Решение Думы города Усолье-Сибирское Иркутской области от 26 февраля 2015 г. N 13/6 "Об отчете о деятельности Контрольно-счетной палаты города Усолье-Сибирское за 2014 год"

Рассмотрев отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты города Усолье-Сибирское за 2014 год, руководствуясь статьями 36, 54 Устава муниципального образования "город Усолье-Сибирское", Дума города Усолье-Сибирское решила:

Принять отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты города Усолье-Сибирское за 2014 год к сведению.

Мэр города

Л.А.Лис

Отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты города Усолье-Сибирское за 2014 год

За 2014 год Контрольно-счетной палатой города (далее - КСП) было проведено 18 контрольных мероприятий, в том числе, в рамках Соглашений о сотрудничестве, заключенных КСП города с Контрольно-счетной палатой Иркутской области (далее - КСП Иркутской области) - 4 проверки, и с Прокуратурой г.Усолье-Сибирское - 1 проверка.

Кроме того, КСП города в течение 2014 года проведено 11 экспертно-аналитических мероприятий.

По результатам проведенных контрольных и экспертно-аналитических мероприятий составлены 44 выходных документа, в том числе, 18 актов, 5 отчетов, 11 заключений, 6 информационно-аналитических справок, 2 представления и 2 предписания.

Сводная информация о результатах проведенных КСП города за 2014 год мероприятий приведена в прилагаемой к настоящему Отчету таблице.

В состав контрольных мероприятий вошли:

1) Проверка КУМИ по вопросу соблюдения порядка управления и распоряжения земельными участками, находящимися на территории города, в 2013 году.

2) Внешняя проверка годовой бюджетной отчетности главных распорядителей бюджетных средств (далее - ГРБС) за 2013 год и внешняя проверка отчета об исполнении бюджета города за 2013 год.

В рамках данного комплексного мероприятия проведены проверки 4 ГРБС и сводная внешняя проверка отчета об исполнении бюджета.

3) Проверка администрации города по вопросу законного и результативного использования бюджетных средств, выделенных на реализацию перечня проектов народных инициатив (далее - "народные инициативы") в МО г.Усолье-Сибирское в 2013 году. Данное контрольное мероприятие проведено в рамках Соглашения с КСП Иркутской области.

В рамках этого контрольного мероприятия проведены три встречные проверки: в отношении МБДОУ "Детский сад N 1", КУМИ и МБКДУ "Дворец культуры".

4) Проверка администрации города по вопросу целевого использования субсидии, выделенной из бюджета города субъектам малого и среднего предпринимательства (далее - СМСП) на создание собственного бизнеса в 2012 году.

В рамках данного контрольного мероприятия проведены три встречные проверки: в отношении ООО "УсольеСибЛес", ООО "Технический сервис и аудит" и ООО "Техсервис+".

5) Проверка финансово-хозяйственной деятельности МУП ПО "Электроавтотранс" за 2013 год и 1 полугодие 2014 года.

В ходе данного контрольного мероприятия, по письму прокурора города проведена также проверка по вопросу обоснованности предоставления субсидии МУП ПО "Электроавтотранс" в целях возмещения затрат, связанных с обеспечением равной доступности услуг общественного транспорта в Иркутской области для отдельных категорий граждан, оказание мер социальной поддержки которых относится к ведению Российской Федерации и Иркутской области в 2010 - 2013 годах.

6) Проверка ООО "Сантехник" по вопросу соблюдения условий получения данной организацией в 2013 году субсидий в доле муниципальной собственности на долевое финансирование проведения в 2013 году капитального ремонта многоквартирного дома по проспекту Красных партизан, 10, в рамках исполнения муниципальной (адресной) программы "Проведение капитального ремонта многоквартирных домов в городе Усолье-Сибирское в 2013 году" и областной адресной программы "Проведение капитального ремонта многоквартирных домов, расположенных на территории Иркутской области".

7) Проверка бюджетной отчетности КСП города, как ГРБС, за 9 мес. 2014 года, в рамках осуществления внутреннего финансового контроля ГРБС.

В числе экспертно-аналитических мероприятий проведены:

1) Анализ по вопросу исполнения администрацией города постановления Правительства РФ от 28.12.2012 года N 1468, в рамках реализации требований ст.165 ЖК РФ.

