Постановление Восьмого кассационного суда общей юрисдикции от 12 марта 2024 г. по делу N 16-1336/2024

Судья Восьмого кассационного суда общей юрисдикции Михеева С.Н., рассмотрев жалобу защитника Сюй Дэшэна, Хулугурова Василия Георгиевича на вступившие в законную силу постановление заместителя начальника Бурятской таможни от 01 августа 2023г, решение судьи Октябрьского районного суда г. Улан-Удэ Республики Бурятия от 28 сентября 2023г, решение судьи Верховного суда Республики Бурятия от 21 декабря 2023г (с учетом определения об исправлении описки от 29 января 2024г), вынесенные в отношении "данные изъяты" Сюй Дэшэна, по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.4.3 ст. 15.25 КоАП РФ,

УСТАНОВИЛ:

постановлением заместителя начальника Бурятской таможни от 01 августа 2023г, "данные изъяты" Сюй Дэшэн, признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.4.3 ст. 15.25 КоАП РФ, назначено административное наказание в виде административного штрафа в размере 30 000 рублей.

Решением судьи Октябрьского районного суда г. Улан-Удэ Республики Бурятия от 28 сентября 2023г, оставленным без изменения решением судьи Верховного суда Республики Бурятия от 21 декабря 2023г (с учетом определения об исправлении описки от 29 января 2024г), постановление должностного лица от 01 августа 2023гг оставлено без изменения.

В жалобе защитник Сюй Дэшэна, Хулугуров В.Г. просит об отмене постановления и решений, прекращении производства по делу.

Изучив материалы дела, доводы жалобы, прихожу к следующему выводу.

В силу ч.4.3 ст. 15.25 КоАП РФ невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по исполнению или прекращению обязательств по внешнеторговому договору (контракту), заключенному между резидентом и нерезидентом, на который распространяются требования валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных частями 4 и 4.1 настоящей статьи, - влечет предупреждение или наложение административного штрафа на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере от 5 до 30 процентов суммы денежных средств, причитающихся резиденту от нерезидента; на должностных лиц - от 3 до 5 процентов суммы денежных средств, причитающихся резиденту от нерезидента, но не более тридцати тысяч рублей.

Примечанием 9 к статье 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрено, что административная ответственность, установленная частями 4 - 4.3, 5, 5.2 и 5.3 данной статьи, применяется по истечении сорока пяти дней после окончания срока, установленного для выполнения соответствующей обязанности, в случае ее невыполнения в течение указанного времени.

Согласно п.4 ст. 24 Федерального закона N 173-ФЗ от 10.12.2003г "О валютном регулировании и валютном контроле" резиденты обязаны обеспечить надлежащее исполнение или прекращение обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам), которые заключены между резидентами и нерезидентами и на которые распространяются требования настоящего Федерального закона, иных актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, путем получения от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов), или иными способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, если в отношении внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных между такими резидентами и нерезидентами, требования, установленные пунктом 1 части 1 статьи 19 настоящего Федерального закона, были отменены.

Из материалов дела следует и установлено должностным лицом и судебными инстанциями, что 16 марта 2022г ООО "Дэшэн" заключило внешнеторговый контракт N "данные изъяты" на поставку товара "пиломатериалы хвойных пород" на общую сумму 328 500 000, 00 рублей.

Пунктом 7 названного контракта предусмотрен порядок расчетов в срок до 31.12.2022г. после отгрузки каждой партии товара.

В счет исполнения условий контракта ООО "Дэшэн" задекларировало товар "пиломатериалы", товарная позиция N по ТН ВЭД ЕАЭС на общую сумму 68 876 325, 00 рублей. В ходе анализа отчета "Контроль фактического вывоза" ИСС "Малахит" установлено, что фактически товары вывезены на общую сумму 16 487 175, 00 рублей, при этом по ДТ N товар N N вывезен в количестве 40, 99 куб.м против задекларированного 81, 09 куб.м (количество указано с припусками). Общая фактурная стоимость по указанной ДТ составляет 294 750, 00 руб.(заявлено 76, 00 куб.м без припусков*7500, 00 руб=570 000, 00 руб, с припусками объем составляет 81, 09 руб. Фактически вывезено 38, 40 без припусков *7500, 00 руб =288 000, 00 руб, с припусками объем составляет 40, 99 куб.м).

Согласно ведомости банковского контроля по УНК N N оплата за товар не поступала. Ожидаемый срок оплаты за переданный нерезиденту товар установлен до 31.12.2022г. Информация об исполнении обязательств по контракту иным способом, разрешенным законодательством Российской Федерации, дополнительные соглашения о продлении срока исполнения обязательств и срока действия контракта не представлены.

