Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа
от 18 января 2007 г. N А56-37109/2005
Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа в составе председательствующего Кирейковой Г.Г., судей Кирилловой И.И. и Кравченко Т.В., при участии от Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Северо-Западном федеральном округе Кавинского И.Н. (доверенность от 09.01.2007), от открытого акционерного общества "Мостстройкомплектация" Кулеш Н.В. (доверенность от 30.01.2006),
рассмотрев 15.01.2007 в открытом судебном заседании кассационную жалобу Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Северо-Западном федеральном округе на решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 13.02.2006 (судья Третьякова Н.О.) и постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 22.09.2006 (судьи Зайцева Е.К., Жиляева Е.В., Ларина Т.С.) по делу N А56-37109/2005,
установил:
Открытое акционерное общество "Мостстройкомплектация" (далее - Общество) обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением о признании недействительным приказа Регионального отделения Федеральной службы по финансовым рынкам в Северо-Западном федеральном округе (далее - Региональное отделение) от 24.06.2005 N 743-пзи об отказе в государственной регистрации выпуска ценных бумаг и об обязании произвести государственную регистрацию ценных бумаг и отчета об итогах выпуска ценных бумаг на основании представленных 25.04.2005 и 20.06.2005 документов.
Решением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 13.02.2006, оставленным без изменения постановлением Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 22.09.2006, заявленные Обществом требования удовлетворены.
В кассационной жалобе Региональное отделение просит отменить судебные акты и отказать Обществу в удовлетворении заявления, ссылаясь на нарушение судами норм материального права. По мнению подателя жалобы, суды неправильно применили положения Стандартов эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг (далее - Стандарты 2003 года), утвержденных постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг (далее - ФКЦБ) от 18.06.2003 N 03-30/пс, и не применили положения Стандартов эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг (далее - Стандарты), утвержденных постановлением Федеральной службы по финансовым рынкам (далее - ФСФР) от 16.03.2005 N 05-4/пз-н. Кроме того, Региональное отделение считает, что после окончания отчетного периода Общество обязано представить в регистрирующий орган бухгалтерскую отчетность независимо от того, наступил ли последний день срока представления ее в налоговые органы. Ответчик указывает и на то, что отчет об итогах выпуска ценных бумаг утвержден ненадлежащим органом Общества (Советом директоров вместо генерального директора, являющегося единоличным исполнительным органом). По мнению Регионального отделения, в регистрации выпуска ценных бумаг заявителю отказано правомерно.
В судебном заседании представитель Регионального отделения поддержал доводы жалобы, а представитель Общества, считая их несостоятельными, просил оставить судебные акты без изменения.
Законность решения суда и постановления апелляционной инстанции проверена в кассационном порядке.
Кассационная инстанция считает, что жалоба Регионального отделения подлежит удовлетворению.
Как следует из материалов дела, Общество создано путем реорганизации в форме преобразования федерального государственного унитарного предприятия (далее - ФГУП) "Окружной инвентарно-материальный склад N 1" - дочернего предприятия ФГУП "1470 Управление материально-технического обеспечения Министерства обороны Российской Федерации" в соответствии с Федеральным законом от 21.12.2001 N 178-ФЗ "О приватизации государственного и муниципального имущества".
Общество 25.04.2005 представило в Региональное отделение пакет документов для регистрации выпуска ценных бумаг (акций) и отчета об итогах выпуска ценных бумаг.
Регистрирующий орган письмом от 27.05.2005 уведомил Общество о проведении проверки достоверности сведений, содержащихся в документах, представленных для государственной регистрации выпуска эмиссионных ценных бумаг и о приостановлении срока рассмотрения документов до 24.06.2005. При этом заявителю предложено в срок до 20.06.2005 представить в Региональное отделение исправленные документы.
Общество направило, а Региональное отделение получило 20.06.2005 документы, необходимые для государственной регистрации выпуска ценных бумаг и отчета об итогах выпуска ценных бумаг.
Уведомлением от 24.06.2005 N 2672 регистрирующий орган отказал эмитенту в государственной регистрации выпуска ценных бумаг на основании приказа ответчика от 24.06.2005 N 743-пзи. Согласно приложению N 1 к названному уведомлению основанием отказа в государственной регистрации послужило нарушение Обществом требований пунктов 2.4.2, 2.4.5 и 2.6.2 Стандартов, а именно: Общество не представило бухгалтерскую отчетность за I квартал 2005 года, подало заявление не по форме согласно приложению 1(2) к Стандартам, а также направило отчет об итогах выпуска ценных бумаг, утвержденный не единоличным исполнительным органом.
Общество обжаловало отказ Регионального отделения в государственной регистрации выпуска ценных бумаг и отчета об итогах выпуска ценных бумаг в судебном порядке.
Суды первой и апелляционной инстанций посчитали, что заявление Общества о государственной регистрации выпуска ценных бумаг и отчета об итогах выпуска ценных бумаг подано в период действия Стандартов 2003 года, а следовательно, новые Стандарты не подлежали применению. Поскольку представленные эмитентом документы (первоначально и после исправления) соответствовали положениям Стандартов 2003 года, уведомление Регионального отделения от 24.06.2005 является незаконным.
Кассационная инстанция считает судебные акты подлежащими отмене по следующим основаниям.
Статьей 20 Федерального закона от 22.04.96 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (далее - Закон) определено, что государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг осуществляется на основании заявления эмитента и приложенных к нему документов, исчерпывающий перечень которых определяется нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
Перечень документов, необходимый для государственной регистрации выпуска ценных бумаг и отчета об итогах в
