Решение Хлевенского районного Совета депутатов Липецкой области от 18 ноября 2005 г. N 182 "Об исполнении консолидированного бюджета района и районного бюджета за 9 месяцев 2005 года"

2. Настоящее решение вступает в силу с момента его принятия.

Пояснительная записка
к отчету об исполнении консолидированного
бюджета района и районного бюджета за 9 месяцев 2005 г.
(утв. решением Хлевенского районного Совета депутатов
Липецкой области от 18 ноября 2005 г. N 182)

За 9 месяцев 2005 г. в консолидированный бюджет района поступило государственных доходов сумме 34555 т.р. при плановом задании 32291 т.р. План выполнен на 107.0%. Сверх плана внесено налогов и платежей в сумме 2264 т.р.

Поступление доходов в течение отчетного периода в разрезе кварталов характеризуется следующими показателями:

В отчетном периоде наибольшая сумма доходов приходится на третий квартал, в котором поступило налогов 12898,0 т.р. или 37,3% общей суммы доходов, что на 38,1% больше чем в 1 квартале и на 4,7%- чем во 2 квартале.

Размеры доходной части бюджета за 9 месяцев 2005 года в сравнении с тем же периодом 2004 года характерезуется следующими данными:

Рост доходов за 9 месяцев 2005 года по сравнению с тем же периодом 2004 года составил 22,9%, в 3 квартале поступление доходов возросло на 21,2%.

В разрезе месяцев наибольший удельный вес поступлений -15,8% суммы доходов 9 месяцев имел место в апреле месяце (поступило 5463,0 т.р.), наименьший - в январе 5,4% (1867,0 т.р.). В остальные месяцы отчетного периода доходы поступали равномерно. Среднемесячный доход бюджета составил 3840,0 т.р.

Выполнение плана в разрезе источников формирования доходной части местного бюджета характеризуются следующими показателями:

На 88,0% местный бюджет района в части собственных средств сформирован за счет 4-х источников, в том числе: - 58,2% всех доходов приходится на поступления НДФЛ (20102,0 т.р.), 14,0% - на налог на прибыль (4836,0 т.р.), 8,4% - на налог на имущество организаций (2889,0 т.р.), 7,5% - на земельный налог (2595,0). Доходы от всех остальных источников составили 12% всех поступлений.

В прошлом году в этом же периоде за счет вышеуказанных источников поступило 87,6% всех доходов, в том числе: 56,7% - по НДФЛ, 14,5% - по налогу на прибыль, 8,8% - по земельному налогу, 7,5% - по налогу на имущество организаций. Удельный вес в общей сумме доходов по налогу на имущество, земельному налогу в 2005 году по сравнению с 2004 годом возрос по НДФЛ на 1,5, по налогу на имущество организаций - на 0,9 пункта. По земельному налогу и налогу на прибыль отмечено снижение удельного веса на 0,5 и 1,3 пункта соответственно.

Из 14 планируемых доходных источников местного бюджета план не выполнен по 3 видам налогов, в результате недопоступило доходов в местный бюджет в отчетном периоде в счет выполнения плана в сумме 475,0 т.р. или 1,5% плановой суммы, в том числе: по налогу на прибыль в сумме 143,0 т.р. или на 2,9%, по налогу на имущество организаций на 286,0 т.р. или 9%, по плате за негативное воздействие окружающей среды - на 46,0 т.р. или 93,9%.

Невыполнение плана объясняется:

- по налогу на прибыль по причине снижения налогооблагаемой базы, на 818,0 т.р. по 3 плательщикам: в т.ч. по ОАО Липецкэнерго - на 430,0 тыс. руб. из-за объединения участков, по Хлевенскому райпо - на 223,0 т.р. и ОРФ Хлевноерайгаз - на 165,0 т.р. По КФХ Речное - на 155,0 т.р., которое перешло на уплату единого сельхозналога. Кроме того, допущена недоимка по КФХ Тюльпан-24,0 т.р., АТП Хлевенское 9,1 т.р., по Хлевенскому участку Энергосбыта 10,7 т.р. и др.

- по налогу на имущество организаций за счет отмены налога по сельхозпредприятиям и наличия недоимки по 2 предприятиям-банкротам в сумме 833,0 т.р., в т.ч. по СХПК Память Ленина - 768,0 т.р., СХПК Рассвет - 65,0 т.р.

Кроме того, ошибочно перечислено 29.09.2005 г. судебными приставами в федеральный бюджет в составе налога на прибыль в общей сумме 853,0 т.р. налог на имущество организаций по ХПП Хлевенское в сумме 27,5 т.р., подлежащий уплате в местный бюджет.

- по плате за негативное воздействие окружающей среды план не выполнен в связи с отсутствием начислений.

По сравнению с прошлым годом рост преступлений достигнут по всем источникам доходов, кроме 2-х: по налогу с продаж и прочим налоговым доходам в связи с их отменой. Сумма выпадающих доходов составила 735,0 т.р.

Наибольшее увеличение суммы поступлений в разрезе налогов по сравнению с прошлым годом отмечено по налогу на доходы физических лиц, прирост составил 4166,0 т.р. или 26,1%, который объясняется увеличением налогооблагаемой базы в связи с ростом заработной платы во всех отраслях и сферах района. Основными плательщиками НДФЛ за отчетный период текущего года являлись ФГУ Дорожное Эксплуатационное Предприятие N 63, которое перечислило в бюджет 2121,2 т.р., что составило 10,6% всех поступлений налога, Хлевенское Райпо -920,0 т.р. или 4,6%, МП Хлевенского района Жилищно-коммунального Хозяйства - 541,7 т.р. или 2,7%, Обособленное подразделение Хлевноерайгаз - 517,3 т.р. или 2,6%.

