Постановление Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 2 августа 2005 г. N Ф04-4959/2005(13375-А03-32) Нарушения, выразившиеся в представлении заявителем недостоверной отчетности, невыполнении требований Инструкции ЦБ России, относятся к административным правонарушениям законодательства о банках и банковской деятельности, за что предусмотрен специальный порядок привлечения к ответственности, установленный КоАП (извлечение)

Постановление Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа
от 2 августа 2005 г. N Ф04-4959/2005(13375-А03-32)
(извлечение)

Акционерный коммерческий банк (ОАО) "АлтайБизнес-Банк" (далее - заявитель) обратился в Арбитражный суд Алтайского края с заявлением к Главному Управлению Центрального банка Российской Федерации по Алтайскому краю (далее Управление) о признании недействительным предписания N 1 от 15.11.2004 Главного управления Банка России по Алтайскому краю об устранении нарушений и недостатков, выявленных проверкой.

Заявленные требования мотивированы нарушением прав банка на профессиональную оценку возможных потерь по предоставленным заемщикам ссудам, отсутствием состава административного правонарушения и вины банка в неправильной классификации ссуд по категориям.

Решением от 14.03.2005 Арбитражного суда Алтайского края требования удовлетворены частично. Суд признал недействительными пункты 1 и 5 предписания N 1 от 15.11.2004 Главного управления Центрального банка России по Алтайскому краю. В остальной части заявления отказано за необоснованностью.

В апелляционной инстанции дело не рассматривалось.

В кассационной жалобе Главное Управление Центрального банка Российской Федерации по Алтайскому краю просит отменить решение по делу в части признания недействительным акта тематической проверки и пункта 1.5 Предписания. Управление ссылается на необоснованность выводов суда, что суд неправильно расценил акт тематической проверки как административное правонарушение, за которое предусмотрена ответственность, что по статье 28.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - Кодекс), должен быть составлен протокол об административном правонарушении.

По мнению Управления, ответственность должна быть применена по основаниям статьи 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", а Инструкцией Банка России от 31.03.1997 N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности" (далее - Инструкция) процедура составления протокола, как процессуальной формы не предусмотрена.

Управление считает, что акт тематической проверки, обжалованный по делу, и есть форма протокола об административном правонарушении, в котором отражены все сведения о нарушителе, нарушении, ознакомлении с правами, вручение его лицу, привлекаемому к ответственности.

В возражениях на кассационную жалобу заявитель указывает, что взыскание штрафа имеет административный характер, что Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - Кодекс) имеет большую юридическую силу по отношению актов Центрального Банка России и действует непосредственно, что ведомственные акты не могут ему противоречить.

Суд кассационной инстанции в соответствии со статьями 274, 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, изучив материалы дела, проанализировав доводы кассационной жалобы и возражений на нее, проверив правильность применения судом норм материального и процессуального права, считает жалобу необоснованной.

Из материалов дела следует, что в отношении заявителя Управлением на основании результатов тематической проверки, проведенной с 27.09.2004 по 25.10.2004, принято оспоренное заявителем предписание N 1.

Названным предписанием заявитель подвергнут штрафу в размере 88 229 рублей за нарушения порядка классификации ссуд и формирование резерва на возможные потери по ссудам, невыполнение обязательного норматива, представление недостоверной отчетности в нарушение положений Инструкции.

Не согласившись с выводами и требованиями Управления, заявитель оспорил предписание в арбитражном суде.

Удовлетворяя требование в части пункта 1.5 Предписания, суд установил, что нарушения, выразившиеся в представлении заявителем недостоверной отчетности, невыполнении требований Инструкции ЦБ России, относятся к административным правонарушениям законодательства о банках и банковской деятельности, за что предусмотрен специальный порядок привлечения к ответственности, установленный Кодексом.

Поскольку представленными по делу доказательствами подтверждено и судом установлено, что установленный порядок Управлением не соблюден, в удовлетворении требования в этой части обоснованно отказано. Остальные положения оспоренного предписания обоснованно признаны судом не подлежащими отмене.

Суд кассационной инстанции считает, что доказательства по делу судом исследованы полно и всесторонне по каждому пункту заявленных требований (л.д.2-4, 27-30), им дана надлежащая правовая оценка. Обстоятельства по делу судом установлены, выводы суда также им соответствуют. У суда кассационной инстанции в силу требований статьи 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации оснований для их переоценки не имеется.

Довод Управления о том, что судом дана неправильная оценка действиям Управления в рамках законодательства о банках и банковской деятельности отклоняется за необоснованностью.

Акт тематической проверки не является протоколом об административном правонарушении, как документа установленной формы с обязательными реквизитами, определяемыми нормами Кодекса. Цель проведения проверки не может рассматриваться как соблюдение процедуры привлечения к ответственности, в том числе по выполнению требований Федерального закона "О центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

Учитывая, что судом при принятии решения нарушений норм материального и процессуального права не допущено, выводы суда соответствуют установленным обстоятельствам и закону, оснований для отмены решения по делу, в том числе в обжалуемой части, не имеется.

Руководствуясь статьями 274, 284-286, пунктом 1 части 1 статьи 287, статьей 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Западно-Сибирского округа постановил:

решение от 14.03.2005 Арбитражного суда Алтайского края по делу N А03-15395/04-20 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.