Информационное сообщение отдела работы с налогоплательщиками УФНС России по Иркутской области от 3 февраля 2015 г. "В отношении братского налогоплательщика, незаконно требовавшего возмещения НДС, возбудили уголовное дело"

При проведении камеральной проверки налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2012 г. одной из лесозаготовительных организаций, в которой был заявлен налог к возмещению из федерального бюджета, ИФНС России по Центральному округу г.Братска выявила неправомерное применение налоговых вычетов.

Незаконно к возмещению из федерального бюджета было заявлено 1 млн 707 тыс. рублей и не уплачено 2 млн 373 тыс. рублей НДС.

В ходе проверки налоговым органом установлено, что сделка проверяемой организации с одним из контрагентов является формальной. В данном случае налогоплательщик злонамеренно посягал на получение дохода в виде возмещенного НДС. Демонтажные работы не производились. Действия контрагента являлись лишь имитацией предпринимательской деятельности. Установленные обстоятельства, результаты проведенных опросов и представленные документы указывали на фиктивность операции.

Материалы проверки по факту необоснованного предъявления к возмещению из бюджета Российской Федерации НДС были направлены в УМВД России по г.Братску и Следственный комитет России по Иркутской области.

Следственный комитет вынес постановление о возбуждении уголовного дела и принятия его к производству по факту покушения на незаконное возмещение НДС из бюджета по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.30, ч.4 ст.159 УК РФ, и возбудил уголовное дело в отношении лица, фактически осуществляющего деятельность данной организации.