2) Анализ и оценка закупок, осуществленных в 1-м полугодии 2014 года в рамках реализации МП "Безопасный город на 2013 - 2016 годы".

3) Экспертиза МП "Муниципальная поддержка приоритетных отраслей экономики" на 2015 - 2017 годы.

4) Экспертиза проекта МП "Социальная поддержка населения города Усолье-Сибирское" на 2015 - 2017 годы.

5) Экспертиза МП "Развитие физической культуры и спорта в г.Усолье-Сибирское" на 2015 - 2017 годы.

6) Экспертиза Положения о порядке принятия решений о разработке, формировании и реализации муниципальных программ города Усолье-Сибирское, утвержденного постановлением администрации города от 26.06.2014 года N 1179.

7) Анализ муниципальных программ и их проектов, предлагаемых к финансированию с 2015 года.

8) Экспертиза Порядка исполнения бюджета города, утвержденного приказом Комитета по финансам администрации города от 17.03.2014 года N 5.

9) Экспертиза Порядка составления и предоставления бюджетной и бухгалтерской отчетности, утвержденного приказом Комитета по финансам от 03.04.2013 года N 5.

10) Экспертиза Порядка составления и утверждения планов финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных и автономных учреждений, находящихся в ведении муниципального образования "город Усолье-Сибирское".

11) Экспертиза проекта решения городской Думы "Об утверждении бюджета города Усолье-Сибирское на 2015 год и плановый период 2016 - 2017 годов".

Акты, отчеты, заключения, информационно-аналитические справки КСП города, составленные по вышеназванным мероприятиям, направлены руководителям проверенных организаций для их рассмотрения и принятия мер для устранения имеющихся замечаний и нарушений.

Кроме того, отчеты и заключения направлены в городскую Думу и главе администрации г.Усолье-Сибирское.

Документы, составленные по результатам мероприятий, проведенных в рамках Соглашений, направлены соответственно в КСП Иркутской области и в Прокуратуру города.

Кроме того, в Прокуратуру города направлена информация по результатам проверки КУМИ; по данной информации Прокуратурой города внесено представление об устранении нарушений.

По результатам проверок главе администрации города направлены два представления; по результатам контрольного мероприятия по вопросу выделения из местного бюджета субсидий СМСП составлены два предписания, которые направлены руководителю ООО "Технический сервис и аудит" о возврате субсидии в размере 100 тыс.руб., использованной не по целевому назначению, и главе администрации города о принятии мер для возврата ООО "Технический сервис и аудит" данной субсидии; указанные средства в полном объеме возмещены в бюджет.

Также информация об использовании руководителем ООО "Технический сервис и аудит" не по целевому назначению выделенной данной организации субсидии в размере 100 тыс.руб. направлена в Межмуниципальный отдел МВД России "Усольский" для принятия правового решения по данному факту.

По результатам рассмотрения информации в отношении руководителя ООО "Технический сервис и аудит" возбуждено уголовное дело по ч.1 ст.159.2. УК РФ ("Мошенничество при получении выплат"), которое, в связи с возмещением ущерба, прекращено по ст. 28 УПК РФ ("Прекращение уголовного преследования в связи с деятельным раскаянием").

Отчеты, заключения и информационно-аналитические справки КСП города размещены на официальном сайте администрации города и опубликованы в газете "Официальное Усолье".

Объем проверенных в ходе контрольных мероприятий средств составил 1 605 877,5 тыс.руб. (с учетом внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета за 2013 год - 1 413 171,7 тыс.руб.).

Объем средств, проанализированных в ходе экспертизы проекта бюджета на 2015 - 2017 годы, составил 3 860 393,8 тыс.руб.

