано в "Российской газете" 15.01.2003 и с этого момента в соответствии со статьей 23 Федерального закона от 17.12.97 N 2-ФКЗ "О Правительстве Российской Федерации" вступило в силу.

Общество, осуществляющее деятельность по финансовому лизингу, зарегистрировано 05.03.1991 и, следовательно, было обязано не позднее 15.02.2003 разработать и утвердить правила внутреннего контроля, а затем не позднее 20.02.2003 представить их на согласование в Комитет.

Правила внутреннего контроля на момент проверки, проведенной Управлением 01.11.2004, не были утверждены руководителем Предприятия и в Комитет не направлены.

Следовательно, вывод суда первой инстанции о том, что в действиях Предприятия содержится состав административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 КоАП РФ, является обоснованным.

Кассационная инстанция считает также правильным и вывод суда первой инстанции о нарушении Управлением при составлении протокола об административном правонарушении требований, предусмотренных статьями 25.1, 28.2 КоАП РФ.

Управление 02.12.2004 не допустило к участию в составлении протокола представителя Предприятия адвоката Леденцову Л.Г.

Вместе с тем дело об административном правонарушении было возбуждено 29.10.2004. Определением от указанной даты было назначено административное расследование.

Пунктом 1 статьи 25.1 КоАП РФ предусмотрено, что лицо, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, вправе знакомиться со всеми материалами дела, давать объяснения, представлять доказательства, заявлять ходатайства и отводы, пользоваться юридической помощью защитника, а также иными процессуальными правами в соответствии с настоящим Кодексом.

Адвокату Леденцовой Л.Г. была выдана специальная доверенность на участие в составлении протокола по возбужденному делу об административном правонарушении. Следовательно, у административного органа отсутствовали основания не допускать ее к участию в составлении протокола.

Суд первой и апелляционной инстанций, проанализировав пункт 17 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 27.01.2003 N 2 "О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях", статью 28.2 КоАП РФ, пришел к правомерному выводу о том, что Управлением нарушен установленный законом порядок наложения административного взыскания, а следовательно взыскание наложено незаконно.

С учетом вышесказанного оснований для отмены обжалуемых судебных актов и удовлетворения кассационной жалобы не имеется.

Руководствуясь статьями 286, 287, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа

постановил:

решение от 27.01.2005 и постановление апелляционной инстанции от 01.04.2005 Арбитражного суда Вологодской области по делу N А13-217/2005-23 оставить без изменения, а кассационную жалобу Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Северо-Западному федеральному округу - без удовлетворения.

Председательствующий Судьи

А.А. Кустов С.В. Афанасьев

О.Г. Соснина