Изложенное явилось основанием для привлечения генерального директора ООО "Дэшэн Сюй Дэшэен к административной ответственности, предусмотренной ч.4.3 ст. 15.25 КоАП РФ.

Фактические обстоятельства дела подтверждаются протоколом по делу об административном правонарушении, актом проверки от 31 мая 2023г, Уставом ООО "Дэшэн", сведениями о банковских счетах ООО "Дэшэн", ведомостью банковского контроля, выпиской из ЕГРЮЛ, иными доказательствами, получившими оценку в соответствии с требованиями ст. 26.11 КоАП РФ.

Требования статьи 24.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при рассмотрении дела об административном правонарушении выполнены, на основании полного и всестороннего анализа собранных по делу доказательств установлены все юридически значимые обстоятельства его совершения, предусмотренные статьей 26.1 данного кодекса.

Действия генерального директора ООО "Дэшэн" Сюй Дэшэн квалифицированы по ч. 4.3 ст. 15.25 КоАП РФ в соответствии с установленными обстоятельствами, нормами данного Кодекса и нормами, регулирующими валютное законодательство.

Приведенные в жалобе доводы заявителя, имеющие правовое значение, в том числе, о ничтожности сделки, квалификации действий Сюй Дэшэн по статьям УК РФ, нахождении Сюй Дэшэн под стражей и отсутствии в связи с этим возможности принятия мер по получению денежных средств по контракту, были предметом проверки должностного лица и судебных инстанций, обоснованно опровергнуты по изложенным в постановлениях мотивам.

Согласно представленным в дело доказательствам, при рассмотрении дела Сюй Дэшэн и его защитником не были представлены доказательства, свидетельствующие о выполнении условий контракта по перечислению денежных средств в срок до 31.12.2022г, тогда как товар был вывезен на общую сумму 16 487 175, 00 рублей. Представленные в дело выписки по счетам за март 2022г, а также копии платежных документов, были исследованы в установленном законом порядке и получили правильную правовую оценку.

Оснований не согласиться с выводами должностного лица и судебных инстанций не имеется.

Субъективное изложение выдержек из обвинительного заключения и субъективное толкование действующего законодательства основанием для отмены состоявшихся решений не являются.

Постановление по делу об административном правонарушении соответствуют требованиям ч. 1 ст. 29.10 КоАП РФ.

Жалобы на постановление судьей районного и Верховного суда Республики рассмотрены в порядке, предусмотренном ст. ст. 30.6, 30.9 КоАП РФ

Нарушений процессуальных норм при производстве по делу об административном правонарушении, влекущих отмену оспариваемых постановления и решений, не установлено, неустранимые сомнения в виновности Сюй Дэшэн в совершении вмененного правонарушения отсутствуют.

Таким образом, оснований для удовлетворения жалобы, отмены принятых по делу актов не имеется.

Порядок и срок давности привлечения лица к административной ответственности соблюдены.

Административное наказание назначено в пределах санкции ч.4.3 ст. 15.25 КоАП РФ.

Вместе с тем решения судебных инстанций подлежат изменению в части указания размера денежных средств, подлежащих перечислению по указанному выше контракту, вместо суммы 328 500 000, 00 руб, правильно считать сумму 16 487 175, 00 руб, которая была вменена должностному лицу.

Руководствуясь ст. ст. 30.17, 30.18 КоАП РФ, судья

постановил:

решение судьи Октябрьского районного суда г. Улан-Удэ Республики Бурятия от 28 сентября 2023г, решение судьи Верховного суда Республики Бурятия от 21 декабря 2023г (с учетом определения об исправлении описки от 29 января 2024г) изменить в части указания размера денежных средств, подлежащих перечислению по контракту, вместо суммы 328 500 000, 00 рублей правильно указать 16 487 175, 00 рублей.

В остальной части постановление заместителя начальника Бурятской таможни от 01 августа 2023г, решение судьи Октябрьского районного суда г. Улан-Удэ Республики Бурятия от 28 сентября 2023г, решение судьи Верховного суда Республики Бурятия от 21 декабря 2023г (с учетом определения об исправлении описки от 29 января 2024г), вынесенные в отношении "данные изъяты" Сюй Дэшэн, по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.4.3 ст. 15.25 КоАП РФ - оставить без изменения, жалобу защитника Сюй Дэшэн, Хулугурова В.Г.-без удовлетворения.

Судья: С.Н. Михеева