По результатам мероприятий выявлено нарушений на сумму 69 111,3 тыс.руб., в том числе:

1) объем средств, использованных не по целевому назначению - 100 тыс.руб. (проверка использования субсидий, выделенных СМСП);

2) объем бюджетных средств и муниципальной собственности, использованных с несоблюдением принципа эффективности - 2 978,3 тыс.руб. (по проверке "народных инициатив": при наличии на лицевом счете МБДОУ "Детский сад N 1" средств, поступивших на реализацию "народных инициатив", по двум договорам допущено нарушение сроков оплаты в размере 399 тыс. руб.; неиспользование приобретенного МБКДУ "Дворец культуры" автобуса стоимостью 2 350 тыс.руб. в период с 14.11.2013 года по 23.01.2014 год; неиспользование приобретенных КУМИ 2-х детских городков на общую сумму 229,3 тыс.руб. (данные городки установлены в ходе проверки)).

3) объем средств, недополученных в доходную часть местного бюджета (упущенная выгода) - 42,2 тыс.руб. (по проверке КУМИ: по семи договорам купли-продажи земельных участков недополучено в бюджет города порядка 17 тыс.руб.; по договору аренды земельного участка, заключенному по результатам аукциона с ООО СХОП "Сарамтинское", в 2013 году не взысканы пени за просрочку внесения годовой арендной платы за первый год аренды - 4,3 тыс.руб.; по двум договорам аренды земельных участков, заключенным по результатам аукциона с ООО "КапиталСтрой"), в 2013 году не взысканы пени за просрочку внесения годовой арендной платы за первый год аренды на общую сумму 20,9 тыс.руб.).

4) объем средств, использованных с нарушением бюджетного законодательства - 2 926,8 тыс.руб., из них,

- по внешней проверке отчета об исполнении бюджета за 2013 год - 345 тыс.руб. (в нарушение п. 2 ст. 179 БК РФ, администрацией города три муниципальные программы не были приведены в соответствие с бюджетом города на 2013 год);

- по анализу закупок, осуществленных в 1-м полугодии 2014 года по МП "Безопасный город" - 2 091,8 тыс.руб. (в нарушение требований, предусмотренных Указаниями о порядке применения бюджетной классификации РФ, расходы по Программе отражены в подразделе 0503 "Благоустройство" вместо подраздела 0409 "Дорожное хозяйство");

- по проверке выделения из бюджета города субсидий СМСП - 490 тыс.руб. (нарушение Указаний о порядке применения бюджетной классификации РФ, и Порядка применения бюджетной классификации РФ в части, относящейся к бюджету города Усолье-Сибирское при планировании и при исполнении расходной части бюджета город - неверно указан код бюджетной классификации (далее - КБК).

5) потери муниципалитета при исполнении местного бюджета - 54 897,8 тыс.руб., в том числе,

- по проверке КУМИ - 1 922,8 тыс.руб. (сумма задолженности по арендной плате за землю по договорам аренды, заключенным в конце 2012 года и в 2013 году);

- по внешней проверке годового отчета об исполнении бюджета города за 2013 год - 52 975 тыс.руб. (недополучено НДФЛ в размере 2 238 тыс. руб.; отсутствие запланированных поступлений в доходную часть бюджета города в 2013 году доходов от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей, в размере 100 тыс.руб.; дебиторская задолженность по выданной МУП "Сервис" муниципальной гарантии в размере 50 637 тыс. руб. (МУП "Сервис" в связи с признанием его банкротом и ликвидацией исключено из гос. реестра юрид. лиц 21.03. 2014 года).

6) сумма нарушений в сфере закупок - 143,1 тыс.руб. (по анализу закупок, осуществленных в рамках МП "Безопасный город": неверный расчет стоимости работ по 8 актам о приемке выполненных работ по содержанию, ремонту 8 светофорных объектов, что повлекло ее завышение на 95,4 тыс.руб.; не предъявлен к оплате штраф за невыполнение за истекший период текущего года поквартальных работ, предусмотренных локальной сметой по содержанию, ремонту 8 светофорных объектов - 47,7 тыс.руб.).

7) другие нарушения - 8 023,1 тыс.руб., в том числе:

- По проверке использования бюджетных средств, выделенных по "народным инициативам" в 2013 году - 6 436,4 тыс.руб. (в нарушение пункта 3.8. Положения о Реестре муниципального имущества, часть приобретенного в рамках "народных инициатив" имущества включена в Реестр при отсутствии соответствующих правовых актов).

