Постановление Второго кассационного суда общей юрисдикции от 17 ноября 2023 г. по делу N 16-6110/2023

Судья Второго кассационного суда общей юрисдикции Зенин В.А., рассмотрев жалобу защитника ООО "Спайка-Рус" А., действующего по доверенности, на вступившие в законную силу постановление мирового судьи судебного участка N 210 района Филевский парк г. Москвы от 23 января 2023 года, решение судьи Дорогомиловского районного суда г. Москвы от 31 мая 2023 года, вынесенные в отношении ООО "Спайка-Рус", по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 5.2 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

УСТАНОВИЛ:

постановлением мирового судьи судебного участка N 210 района Филевский парк г. Москвы от 23 января 2023 года ООО "Спайка-Рус" признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 5.2 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и подвергнуто административному наказанию в виде административного штрафа в размере 3733275266, 75 рублей.

Решением судьи Дорогомиловского районного суда г. Москвы от 31 мая 2023 года постановление мирового судьи судебного участка N 210 района Филевский парк г. Москвы от 23 января 2023 года оставлено без изменения.

Защитник ООО "Спайка-Рус" А. обратился во Второй кассационный суд общей юрисдикции с жалобой, в которой просит отменить вышеуказанные судебные акты и прекратить производство по делу.

Изучение истребованных материалов дела об административном правонарушении и доводов жалобы заявителя позволяет прийти к следующим выводам.

Частью 5 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность за невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в Российскую Федерацию (не полученные в Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданные информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

Согласно части 5.2 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (в редакции, действующей на дату совершения административного правонарушения), действия (бездействие), предусмотренные частями 4, 4.1, 4.2, 4.3 и 5 настоящей статьи, если сумма зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, с нарушением установленного срока либо не зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта), договора займа с нерезидентом по однократно либо неоднократно в течение одного года проведенным валютным операциям, превышает сто миллионов рублей и если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, влекут наложение административного штрафа на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере одной стопятидесятой ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) в размере от 75 до 100 процентов суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории Российской Федерации; на должностных лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от шести месяцев до трех лет.

Правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, полномочия органов валютного регулирования, права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля определяются Федеральным законом от 10 декабря 2003 года N173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Федеральный закон N173-ФЗ).

Согласно статье 25 Федерального закона N173-ФЗ, резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В силу требований пункта 2 части 1 статьи 19 Федерального закона N173-ФЗ при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, если иное не предусмотрено данным Федеральным законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в Российскую Федерацию (не полученные в Российской Федерации) товары, не выполненные работы, не оказанные услуги, не переданную информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

Из представленных материалов дела следует, что ООО "Спайка-Рус" ("данные изъяты") в лице генерального директора С. и ООО "Спайка" в лице директора К. ("данные изъяты") заключен контракт от 26 октября 2016 года N на покупку сельскохозяйственной продукции на 5 000000000 рублей. Контракт принят 27 октября 2016 года на расчетное обслуживание в АО "Альфа-банк" с присвоением уникального номера контракта N. Контракт действовал до 31 декабря 2021 года с учётом исполнения сторонами обязательств по Контракту (п.9.3, контракта).

Согласно пункта 4.1. Контракта Товар поставляется в течение всего срока действия контракта, но не позднее 30 ноября 2021 года. В случае непоставки товара предоплата подлежит возврату в течение одного месяца после просрочки срока поставки. Платежи по Контракту производятся безналичным переводом в рублях РФ Покупатель оплачивает 100% предоплаты в течение 720 дней с момента подписания контракта.

Как следует из раздела II "Сведения о платежах" ведомости банковского контроля по Контракту ООО "Спайка-Рус" в период с 21 ноября 2016 года по 28 февраля 2017 года осуществлено 272 платежей в пользу нерезидента на общую сумму 5000000 000 рублей РФ с кодом вида валютной операции 11100 - авансовые платежи в пользу нерезидента при импорте товаров.

Согласно разделу III ведомости банковского контроля по УНК Товар по Контракту в адрес ООО "Спайка-Рус" поставлен на общую сумму 22 299 645, 00 рублей.

Таким образом, отрицательное сальдо расчетов по контракту по состоянию на 1 декабря 2022 года. ООО "Спайка-Рус" составляет 4977700355 рублей. Товар обшей стоимостью 4 977 700 355 рублей на территорию России не поставлен, денежные средства не возвращены.

Указанные обстоятельства дела подтверждаются собранными по делу доказательствами: протоколом об административном правонарушении N от 19 декабря 2022; контрактом N от 26 октября 2016 года; сведениями о контракте; ведомостями банковского контроля по контракту; учетной информацией по контракту; письмами Домодедовской таможни учредителю ООО "Спайка-Рус" о предоставлении информации; аналитической справкой о результатах анализа информационных ресурсов ЕАИС ТО от 21 февраля 2022 года; платежными поручениями по контракту от 26 октября 2016 года; справками о валютных операциях по Контракту от 26 октября 2016 года N, которым дана оценка на предмет допустимости, достоверности, достаточности по правилам статьи 26.11 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

В соответствии с требованиями статьи 24.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при рассмотрении дела об административном правонарушении на основании полного и всестороннего анализа собранных по делу доказательств установлены все юридически значимые обстоятельства его совершения, предусмотренные статьей 26.1 данного Кодекса.

Действия Общества квалифицированы по части 5.2 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в соответствии с установленными обстоятельствами и нормами Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

С учетом изложенного, судебные инстанции пришли к обоснованному выводу о совершении ООО "Спайка-Рус" административного правонарушения, предусмотренного частью 5.2 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Доводы жалобы об отсутствии состава административного правонарушения, о нарушении территориальной подведомственности, о нарушениях действующего законодательства при составлении протокола об административном правонарушении в отношении ООО "Спайка-Рус", являлись предметом рассмотрения нижестоящих судебных инстанций, получили правовую оценку и обоснованно отклонены по мотивам, изложенным в обжалуемых судебных актах, не согласиться с которыми оснований не имеется.

Несогласие заявителя с выводами нижестоящих судебных инстанций и оценкой имеющихся в деле доказательств не является правовым основанием к отмене обжалуемых судебных актов.

Постановление о привлечении ООО "Спайка-Рус" к административной ответственности вынесено с соблюдением срока давности привлечения к административной ответственности, установленного частью 1 статьи 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях для данной категории дел.

Административное наказание назначено Обществу в пределах санкции части 5.2 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Нарушений норм материального и процессуального права судебными инстанциями не допущено. Порядок привлечения к административной ответственности не нарушен.

Обстоятельств, которые в силу пунктов 2 - 4 части 2 статьи 30.17 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях могли повлечь изменение или отмену обжалуемых судебных актов, не установлено.

При таких обстоятельствах, вышестоящий суд приходит к выводу о том, что постановление мирового судьи судебного участка N 210 района Филевский парк г. Москвы от 23 января 2023 года, решение судьи Дорогомиловского районного суда г. Москвы от 31 мая 2023 года являются законными и обоснованными.

Руководствуясь статьями 30.13 и 30.17 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, судья Второго кассационного суда общей юрисдикции

ПОСТАНОВИЛ:

постановление мирового судьи судебного участка N 210 района Филевский парк г. Москвы от 23 января 2023 года, решение судьи Дорогомиловского районного суда г. Москвы от 31 мая 2023 года, вынесенные в отношении ООО "Спайка-Рус", по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 5.2 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, оставить без изменения, жалобу защитника ООО "Спайка-Рус" А. - без удовлетворения.

Судья Второго кассационного суда

общей юрисдикции В.А. Зенин