Постановление Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 31 мая 2004 г. N Ф04/2948-346/А67-2004 В удовлетворении требования о признании недействительным постановления о привлечении к административной ответственности отказано, поскольку факт совершения обществом вменяемого правонарушения подтверждается материалами дела (извлечение)

Постановление Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа
от 31 мая 2004 г. N Ф04/2948-346/А67-2004
(извлечение)

ООО "Ломбард Арсенал" обратился в Арбитражный суд Томской области с заявлением к Межрегиональному управлению комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу о признании недействительным постановления от 22.10.2003 о привлечении к административной ответственности на основании ст. 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее Кодекс).

Решением суда от 28.11.2003 (судья Л.), оставленным без изменения постановлением апелляционной инстанции от 04.02.2004 (Т., Б., М.), заявленное требование удовлетворено.

В кассационной жалобе контролирующий орган просит отменить судебные акты по делу, ссылаясь на необоснованность выводов суда, несоответствие закону и обстоятельствам по делу.

Отзыва на кассационную жалобу не поступило.

В судебном заседании представитель заинтересованного лица поддержал доводы, изложенные в жалобе, указал, что вывод суда о малозначительности совершенного заявителем правонарушения противоречит ст. 15.27 Кодекса, что выводы суда не основаны на норме права.

Судебная коллегия кассационной инстанции в соответствии со статьями 274, 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее АПК РФ), изучив материалы дела, проанализировав доводы жалобы, проверив правильность применения судом норм материального и процессуального права, установила следующее.

Прокурором Ленинского района г. Томска по постановлению от 22.09.2003 возбуждено производство об административном правонарушении в отношении заявителя за совершения правонарушения, за которое установлена ответственность по основаниям ст. 15.27 Кодекса.

Правонарушение выразилось в неисполнении заявителем, который зарегистрирован 29.10.2001 г., требований п. 2 ст. 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма" от 07.08.2001 г. N 115-ФЗ - отсутствии правил внутреннего контроля и программы его реализации. Контролирующий орган (заинтересованное лицо по делу) подверг заявителя штрафу в минимальном размере санкции, установленной ст. 15.27 Кодекса - 50 000 рублей.

Полагая постановление незаконным, заявитель оспорил его в суде.

Удовлетворяя заявленное требование, суд первой инстанции установил факт совершения административного правонарушения, что не оспаривает и заявитель.

При этом суд установил, что порядок привлечения к административной ответственности согласно ст.ст. 28.1-28.5 Кодекса не нарушен.

Однако, выводы суда не соответствуют установленным обстоятельствам по делу.

Так, суд необоснованно посчитал, что опасных угроз для личности, общества и государства названное правонарушение не представляет и признал его малозначительным. В тоже время правонарушение, за которое установлена ответственность по ст. 15.2 Кодекса к малозначительным не относится.

Объектом данного правонарушения является установленный законом порядок контроля финансирования, хранения и представления информации, подлежащих контролю (внешнему и внутреннему) организациями осуществляющим операции с денежными средствами.

Законом установлена обязанность разработки и согласования правил внутреннего контроля и программы его реализации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Таким образом, установлена обязанность предотвращения экономических преступлений и терроризма, которые представляют угрозу целостности государства и безопасности граждан, что не может считаться малозначительным.

Объективной стороной правонарушения является неисполнение организацией требований названного законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов.

Субъектом ответственности являются организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом, а заявитель относится к таким организациям.

Рассматриваемое правонарушение может быть совершено умышленно и по неосторожности.

Таким образом, суд, применив положения ст. 2.9 Кодекса об обстоятельствах позволяющих освободить заявителя от административной ответственности, неосновательно признал правонарушение малозначительным, не учел, что контролирующий орган применил при определении наказания минимальный размер штрафа, предусмотрено санкцией ст. 15.27 Кодекса.

Приняв во внимание, что заявитель раскаялся, период производственной деятельности (29.10.2001-29.10.2003) и материальное положение, суд установил, что заявитель устранил выявленное нарушение. Однако, последнее материалами дела не подтверждено. Заявителем в период проведения проверки сделана попытка согласования правил внутреннего контроля, но правила и программа не согласованы. Передача проекта на согласование не означает его утверждение и применения на день возбуждения дела об административным правонарушении. Следовательно, факт не исполнения требований п. 2 ст. 7 Закона 115-ФЗ в течении 2-х лет деятельности организации, для которой исполнение законодательства в области финансов, налогов, и сборов, рынка ценных бумаг является безусловным, материалами дела подтвержден.

Из изложенного следует, что выводы суда не соответствуют установленным обстоятельствам по делу, доводы кассационной жалобы обоснованы.

При таких обстоятельствах судебные акты по делу А67-10644/03 подлежат отмене.

Учитывая, что все обстоятельства судом первой и апелляционной инстанцией исследованы, являются достаточными, но им дана неверная правовая оценка, судебная коллегия считает возможным принять по делу новое решение.

Руководствуясь статьями 274, 284-286, п. 2 ч. 1 ст. 287, ч. 1 ст. 288, статьей 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, постановил:

решение от 28.11.2003 и постановление апелляционной инстанции от 04.02.2004 Арбитражного суда Томской области по делу N А67-10644/03 отменить, принять по делу новое решение.

В удовлетворении требования ООО "Ломбард Арсенал" о признании недействительным постановления от 22.10.2003 Межрегионального управления комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу по Сибирскому федеральному округу отказать.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.