ГАРАНТ:

По-видимому, в предыдущем абзаце не учтены изменения, внесенные ранее Решением Думы г.Иркутска от 25 июня 2010 г. N 005-20-120156/10

- По проверке использования субсидии, выделенной СМСП - 190,7 тыс. руб. (нарушение Методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств, в части ненанесения инвентарного номера на приобретенное ООО "УсольеСибЛес" оборудование).

- По проверке финансово-хозяйственной деятельности МУП ПО "Электроавтотранс" - 1 396 тыс. руб. (замечания по бухгалтерскому учету, неверное начисление арендной платы за имущество, дебиторская задолженность с истекающим сроком исковой давности).

Результаты контрольных и экспертно-аналитических мероприятий руководством проверенных организаций, а также администрацией города приняты к сведению, учтены рекомендации КСП города и для устранения выявленных по ним нарушений проведена соответствующая работа.

На момент составления настоящего Отчета устранены недостатки и нарушения всего на общую сумму 11 194,3 тыс.руб., в том числе:

1) Объем средств, поступивших в бюджет - 2 992,2 тыс.руб., из них:

- по проверке КУМИ - 654,2 тыс.руб. (взысканы пени ООО СХОП "Сарамтинское" в размере 4,3 тыс.руб.; взысканы пени ООО "КапиталСтрой" в размере 20,9 тыс.руб., взыскана задолженность по арендной плате за землю (по договорам, заключенным в конце 2012 года и в 2013 году) в размере 629 тыс.руб. (также надо отметить, что имеются решения суда о взыскании задолженности в размере 733,4 тыс.руб. с Пименова А.С, и задолженности в размере 237,3 тыс.руб. с Крушатина С.Л., исполнительные листы находятся на исполнении в службе судебных приставов));

- по внешней проверке отчета об исполнении бюджета - 2 238 тыс.руб. (ГРБС оплачена задолженность по НДФЛ);

- по проверке использования субсидии, выделенной из бюджета СМСП - 100 тыс.руб. (ООО "Технический сервис и аудит" возвращена субсидия, использованная не по целевому назначению).

2) Возмещено средств организаций - 355,9 тыс.руб. (по проверке финансово-хозяйственной деятельности МУП ПО "Электроавтотранс" - взысканы средства по неверно начисленной арендной плате за имущество и дебиторская задолженность, срок исковой давности по которой истекал в 2014 году).

3) Выполнено работ, оказано услуг - 143,1 тыс.руб. (по анализу закупок в рамках МП "Безопасный город" подрядчиком выполнены работы на излишне начисленную и оплаченную стоимость работ и на сумму штрафа).

4) Другое - 7 703,1 тыс.руб., в том числе,

- по проверке "народных инициатив" - 6 436,4 тыс.руб. (приняты постановления администрации города о включении приобретенного имущества в Реестр муниципального имущества);

- по проверке использования субсидии, выделенной из бюджета города в 2012 году СМСП - 680,7 тыс.руб. (внесены изменения по КБК и нанесен инвентарный номер на приобретенное ООО "УсольеСибЛес" имущество).

- по проверке финансово-хозяйственной деятельности МУП ПО "Электроавтотранс" - 586 тыс.руб. (внесены исправительные записи в бухгалтерский учет).

В ходе контрольных и экспертно-аналитических мероприятий проанализированы на соответствие действующему законодательству муниципальные нормативные правовые акты (далее - НПА), их проекты, и локальные акты организаций, касающиеся финансово-бюджетных вопросов и вопросов распоряжения и управления муниципальной собственностью, всего 41 документ; по 28 из них КСП города выявлены нарушения и замечания и даны рекомендации.

По 15 документам рекомендации выполнены, замечания (нарушения) устранены:

1) По проверке КУМИ:

- постановлением администрации города от 26.02.2014 года N 403 отменено постановление администрации города от 23.12.2013 года N 2787, принятое в нарушение требований ст.34 ЗК РФ;

- решением городской Думы от 30.01.2014 года N 2/6 утверждено в новой редакции Положение о муниципальном земельном контроле за использованием земель на территории МО "г.Усолье-Сибирское";

- решением Думы от 26.06.2014 года N 63/6 внесены изменения в решение Думы от 29.05.2008 года N 36/4 "Об установлении предельных (максимальных и минимальных) размеров земельных участков, предоставляемых гражданам из земель МО "г.Усолье-Сибирское" для различного целевого использования;

- решением Думы от 30.10.2014 года N 87/6 установлен в новой редакции Перечень случаев предоставления земельных участков исключительно на торгах.