От сельскохозяйственных предприятии (кроме КФХ) поступило 2068,2 т.р. или 10,3%, в т.ч. перечислено ОАО Зерос - 678,3 т.р. или 3,4%, ОГОУСПО Аграрный техникум Конь-Колодезский 380,1 т.р. или 1,9%, ООО Введенское -339,7 или 1,7%, ОАО СП Победа - 319,0 т.р. или 1,6%.

От 8 КФХ внесено в бюджет НДФЛ 738,3 т.р. или 3,7%, в т.ч. КФХ Речное 568,6 т.р. или 2,8%, КФХ Каменев 83,5 т.р. или 0,4%.

Всего зарегистрировано в налоговом органе 138 плательщиков НДФЛ.

По налогу на имущество организации рост по сравнению с прошлым годом составил 37,0%, в абсолютной сумме 780,0 т.р. за счет изменения ставки и увеличения сумм по результатам перерасчетов за 2004 год. Наиболее крупным плательщиком являлось ФГУ ДЭП N 63, которым перечислено налога в сумме 564,0 т.р. или 19,5% поступлений от этого вида источника.

По налогу на прибыль рост составил 747,0 т.р. или 18,2%, Основными плательщиками по налогу на прибыль в отчетном периоде являлись: ФГУ ДЭП N 63, которым уплачено в сумме 450,1 т.р., Хлевенский участок филиала Энергосбыт - 334,0 т.р.. С учетом наличия переплаты по ОАО Центртелеком в сумме 231,0 т.р. реальный рост поступлений в отчетном периоде текущего года по сравнению с прошлым составляет 515,0 т.р. или 17,8%.

По единому налогу на вмененный доход доходы возросли на 319,0 т.р. или на 39,8%. Всего зарегистрировано в налоговом органе 346 плательщиков, из них 15 юридических лиц и 331 физическое лицо. Рост поступлений связан с увеличением базовой доходности и изменением К-3 и за счет дополнительных платежей по райпо за счет открытия новых торговых точек. Всего уплачено райпо за отчетный период текущего года 510,0 т.р. или 45,5%.

По единому сельхозналогу поступления возросли на 243,0 т.р. Всего учтено 29 плательщиков, представили декларацию 22, из них 5 нулевых. Начислено налога 288,6 т.р., в т ч. по КФХ 168,9 т.р.. Наибольшие начисления и перечисления произведены КФХ Речное 83,0 т.р., СХПК Хлевенский - 22,5 т.р.

По состоянию на 01.10.05 г. по налогам и платежам в местный бюджет района допущена недоимка в сумме 3245,0 т.р. или 9,4% к собранной за отчетный период сумме, 83,1% которой или 2698,0 т.р. приходится на 3 источника доходов, в т.ч. по налогу на имущество организаций - 1483,0 т.р., по НДФЛ - 698,0 т.р., по земельному налогу - 517,0 т.р.

Размер недоимки возрос по сравнению c 0l.01.05 г.- на 1125,0 т.р. или на 53,1%, с 01.07.05 г. - на 744,0 т.р. или на 29,7%, с 01.10.04 г.- на 262,0 т.р. или на 8,8%. В разрезе налогов по сравнению с отчетным периодом прошлого года рост недоимки допущен по налогу на имущество в сумме 816,0 т.р., по налогу на доходы физических лиц -159,0 т.р., по единому, сельскохозяйственному налогу 118,0 т.р. По налогу на имущество возросла недоимка в связи с тем, что в составе недоимки значится 128,0 т.р. недоимка по сельскохозяйственным предприятиям, которые освобождены от уплаты налога, но не сдали уточненные к уменьшению налоговые декларации, в т.ч. по ОАО АФ Воробьевская - 81,0 т.р., ОАО СХП Победа 47,0 т.р. Кроме того, в текущем году образовалась недоимка по предприятию-банкроту - СХПК Память Ленина - 768,0т.р.

По налогу на доходы физических лиц рост, (недоимки допущен в связи с доначислением документальной проверкой в апреле 2005 года в сумме 1898,2 т.р. по Аграрному техникуму Конь-Колодезский, которая погашена только частично.

Отчет
об исполнении бюджета Хлевенского района на 01.10.2005 г.
(утв. решением Хлевенского районного Совета депутатов
Липецкой области от 18 ноября 2005 г. N 182)

Расходная часть бюджета района за 9 месяцев текущего года исполнена на 89,4% к плану 9 месяцев т.г. и на 70,4% к годовому плану. В полном объеме профинансированы все неотложные нужды и первоочередные расходы: обеспечена своевременная выплата заработной платы и начислений на заработную плату, пособий, оплата медикаментов, продуктов питания, горюче - смазочных материалов, стирально-моющих средств, оплата услуг связи и др. расходов. Оплата за потребленные энергоресурсы произведена согласно заключенным договорам и предъявленным счетам в полном объеме, задолженности на 1 октября 2005 г. нет.

В разрезе отраслей исполнение смет расходов за 9 месяцев 2005 г. сложилось следующим образом:

В администрацию района поступило большое количество заявок о дополнительном выделении денежных средств из районного бюджета. В связи с тем, что по ожидаемым прогнозам исполнение доходной части бюджета по итогам текущего года сложится в пределах 100-101%, т.е., поступления сверхплановых доходов практически не ожидается, администрация района не вносит предложений об увеличении плана по доходам и направлении средств на дополнительные расходы.

Расшифровка расходов резервного фонда по состоянию
на 01.10.2005 года
(утв. решением Хлевенского районного Совета депутатов
Липецкой области от 18 ноября 2005 г. N 182)