Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 20 февраля 2009 г. N А56-13994/2008 Отказано в привлечении ответчика к административной ответственности, поскольку суды пришли к выводу о малозначительности вменяемого правонарушения и освободили ответчика от административной ответственности

Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа
от 20 февраля 2009 г. N А56-13994/2008

Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа в составе председательствующего Михайловской Е.А., судей Алешкевича О.А., Клириковой Т.В.,

при участии от Управления Федеральной регистрационной службы по Новгородской области Сергеевой Е.А. (доверенность от 11.02.2009 N 43),

рассмотрев 17.02.2009 в открытом судебном заседании кассационную жалобу Управления Федеральной регистрационной службы по Новгородской области на решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 27.08.2008 (судья Соколова Н.Г.) и постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 11.11.2008 (судьи Горбачева О.В., Будылева М.В., Загараева Л.П.) по делу N А56-13994/2008,

установил:

Управление Федеральной регистрационной службы по Новгородской области (далее - Управление) обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением о привлечении арбитражного управляющего Елистратовой Оксаны Викторовны к административной ответственности, предусмотренной частью 3 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).

Решением суда от 27.08.2008, оставленным без изменения постановлением апелляционного суда от 11.11.2008, в удовлетворении заявления отказано.

В кассационной жалобе Управление, ссылаясь на неправильное применение судами норм материального права и несоответствие выводов фактическим обстоятельствам дела, просит отменить принятые по делу решение и постановление, заявление удовлетворить. По мнению подателя жалобы, суды необоснованно применили статью 2.9 КоАП РФ и освободили временного управляющего от административной ответственности. Податель жалобы полагает, что несоблюдение арбитражным управляющим типовых форм отчетов и невключение в отчеты всех необходимых сведений, нарушение порядка заполнения журнала регистрации участников собрания кредиторов Общества, образуют объективную сторону административного правонарушения, предусмотренного часть 3 статьи 14.13 КоАП РФ.

В отзыве на кассационную жалобу арбитражный управляющий Елистратова О.В. просит оставить ожалуемые судебные акты без изменения, а жалобу Управления без удовлетворения.

В судебном заседании представитель Управления поддержал доводы жалобы.

Арбитражный управляющий Елистратова О.В. извещена надлежащим образом о времени и месте слушания дела, однако представителей в судебное заседание не направила, что в соответствии с частью 3 статьи 284 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) не является препятствием для рассмотрения дела.

Законность обжалуемых судебных актов проверена в кассационном порядке.

Как следует из материалов дела, определением Арбитражного суда Новгородской области от 16.10.2007 по делу N А44-2128/2007 в отношении закрытого акционерного общества "Планета-РТ" (далее - ЗАО "Планета-РТ", Общество) введена процедура наблюдения; временным управляющим утверждена Елистратова О.В.

Управлением проведена проверка деятельности названного арбитражного управляющего, по результатам которой составлен протокол от 18.04.2008 N 00085308 об административном правонарушении, ответственность за которое предусмотрена частью 3 статьи 14.13 КоАП РФ. В данном протоколе зафиксировано, что Елистратова О.В., являясь временным управляющим ЗАО "Планета-РТ", допустила нарушения положений Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон N 127-ФЗ), а именно:

в нарушение абзаца 3 пункта 1 статьи 12, абзаца 1 пункта 1 и абзаца 9 пункта 4 статьи 24, абзаца 7 пункта 1 статьи 67, абзаца 2 пункта 1 статьи 72 Закона N 127-ФЗ не выполнила обязанность по соблюдению установленного действующим законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) порядка созыва и проведения первого собрания кредиторов должника в ходе процедуры наблюдения;

в нарушение абзаца 3 пункта 1 статьи 12, абзаца 1 пункта 1 и абзаца 9 пункта 4 статьи 24, пункта 1 статьи 67, пунктов 1 и 3 статьи 72 Закона N 127-ФЗ не исполнила обязанность по уведомлению лица, имеющего право на участие в первом собрании кредиторов, - директора ЗАО "Планета-РТ" - о проведении первого собрания кредиторов;

в нарушение абзаца 3 пункта 1 статьи 12, абзаца 1 пункта 1 и абзаца 9 пункта 4 статьи 24, абзаца 2 пункта 2 статьи 29, абзаца 7 пункта 1 статьи 67 Закона N 127-ФЗ не выполнила обязанность по соблюдению установленного действующим законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) порядка заполнения журнала регистрации участников собрания кредиторов;