2) По проверке использования субсидий, выделенных из бюджета СМСП: постановлением администрации города от 26.09.2014 года N 1688 в новой редакции утверждено Положение о предоставлении субсидий в целях реализации мероприятий, направленных на развитие малого предпринимательства города Усолье-Сибирское.

3) По анализу закупок, осуществленных в рамках МП "Безопасный город": постановлением администрации города от 28.10.2014 года N 1871 внесены изменения в Порядок создания и работы единой комиссии по определению поставщиков (подрядчиков, исполнителей) товаров, работ, услуг для муниципальных нужд города Усолье-Сибирское, утвержденный постановлением администрации города от 06.03.2014 года N 467.

4) По проверке МУП ПО "Электроавтотранс": разработан в новой редакции коллективный договор предприятия и внесены изменения в учетную политику.

5) По результатам экспертизы МП "Муниципальная поддержка приоритетных отраслей экономики" на 2015 - 2017 годы: постановлением администрации города от 13.11.2014 года N 1973 внесены изменения в данную программу.

6) По результатам экспертизы МП "Развитие физической культуры и спорта в городе Усолье-Сибирское" на 2015 - 2017 годы: постановлением администрации города от 13.11.2014 года N 1974 внесены изменения в данную программу.

7) По результатам экспертизы проекта решения городской Думы "Об утверждении бюджета города на 2015 год и плановый период 2016 - 2017 годов" - внесены соответствующие изменения в проект бюджета с учетом предложения КСП по увеличению доходной части бюджета в части неналоговых поступлений за счет арендной платы за земельные участки на 2015 год - на 1 070 тыс.руб., на 2016-2017 годы - по 6 478 тыс.руб. ежегодно.

Кроме того, постановлением администрации города от 28.01.2015 года N 106 внесены изменения в МП "Совершенствование муниципального регулирования" на 2015 - 2017 годы.

8) По результатам экспертизы Положения о порядке принятия решений о разработке, формировании и реализации муниципальных программ города Усолье-Сибирское: постановлением администрации города от 13.11.2014 года N 1971 внесены изменения в данное Положение.

9) По результатам экспертизы Порядка исполнения бюджета города, утвержденного приказом комитета по финансам администрации города от 17.03.2014 года N 5: приказом комитета по финансам от 29.12.2014 года N 36 внесены изменения в Порядок.

10) По результатам экспертизы Порядка составления и представления бюджетной и бухгалтерской отчетности, утвержденного приказом комитета по финансам администрации города от 03.04.2013 года N 5: приказом комитета по финансам от 29.12.2014 года N 35 внесены изменения в Порядок.

Из оставшихся 13 рекомендаций: - 7 НПА, в связи с внесенными изменениями в Земельный кодекс РФ (в том числе, которые вступят в силу с 01.03.2015 года) разрабатываются КУМИ в соответствии с данными изменениями; по одной муниципальной программе и двум Порядкам (ведения реестра расходных обязательств и составления планов ФХД) - ведется подготовка изменений; МП "Безопасный город" на 2013 - 2016 годы прекращена с 01.01.2015 года постановлением администрации города от 15.10.2014 года N 1805.

По двум рекомендациям по МП "Обеспечение населения доступным жильем" на 2015 - 2017 годы даны пояснения: расходы в размере 325 тыс.руб. по Подпрограмме "Обеспечение жильем молодых семей города" данной программы не снижены в связи с возможным ростом цен на жилье; изменения в части приведения в соответствие объема финансирования, предусмотренного на 2015 год в Подпрограмме "Переселение граждан из аварийного жилищного фонда в городе Усолье-Сибирское" и в проекте бюджета, с объемом финансирования, предусмотренным в Подпрограмме "Переселение граждан, проживающих на территории Иркутской области, из аварийного жилищного фонда, признанного непригодным для проживания" на 2014 - 2017 годы ГП Иркутской области "Доступное жилье" на 2014 - 2020 годы (5 906 тыс.руб.) не внесены, так как в 2015 году будут внесены изменения в Областную программу.

