Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 19 мая 2010 г. N Ф09-3678/10-С1 по делу N А07-631/2009 Признание недействительным предписания банка о корректировке обществом собственных средств правомерно, поскольку судебным актом признаны необоснованными изложенные в акте проверки и положенные в основу оспоренного предписания выводы банка о формировании обществом собственных средств за счет использования ненадлежащих активов (извлечение)

Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа
от 19 мая 2010 г. N Ф09-3678/10-С1 по делу N А07-631/2009

Дело N А07-631/2009

ГАРАНТ:

См. дополнительную информацию к настоящему постановлению

Федеральный арбитражный суд Уральского округа в составе: председательствующего Ященок Т.П., судей Лимонова И.В., Лукьянова В.А., рассмотрел в судебном заседании кассационную жалобу Центрального Банка Российской Федерации в лице Национального банка Республики Башкортостан (далее - Национальный банк) на решение Арбитражного суда Республики Башкортостан от 03.12.2009 по делу N А07-631/2009 и постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.02.2010 по тому же делу.

Лица, участвующие в деле, о времени и месте судебного разбирательства извещены надлежащим образом, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на сайте Федерального арбитражного суда Уральского округа.

В судебном заседании приняли участие представители:

Национального банка - Нигматуллин Р.А. (доверенность от 21.01.2009 N 11-22/3), Галлиев С.Т. (доверенность от 21.12.2009 N 11-21/21);

открытого акционерного общества "Социнвестбанк" (далее - общество) -Радкович СВ. (доверенность от 30.12.2009 N 08-5-09/48), Гаймалетдинова Г.Г. (доверенность от 18.05.2010 N 08-5-09/285).

Общество обратилась в Арбитражный суд Республики Башкортостан с заявлением о признании недействительным предписания Национального банка от 30.12.2008 N 15-1-07ДСП/17324.

Решением суда от 03.12.2009 (судья Сафиуллина Р.Н.) заявление общества удовлетворено.

Постановлением Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.02.2010 (судьи Тимохин О.Б., Арямов А.А., Плаксина Н.Г.) решение суда оставлено без изменения.

В кассационной жалобе Национальный банк просит указанные судебные акты отменить, ссылаясь на то, что оспариваемое предписание Национального банка не нарушает прав и законных интересов общества.

Как следует из материалов дела, Национальным банком проведена тематическая инспекционная проверка общества за период времени с 01.04.2007 по 30.10.2008. Составлен акт проверки от 01.12.2008 N АТ-3-24/ДСП.

В ходе проверки национальным банком выявлены факты формирования обществом капитала ненадлежащими активами в сумме 3920,9 тыс. руб. Названные выводы сделаны на основании исчисления части сумм процентов и комиссии за ведение ссудного счета, уплаченных обществу обществом с ограниченной ответственностью "Финтрейд" и его контрагентом - обществом с ограниченной ответственностью "Трейдер".

По результатам проверки Национальным банком в отношении общества вынесено предписание от 01.12.2008 N 15-1-07ДСП/17324 с требованием осуществить корректировку собственных средств на указанную сумму, скорректированное значение собственных средств отразить в отчетности на 01.01.2009.

Не согласившись с названным предписанием, общество обратилось в арбитражный суд с соответствующим заявлением.

Удовлетворяя заявленные требования, суды исходили из незаконности названного ненормативного акта.

Выводы судов являются правильными и соответствуют обстоятельствам дела.

В силу ч. 1 ст. 198 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации граждане, организации и иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании незаконными решений и действий (бездействия) государственных органов, если полагают, что оспариваемые решение и действие (бездействие) не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконно возлагают на них какие-либо обязанности, создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

Для признания незаконными решения и действия (бездействия) государственного органа, органа местного самоуправления, иного органа, должностного лица требуется наличие в совокупности двух условий: несоответствия обжалуемого решения, действия (бездействия) закону и нарушения прав и законных интересов заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности.

В соответствии с ч. 2 ст. 69 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации обстоятельства, установленные вступившим в законную силу судебным актом арбитражного суда по ранее рассмотренному делу, не доказываются вновь при рассмотрении арбитражным судом другого дела, в котором участвуют те же лица.

Судами установлено и материалами дела подтверждено, что вступившим в законную силу решением Арбитражного суда Республики Башкортостан от 27.03.2009 по делу N А07-20018/2008 признаны незаконными действия Национального банка, выразившиеся в необоснованном составлении промежуточного акта проверки по выявлению ненадлежащих активов в источниках основного капитала общества, по выявлению нарушений обществом обязательных нормативов, связанных с недосозданием резервов на возможные потери.

Названным судебным актом признаны необоснованными изложенные в акте проверки от 01.12.2008 N АТ4-24/921 и положенные в основу оспоренного предписания выводы Национального банка о формировании обществом собственных средств (капитала) банка за счет использования ненадлежащих активов в сумме 3900 тыс. руб., квалифицированных в качестве таковых в результате сложения части сумм процентов и комиссии за ведение ссудного счета, уплаченных обществу обществом с ограниченной ответственностью "Финтрейд" и его контрагентом - обществом с ограниченной ответственностью "Трейдер".

Суды, руководствуясь ч. 2 ст. 69 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, сделали правильный вывод об отсутствии со стороны общества нарушений порядка формирования собственных средств (капитала) кредитных организаций, установленного Положением о методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций от 10.02.2003 N 215-П.

Доводы Национального банка о том, что оспариваемое предписание не нарушает права и законные интересы общества правомерно отклонены судами, поскольку в результате исполнения требований, изложенных в предписании от 01.12.2008, изменятся размеры установленных для общества обязательных нормативов и рисков в худшую для общества сторону.

Следовательно, обоснованным является вывод судов о том, что исполнение названного предписания нарушает права и законные интересы общества в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности.

При таких обстоятельствах, суды правомерно удовлетворили заявленные обществом требования и признали недействительным оспариваемый ненормативный акт Национального банка.

С учетом изложенного обжалуемые судебные акты подлежат оставлению без изменения, кассационная жалоба - без удовлетворения.

Руководствуясь ст. 286, 287, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд постановил:

решение Арбитражного суда Республики Башкортостан от 03.12.2009 по делу N А07-631/2009 и постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.02.2010 по тому же делу оставить без изменения, кассационную жалобу Центрального Банка Российской Федерации в лице Национального банка Республики Башкортостан - без удовлетворения.