в нарушение абзаца 3 пункта 1 статьи 12, абзаца 1 пункта 1 и абзаца 9 пункта 4 статьи 24, абзаца 2 пункта 2 статьи 29, пункта 1 статьи 67 Закона N 127-ФЗ не исполнила обязанность по соблюдению установленного действующим законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) порядка ведения протокола собрания кредиторов предприятия-банкрота;

в нарушение абзаца 1 пункта 1 и абзаца 9 пункта 4 статьи 24, абзаца 2 пункта 2 статьи 29 Закона N 127-ФЗ не выполнила обязанность по соблюдению установленного действующим законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) порядка составления отчета временного управляющего ЗАО "Планета-РТ";

- в нарушение абзаца 1 пункта 1, абзацев 3 и 4 пункта 4 статьи 24, абзаца 2 пункта 2 статьи 29, абзаца 3 пункта 1 статьи 67, статьи 70 Закона N 127-ФЗ не исполнила обязанность по соблюдению установленного действующим законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) порядка проведения анализа финансового состояния должника и включению в него всей необходимой информации.

Перечисленные нарушения послужили основанием для обращения Управления с настоящим заявлением в арбитражный суд.

Суды отказали в удовлетворении заявления.

Кассационная инстанция не находит оснований для удовлетворения жалобы.

Частью 3 статьи 14.13 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за неисполнение арбитражным управляющим обязанностей, установленных законодательством о несостоятельности (банкротстве), если такое действие (бездействие) не содержит уголовно наказуемого деяния.

В соответствии с пунктом 1 статьи 67 Закона N 127-ФЗ временный управляющий обязан: принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника; проводить анализ финансового состояния должника; выявлять кредиторов должника; вести реестр требований кредиторов, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом; уведомлять кредиторов о введении наблюдения; созывать и проводить первое собрание кредиторов.

Согласно пункту 2 статьи 67 Закона N 127-ФЗ временный управляющий обязан представить в арбитражный суд отчет о своей деятельности и протокол первого собрания кредиторов с приложением документов, определенных пунктом 7 статьи 12 названного Федерального закона, не позднее чем за пять дней до даты заседания арбитражного суда, указанной в определении арбитражного суда о введении наблюдения.

К отчету временного управляющего прилагаются: заключение о финансовом состоянии должника; обоснование возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника, целесообразности введения последующих применяемых в деле о банкротстве процедур.

В силу пункта 1 Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 25.06.2003 N 367 (далее - Правила) при проведении финансового анализа арбитражный управляющий анализирует финансовое состояние должника на дату проведения анализа, его финансовую, хозяйственную и инвестиционную деятельность, положение на товарных и иных рынках. Документы, содержащие анализ финансового состояния должника, представляются арбитражным управляющим собранию (комитету) кредиторов, в арбитражный суд, в производстве которого находится дело о несостоятельности (банкротстве) должника, в порядке, установленном Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)", а также саморегулируемой организации арбитражных управляющих, членом которой он является, при проведении проверки его деятельности.

Согласно пункту 4 Правил финансовый анализ проводится на основании: статистической отчетности, бухгалтерской и налоговой отчетности, регистров бухгалтерского и налогового учета, а также (при наличии) материалов аудиторской проверки и отчетов оценщиков; учредительных документов, протоколов общих собраний участников организации, заседаний совета директоров, реестра акционеров, договоров, планов, смет, калькуляций; положения об учетной политике, в том числе учетной политике для целей налогообложения, рабочего плана счетов бухгалтерского учета, схем документооборота и организационной и производственной структур; отчетности филиалов, дочерних и зависимых хозяйственных обществ, структурных подразделений; материалов налоговых проверок и судебных процессов; нормативных правовых актов, регламентирующих деятельность должника.

Судами установлено и подтверждается материалами дела, что анализ финансового состояния ЗАО "Планета-РТ" составлен временным управляющим на основании представленных должником финансовых документов (учредительный договор, устав, протоколы собрания акционеров, договоры займов, книги учета доходов и расходов за 2005, 2006 годы, бухгалтерский баланс за 2005 год, налоговые декларации по УСН за 2005-2007 годы, по страховым взносам на ОПС за 2005-2006 годы, отчет по основным средствам за 2006 год, оборотно-сальдовая ведомость за 2006 год, акты налоговых проверок за 2005 год); на основании данного анализа временным управляющим подготовлено обоснование о невозможности восстановления платежеспособности должника.