Кроме того, в результате проведенных мероприятий приняты 10 муниципальных НПА, которых не было в наличии на момент проведения мероприятий, а именно:

1) По результатам экспертно-аналитического мероприятия по вопросу исполнения администрацией города постановления Правительства РФ от 28.12.2012 года N 1468, в рамках реализации требований, установленных ст.165 ЖК РФ: постановлением администрации города от 19.11.2014 года N 1994 утвержден соответствующий Регламент.

2) В ходе проверки "народных инициатив": изданы 9 постановлений администрации города от 04.06.2014 года N N 1022 - 1029 и от 10.06.2014 года N 1078 о включении в Реестр имущества, приобретенного в рамках "народных инициатив".

Также необходимо отметить, что в 2014 году, наряду с действующими Соглашениями о взаимодействии, заключенными КСП города с КСП Иркутской области, Прокуратурой города и Межмуниципальным отделом МВД России "Усольский", в мае заключено Соглашение о взаимодействии со Следственным отделом по г.Усолье-Сибирское СУ СК России по Иркутской области.

В течение года КСП города, в рамках заключенного с КСП Иркутской области Соглашения о сотрудничестве, на поступающие запросы в КСП области направлялась соответствующая информация и предложения, а также ежеквартально направлялись отчеты о результатах работы Контрольно-счетной палаты города.

Председатель Контрольно-счетной палаты города Усолье-Сибирское

Е.А.Налетова

Отчет о деятельности Контрольно-счетной палаты города Усолье-Сибирское за 2014 год.

N п/п	Наименование	количество (ед. изм.)	Сумма (тыс.руб.)
1.	Мероприятия внешнего контроля, всего, в том числе:	29
1.1.	Контрольные мероприятия, из них:	18	1 605 877,5
	- внешняя проверка бюджетной отчетности ГРБС и сводная внешняя проверка год. отчета об исполнении бюджета города за 2013 год	5	1 413 171,7
1.2.	Экспертно-аналитические мероприятия, в том числе,	11
	Экспертиза проекта решения Думы о бюджете города на 2015 - 2017 годы	1	3 860 393,8
2.	Количество выходных документов, в том числе:	44	х
	- актов	18	х
	- отчетов и заключений	16	х
	- информационно-аналитических справок	6	х
	- представлений и предписаний	4
3.	Количество проанализированных в ходе мероприятий муниципальных нормативных правовых актов (и проектов)	41	х
3.1.	Количество муниципальных НПА, по которым выявлены замечания и высказаны рекомендации	28
4.	Объем нарушений, выявленных по результатам проведенных мероприятий, всего, в том числе:	х	69 111,3
	объем средств, использованных не по целевому назначению	х	100,0
	объем бюджетных средств, использованных с несоблюдением принципа эффективности	х	2 978,3
	объем средств, недополученных в доходную часть местного бюджета (упущенная выгода)	х	42,2
	объем средств, использованных с нарушением бюджетного законодательства	х	2 926,8
	потери муниципалитета при исполнении местного бюджета	х	54 897,8
	сумма нарушений в сфере закупок		143,1
	другое	х	8 023,1
5.	Результаты работы, в том числе:	х
5.1.	Устранено нарушений, из них:		11 194,3
	Объем средств, поступивших в бюджет		2 992,2
	Возмещено средств организаций		355,9
	Выполнено работ, оказано услуг		143,1
	Другое		7 703,1
5.2.	Количество муниципальных нормативных правовых актов, принятых с учетом замечаний и рекомендаций КСП, в том числе:	25 (10 - заплан. на 2015 г.)
	Количество муниципальных НПА, которых не было в наличии и принятых по результатам мероприятий КСП	10
5.3.	Направлено материалов в правоохранительные органы и прокуратуру	3
	Результаты рассмотрения направленных материалов
	Внесено представлений	1 (представ. прокуратуры)
	Возбуждено уголовных дел	1 (прекр. за деятельным раскаян.)

Председатель Контрольно-счетной палаты города Усолье-Сибирское

Е.А.Налетова