Исследовав и оценив материалы дела, суды пришли к выводу о том, что анализ финансового состояния должника составлен временным управляющим в соответствии с требованиями Правил. Отсутствие отдельных сведений, в том числе об основных средствах, влиянии государственно-денежной политики, особенностях государственного регулирования отрасли обусловлено отсутствием необходимых документов и фактическим неосуществлением деятельности предприятия - должника. При таких обстоятельствах суды сделали обоснованный вывод о том, что временный управляющий предпринял все зависящие от него меры к соблюдению установленных законодательством о банкротстве требований в части составления анализа финансовой деятельности должника и по данному эпизоду в его действиях отсутствует состав вменяемого административного правонарушения.

Из материалов дела следует, что в качестве объективной стороны административного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 14.13 КоАП РФ Управление вменяет арбитражному управляющему несоответствие журнала регистрации участников общего собрания кредиторов ЗАО "Планета-РТ" типовой форме журнала регистрации участников собрания кредиторов, утвержденной приказом Министерства экономического развития и торговли Российской Федерации от 01.09.2004 N 235 "Об утверждении типовых форм бюллетеня для голосования и журнала регистрации собрания кредиторов", а именно журнал не содержит сведений о времени регистрации участников собрания кредиторов и о документе, подтверждающем полномочия представителя участника собрания кредиторов.

Согласно пункту 5 Общих правил подготовки, организации и проведения арбитражным управляющим собраний кредиторов и заседаний комитетов кредиторов, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 06.02.2004 N 56 (далее - Общие правила) регистрация участников собрания кредиторов осуществляется арбитражным' управляющим в месте проведения собрания кредиторов. Арбитражный управляющий должен обеспечить регистрацию всех участников собрания кредиторов, прибывших до окончания регистрации.

При регистрации участников собрания кредиторов арбитражный управляющий: проверяет полномочия участников собрания кредиторов; вносит в журнал регистрации участников собрания кредиторов необходимые сведения о каждом конкурсном кредиторе и уполномоченном органе, количестве принадлежащих ему голосов и его представителе, об участниках собрания кредиторов без права голоса; выдает конкурсным кредиторам и уполномоченным органам бюллетени для голосования; принимает от участников собрания кредиторов заявки о включении в повестку дня собрания дополнительных вопросов.

Судами установлено и подтверждается материалами дела, что представленный временным управляющим журнал регистрации участников собрания кредиторов ЗАО "Планета-РТ" содержит все необходимые данные, предусмотренные Общими правилами. Поскольку допущенные отступления от типовой формы журнала регистрации участников собрания кредиторов носят несущественный характер, то суд апелляционной инстанции правомерно пришел к выводу о том, что в данном случае они не образуют состава административного правонарушения, предусмотренного статьей 14.13 КоАП РФ.

Также в качестве объективной стороны административного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 14.13 КоАП РФ Управление вменяет арбитражному управляющему несоответствие отчета временного управляющего типовой форме отчета конкурсного управляющего о своей деятельности и о результатах проведения конкурсного производства, утвержденной приказом Министерства юстиции Российской Федерации от 14.08.2003 N 195, и Общим правилам подготовки отчетов (заключений) арбитражного управляющего, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 22.05.2003 N 299, а именно отчет содержит план отчета, который не предусмотрен типовой формой отчета; отчет арбитражного управляющего не содержит графу "выявление признаков преднамеренного и/или фиктивного банкротства"; в отчет внесены неточные сведения о датах получения арбитражным управляющим определения арбитражного суда о введении процедуры наблюдения в Обществе и направлении в "Российскую газету" текста соответствующей публикации. Поскольку отчет арбитражного управляющего имеет несущественные, формальные отступления от типовой формы отчета, которые не влияют на содержание отчета, то суд апелляционной инстанции пришел к правильному выводу о том, что в данном случае несоответствие отчета арбитражного управляющего типовой форме не образует состава вменяемого административного правонарушения.

В соответствии с пунктом 10 Общих правил арбитражный управляющий ведет протокол собрания кредиторов, в котором указываются: полное наименование и место нахождения должника - для юридического лица; фамилия, имя, отчество, паспортные данные и адрес - для физического лица; арбитражный суд, в производстве которого находится дело о несостоятельности (банкротстве) должника, и номер дела о банкротстве; основания проведения собрания кредиторов; дата и место проведения собрания кредиторов; сведения об уведомлении участников собрания кредиторов о проведении собрания; общее количество голосов конкурсных кредиторов и уполномоченных органов по данным реестра требований кредиторов и по результатам регистрации; список участников собрания кредиторов с правом голоса и без права голоса; повестка дня собрания; фамилия, имя и отчество участников собрания кредиторов, выступавших на собрании; предложения о включении в повестку дня собрания дополнительных вопросов; результаты подсчета голосов и решения, принятые собранием кредиторов по порядку ведения собрания и вопросам повестки дня.

Апелляционным судом установлено и подтверждается материалами дела, что протокол первого собрания кредиторов ЗАО "Планета-РТ" от 16.01.2008 соответствует требованиям пункта 10 Общих правил; указание в протоколе на город Санкт-Петербург является следствием небрежности при его оформлении.

В силу пункта 1 статьи 72 Закона N 127-ФЗ временный управляющий определяет дату проведения первого собрания кредиторов и уведомляет об этом всех выявленных конкурсных кредиторов, уполномоченные органы, представителя работников должника и иных лиц, имеющих право на участие в первом собрании кредиторов. Уведомление о проведении первого собрания кредиторов осуществляется временным управляющим в порядке и в сроки, которые предусмотрены статьей 14 названного Федерального закона. Первое собрание кредиторов должно состояться не позднее, чем за десять дней до даты окончания наблюдения.

Согласно пункту 1 статьи 13 Закона N 127-ФЗ надлежащим уведомлением признается направление конкурсному кредитору, в уполномоченный орган, а также иному лицу, имеющему в соответствии с настоящим Федеральным законом право на участие в собрании кредиторов, сообщения о проведении собрания кредиторов по почте не позднее чем за четырнадцать дней до даты проведения собрания кредиторов или иным обеспечивающим получение такого сообщения способом не менее чем за пять дней до даты проведения собрания кредиторов.

Апелляционным судом установлено и подтверждается материалами дела, что судебное заседание по итогам процедуры наблюдения было назначено на 22.01.2008, вместе с тем, в нарушение пункта 1 статьи 72 Закона N 127-ФЗ первое собрание кредиторов ЗАО "Планета-РТ" состоялось 16.01.2008, т.е. с нарушением установленного Законом срока (просрочка 4 дня).

Кроме того, судом апелляционной инстанций установлено, что первое собрание кредиторов ЗАО "Планета-РТ" проведено временным управляющим без участия руководителя ЗАО "Планета-РТ" при отсутствии сведений о его надлежащем уведомлении.

При таких обстоятельствах суды пришли к выводу о наличии в действиях Елистратовой О.В. состава административного правонарушения, предусмотренного частью 3 статьи 14.13 КоАП РФ.

Вместе с тем судебные инстанции посчитали возможным применить статью 2.9 КоАП РФ, в соответствии с которой суд вправе при малозначительности совершенного административного правонарушения освободить лицо от административной ответственности.

Согласно пункту 18 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" при квалификации правонарушения в качестве малозначительного необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения.

Суды первой и апелляционной инстанций с учетом характера допущенных временным управляющим нарушений законодательства о банкротстве, отсутствия существенной угрозы охраняемым общественным отношениям и тяжких последствий совершенного правонарушения пришли к выводу о малозначительности вменяемого правонарушения и освободили временного управляющего от административной ответственности.

В силу статей 286, 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации у суда кассационной инстанции нет оснований для переоценки данного вывода судов.

Обжалуемые судебные акты соответствуют нормам материального и процессуального права, и оснований для их отмены не имеется.

Учитывая изложенное и руководствуясь статьей 286, пунктом 1 части 1 статьи 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа

постановил:

решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 27.08.2008 и постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 11.11.2008 по делу N А56-13994/2008 оставить без изменения, а кассационную жалобу Управления Федеральной регистрационной службы по Новгородской области - без удовлетворения.

Председательствующий

Е.А. Михайловская

Судьи

О.А. Алешкевич

Т.В. Клирикова